Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Какую сумму ИПН надо оплачивать и показывать в строке 200.00.06 Формы 200
|
Viсtor
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Янв 05, 2010 09:55:56
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. Недавно общался с аудитором, который утверждал, что единственно правильный вариант по расчетам с ИПН и ОПВ – это по выплаченной з/п (возникает косвенный вопрос – для чего в 1С7.7 реализована функция «по фактической задолженности). Как рассчитать ИПН и ОПВ к выплате по выплаченной з/п. Пример:
ТОО зарегистрировано с января 2010г. Сотрудник один – Иванов.
1. Январь. Начислено за январь 20 000. Откуда, предположим, ОПВ 2000, ИПН – 1000. З/п в январе не выдавали
2. Февраль. Начислено за февраль 30 000. Откуда ОПВ 3000, ИПН – 2000. З/п в феврале выдавали часть за январь, скажем 10 000.
3. Март. Начислено за март 40 000. Откуда ОПВ 4000, ИПН – 3000. З/п в марте выдавали часть за февраль скажем 20 000и остаток за январь – т.е. 7000
4. апрель. Начислено за апрель 50 000. Откуда ОПВ 5000, ИПН – 4000. З/п в апреле выдавали за март 37 000 и еще выдали аванс – 20 000.
Вопрос. Какие сумму ОПВ и ИПН нужно оплачивать до 25.02.09, 25.03.09, 25.04.09, 25.05.09, 25.06.09. И какие суммы нужно отражать в 200.00 за 1 квартал и 2 квартал в строках 200.00.05 «Выплачено доходов» 1,2,3 месяц. И 200.00.06 «Сумма ИПН подлежащего перечислению в бюджет» 1,2,3 месяц. Буду благодарен за наглядность расчета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Янв 05, 2010 11:17:37 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Перечисления по ОПВ и ИПН делаются после месяца, в котором выданы деньги. Я не очень люблю с удельным весом связываться, если есть деньги - ставлю и перечисляю до 25 го числа в полном объеме.
в вашем примере получается:
25/02/09 нет обязательств
25/03/09 по уд.весу (10000/17000)*ОПВ( и аналогично * ИПН января)
25/04/09 остаток января плюс (20000/25000)*3000 (*2000)
25/05/09 мартовские ОПВ плюс расчитатать сколько на аванс пришлось....а когда выдали остаток февраля?
Честно говоря, я бы не заморачивалась....
я заморачивалась, когда суммы ИПН были большие и денег не хватало, а с ОПВ вообще не заморачивалась, там-то надо ещё и по людям эти остатки вести... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Янв 05, 2010 12:00:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Viсtor говорит: |
|
Недавно общался с аудитором, который утверждал, что единственно правильный вариант по расчетам с ИПН и ОПВ – это по выплаченной з/п |
Вы аудиторов больше слушайте...
У них еще те тараканы в голове.
На форуме где-то выложено письмо НК (или разъяснение НК), в котором сказано, что по удельному весу сейчас считать не нужно.
| Мара говорит: |
|
я заморачивалась, когда суммы ИПН были большие и денег не хватало, а с ОПВ вообще не заморачивалась, там-то надо ещё и по людям эти остатки вести... |
Угу. А еще если весть по удельному весу, то тогда сумма по балансу в бухучете по счетам 3120 и 3220 не сходится с лицевым счетем в НК по этим налогам. Оно вам надо - в голове держать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Viсtor
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Янв 05, 2010 13:55:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Viсtor говорит: |
|
Насчет письма НК |
ну они в нём наверное объяснили, что форма расчёта по уд.весу отменена...
В Кодексе закреплено, что при выдачи дохода должны по ИПН и ОПВ выполнить перечисления не позже такого-то....но при этом про досрочно выполнение обязательств в Кодексе тоже написано, так что показывая начисления и перечисляя заранее Кодекс не нарушаем...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Viсtor
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
