| Какие нужно сдать отчеты и заплатить налоги при экспорте товаров и услуг
|
|
|
|
#1 Ср Май 27, 2009 18:22:33
|
|
|
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=345979#345979
Вопрос выделен в отдельную тему. Kenga.
Привет всем. Подскажите кто может. Фирма резидент покупает товар в Казахстане. Отправляет за границу. Какие нужно сдать отчеты по этой операции. И какие заплатить налоги. Я только сдала НДС, может еще надо какие то отчетики поздавать пока не поздно. Помогите очень прошу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Май 27, 2009 18:28:58
|
|
|
| Марина Александровна говорит: |
|
Отправляет за границу |
=Экспорт товара, который проходит тамож.процедуры.
| Цитата: |
Статья 242. Экспорт товаров
Оборот по реализации товаров на экспорт облагается по нулевой ставке.
Экспортом товаров является вывоз товаров с таможенной территории Республики Казахстан, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан. |
Более с Вас ничего не надо, главное указать в 300 форме данные по экспорту, доход от продажи на экспорт войдет как обычно в СГД по форме 100.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Melodi
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Июн 24, 2009 10:55:44
|
|
|
Экспорт товаров облагается по 0 ставке НДС, почитайте ст.242-245 Налог.Кодекса(его можно почитать онлайн по ссылке на самом верху).
| Цитата: |
Статья 242. Экспорт товаров
Оборот по реализации товаров на экспорт облагается по нулевой ставке.
Экспортом товаров является вывоз товаров с таможенной территории Республики Казахстан, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан. |
Более подробный ответ по тамож.процедурам Вам могут дать в любой местной таможенно-брокерской фирме предоставив им документы на товар.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
bauerzhan
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Сен 10, 2009 15:59:00
|
|
|
| bauerzhan говорит: |
|
кодексе написанно налоговый период |
Налоговый Кодекс:
| Цитата: |
Статья 269. Налоговый период
Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является календарный квартал. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Окт 21, 2009 16:01:37
|
Сообщить модератору
|
|
можно вопрос, тоо заключает договор с белорусией на потавку товара (железо), товар будет приобретаться с завода и отправляться в белорусию, скажите плз какие налоги будут, по поводу НДС (и вообще как процедура будет проходить)
Добавлено спустя 3 минуты 48 секунд:
если мы приобретаем товар с ндс, далее экспорт товаров будет облагаться по 0 ставке
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Окт 21, 2009 18:15:34
|
|
|
| gulmira28 говорит: |
|
если мы приобретаем товар с ндс, далее экспорт товаров будет облагаться по 0 ставке |
и даже сможите к возврату предьявить НДС, который получили в зачёт при обороте по 0 ставке...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Окт 21, 2009 18:28:06
|
Сообщить модератору
|
|
Мара
можно переспрошу, вот мы приобретаем товар с ндс, и при продаже при обороте 0 ст., значит можно вернуть каким образом, налом перечисляется на р/с? В 300 форме какие приложения заполняются?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Ноя 30, 2009 13:25:42
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Вас ничего не надо, главное указать в 300 форме данные по экспорту, доход от продажи на экспорт войдет как обычно в СГД по форме 100. |
А если мы будем брать нефть из России, перераатывать его здесь и отправлять уже переработанный товар обратно в Россию, это будет в нашем случае импорт сперва, а потом экспорт да? (намереваемся в декабре)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Ноя 30, 2009 13:33:38
|
|
|
Налог.кодекс
| Цитата: |
Статья 248. Обороты, освобожденные от налога на добавленную стоимость
Освобождаются от налога на добавленную стоимость обороты по реализации следующих товаров, работ, услуг:
........
9) услуг по переработке и (или) ремонту товаров, ввезенных на таможенную территорию Республики Казахстан в таможенном режиме «Переработка товаров на таможенной территории Республики Казахстан»; |
Вам нужно теперь узнать про тамож.режим для переработки товаров. Можно у тамож.брокеров кто Вас обслуживает.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Янв 28, 2010 14:22:28
|
|
|
Добрый день!
Например:
1. резидент РК покупает у России ГСМ,
2. даннй ГСМ он продает в Таджикистан.
3. груз транзитом проходит Казахстан, расстамаживается ГСМ в Таджикистане у конечного покупателя.
Каким образом приходовать ГСМ и реализовывать его, т.к он транзитный, компания получается не расстомаживает данный груз, но при всем при этом он же его продает (экспортирует) в Таджикистан?
Я как резидент РК получу инвойс с Росии и на оснований его оприходую себе ГСМ, так же я продам ГСМ в Таджикистан и проведу у себя реализацию (НДС -0%). Но не может же быть чтобы в бюджет ничего не упало?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Янв 28, 2010 15:32:35
|
|
|
| Данагуль говорит: |
|
Каким образом приходовать ГСМ и реализовывать его |
Оприходывать на счет "Товары в пути", далее реализация нерезиденту в Таджикистан.
| Данагуль говорит: |
|
я продам ГСМ в Таджикистан и проведу у себя реализацию (НДС -0%) |
Верно.
А интересно как оформляется ГСМ на границе Казахстана? Там же и акциз должен быть.
| Данагуль говорит: |
|
Но не может же быть чтобы в бюджет ничего не упало? |
Не забывайте про доходы от реализации включаемые в совокупный годовой доход и КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Янв 28, 2010 15:36:42
|
|
|
Так это ясно что в КПН оно войдет, но просто меня смущает что вот при этом транзитном ввозе ничего не отпадет бюджету?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Авг 16, 2012 01:30:17
|
|
|
| NowBuh говорит: |
А если мы будем брать нефть из России, перераатывать его здесь ... это будет в нашем случае ...экспорт да? (намереваемся в декабре)
|
у нас похожая ситуация,только далее продажа на экспорт.
| Мара говорит: |
и даже сможите к возврату предьявить НДС, который получили в зачёт при обороте по 0 ставке...
|
не совсем понятен термин "к возврату предъявить НДС".Не могли бы более детально объяснить?
С Ув.
Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:
| G_B говорит: |
|
у нас похожая ситуация |
Если точно,то я уже создала новую тему
http://balans.kz/viewtopic.php?p=496187#496187.
Но ответа не смогла получить в этой ветке.
Надеюсь детально разобраться.
С Ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Ноя 27, 2012 12:19:18
|
|
|
| Елена Т говорит: |
| Марина Александровна говорит: |
|
Отправляет за границу |
=Экспорт товара, который проходит тамож.процедуры.
| Цитата: |
Статья 242. Экспорт товаров
Оборот по реализации товаров на экспорт облагается по нулевой ставке.
Экспортом товаров является вывоз товаров с таможенной территории Республики Казахстан, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан. |
Более с Вас ничего не надо, главное указать в 300 форме данные по экспорту, доход от продажи на экспорт войдет как обычно в СГД по форме 100. |
Возникают ли при этом еще отчеты в НацБанк?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Malika S.
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Мар 28, 2013 10:16:02
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. Подскажите,пожалуйста, реализация товара из РК в Киргизию. Поняла, что отражаем в ф.300.00 оборот облагаемый по 0 ставке. Затем в 100.00 отражается как доход и облагается КПН. Как быть с татоженными платежами? Оплатили, а дальше куда их деть? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Апр 02, 2013 19:05:42
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| stepler говорит: |
|
Возникают ли при этом еще отчеты в НацБанк? |
Да. 1-ПБ |
и еще 10-ПБ ( по услугам)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Апр 03, 2013 07:42:59
|
|
|
| Malika S. говорит: |
|
Как быть с татоженными платежами? Оплатили, а дальше куда их деть? |
Возьмите на расходы периода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Апр 24, 2014 18:20:57
|
|
|
Добрый день!
Мы - резидент РК, плательщик НДС. Покупаем у резидента РК товар с НДС. например 1000 (в т.ч. НДС)
Далее его продаем в Узбекистан. например . с 0% НДС например за 1200.
НДС в размере 107 берем в зачет. по форме 300 - правильно?
А как происходит возврат этого зачета? Какая процедура?
Или я чтото не учел и забыл? Какие еще естm ньюансы при экспорте?
Заранее спасибо за ответ!
С уважением, Ярослав
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Апр 25, 2014 11:04:54
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
yar13ik, обратите внимание на 37 главу НК |
т.е. если это у нас разовый экспорт, не носящий регулярный характер. (какие критерии регулярности?) То НДС взятый в зачет возврату не подлежит, а идет в счет будущих платежей?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Апр 25, 2014 11:51:31
|
|
|
Добрый день!
Заранее извеняюсь если не в той теме написала, прошу модераторов перенести.
Вопрос в следующем завезли импорт на сумму
инвойс 3000000+150000 там.пошлина+378000НДС уплаченный=3528000тг, собираемся продать товар в Россию,
1 вариант- 3650000 по нулевой ствавке, т.е доход будет (3650000-3150000=500000)в этом случае НДС в зачете
2 вариант -4280000 по нулевой ставкет.е 428000-378000=500000
Какой правильный вариант, на какую сумму нужно выставлять счет фактуру? чтобы получился доход 500000?
Помогите разобраться!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Апр 25, 2014 12:45:38
|
|
|
| yar13ik говорит: |
|
если это у нас разовый экспорт, не носящий регулярный характер. То НДС взятый в зачет возврату не подлежит, а идет в счет будущих платежей? |
Верно
| yar13ik говорит: |
|
какие критерии регулярности? |
Согласно ст 272 п 4 правила устанавливаются Правительством РК.
Правила здесь http://adilet.zan.kz/rus/docs/P1100001707
bagira, вы не в теме! Здесь про экспорт. Попросите модераторов перенести вас в нужную ветку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Вт Июл 01, 2014 11:25:58
|
|
|
Уважаемые коллеги, прошу помощи. Имеется экспорт в Киргизию. При таможенном оформлении оплачиваем таможенную пошлину и экспортный сбор. В БУ эти затраты я отношу на расходы по реализации, в ф. 100 за 2013г. отнесла на вычеты в строке "Налоги", но сейчас понимаю, что это неверно. Как правильно отразить их в ф.100?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Июл 01, 2014 11:31:32
|
|
|
| Xelllen говорит: |
|
в ф. 100 за 2013г. отнесла на вычеты в строке "Налоги", но сейчас понимаю, что это неверно. |
А почему вы решили, что это не верно? Согласно правилам
| Цитата: |
|
8) в строке 100.00.016 указывается сумма вычета по налогам и другим обязательным платежам в бюджет в соответствии со статьей 114 Налогового кодекса; |
Ст 114 НК
| Цитата: |
1. Если иное не установлено настоящей статьей, в отчетном налоговом периоде вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства:
1) в отчетном налоговом периоде, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период и (или) налоговые периоды, предшествующие отчетному налоговому периоду;
2) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период.
При этом уплаченные суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет определяются с учетом проведения зачетов в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса.
Исчисление и начисление налогов и других обязательных платежей в бюджет производятся в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан или иного государства (для налогов и других обязательных платежей, уплаченных в бюджет иного государства).
2. Вычету не подлежат:
1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах;
3) налоги, уплаченные в странах с льготным налогообложением;
4) налог на сверхприбыль. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Июл 01, 2014 11:34:28
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Ст 114 НК
1. 2) (...) Исчисление и начисление налогов и других обязательных платежей в бюджет производятся в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан или иного государства (для налогов и других обязательных платежей, уплаченных в бюджет иного государства).
|
Вот поэтому. Таможенные платежи не регламентируются налоговым законодательством.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Июл 01, 2014 11:40:27
|
|
|
Трудоголик2, не то, чтобы для меня это было так принципиально)) Но была на семинаре, и лектор заострила на этом внимание. И, согласитесь, эта строчка - прекрасный повод зацепиться для проверяющих. В любом случае, спасибо за внимание к моему вопросу. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Июл 01, 2014 11:43:02
|
|
|
Конкретно лектор ничего не предложила, а вот аудитория настоятельно рекомендовала относить на себестоимость! Как это делать при экспорте - лично я не знаю. И вообще, при чем тут себестоимость...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Вт Июл 01, 2014 11:45:00
|
|
|
| Xelllen говорит: |
|
вот аудитория настоятельно рекомендовала относить на себестоимость! |
Это при импорте.
| Xelllen говорит: |
|
при экспорте |
это не возможно. Может все же вы не так поняли или лектор не так объяснила, что это касается импорта, а не экспорта.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Вт Июл 01, 2014 11:47:49
|
|
|
Xelllen, интересно получается. Слушаешь семинар, лектор говорит, что не надо путать, а толковых рекомендаций не дает. Ну на худой конец, хотя бы высказала свою точку зрения. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вт Июл 01, 2014 11:51:13
|
|
|
Семинар был на другую тему, об экспорте речь зашла попутно. Лектор отметила этот момент, аудитория начала рассуждать, времени на основные вопросы оставалось мало,  , решила, что разберусь самостоятельно. Вот и разбираюсь...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Вт Июл 01, 2014 11:52:23
|
|
|
| Xelllen говорит: |
|
в ф. 100 за 2013г. отнесла на вычеты в строке "Налоги", но сейчас понимаю, что это неверно. |
Можно еще и в Прочие вычеты 100.00.020
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
