Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 21 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 21 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 21 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Раздельный учет НДС. Заполнение ФНО 3...
    Включается ли оплаченная сумма вознаграждения по микрокредиту от МКО в ФНО 300?
    вернулась сумма оплаченная на КБК 101108 чистый доход, куда теперь перечислять?
    Форма 200.00 строка 200.00.006 указыв...
    В строке 100.00.030.IV указывается ли сумма отпускных?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Заполнение ф.100 строка 100.00.048 - указывается вся сумма, оплаченная за страховку или часть?     
    КЭТ
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Сб Фев 27, 2010 17:07:22   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=312539#312539

    Помогите разобраться со строкой 100.00.048 вформе 100.00 .В эту строку садится сумма оплаченная за страховку или все же только та часть которую мы берем на расходы в этом году.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Сб Фев 27, 2010 17:32:13 Сообщить модератору   

    пп.19 п.16 Правила составления ФНО 100.00 говорит:
    в строке 100.00.048 указываются страховые премии, подлежащие уплате или уплаченные страхователем по договорам страхования, за исключением страховых премий по договорам накопительного страхования, относимые на вычет в соответствии с пунктом 1 статьи 109 Налогового кодекса;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    svet
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Сб Фев 27, 2010 20:37:48 Сообщить модератору   

    Ведмедь
    Страхование ГПО работодателя отразила в 100.00.030 Х в части сальдо сч 1620, переходящего на 2010 г. Неужели неверно? Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Сб Фев 27, 2010 21:09:20 Сообщить модератору   

    svet говорит:
    отразила в 100.00.030 Х в части сальдо сч 1620

    наверное все таки в строке 100.00.030 IX, и вам лучше переделать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Сб Фев 27, 2010 21:47:46 Сообщить модератору   

    вставлю 5 копеек..
    svet говорит:
    Неужели неверно?

    согласна с Ведмедь в строках:
    100.00.030 VI - отражаются расходы по страхованию приобретенные в предыдущем периоде, часть из которых пошла на вычет в 2008г, а оставшаяся часть, перешла на 2009 г. Вот ее и отразить в этой строке
    в строке 100.00.030 IV Н - отражаются суммы по приобретенным услугам в 2009г.
    в строке 100.00.030 X - отражается сумма переходящих страховых услуг на 2010г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    КЭТ
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вс Фев 28, 2010 13:15:37   

    так получается согласно статьи 109 п.1 Вся сумма уплаченная за страховку кроме накопительного страхования берется на вычеты , но как же если застраховали а/м в конце года и страховка действует с ноября 2009года по 2010 год.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    svet
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вс Фев 28, 2010 21:23:01 Сообщить модератору   

    svet говорит:
    отразила в 100.00.030 Х в части сальдо сч 1620, переходящего на 2010 г

    Solitary говорит:
    в строке 100.00.030 X - отражается сумма переходящих страховых услуг на 2010г.

    Это же одно и тоже...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Вс Фев 28, 2010 21:33:07 Сообщить модератору   

    svet
    в своем сообщении хотела вставить ваш ник
    т.к. Василий указывает на строку
    Ведмедь говорит:
    строке 100.00.030 IX

    а согласно Правилам заполнения ф.100.00
    Цитата:
    В строке 100.00.030 IX указывается стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК, за исключением стоимости, отражаемой по строке 100.00.030 VII

    иными словами в строке 100.00.030 IX указываем Расходы, которые не подлежат вычету

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    rapool
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вс Фев 28, 2010 21:39:53   

    КЭТ говорит:
    так получается согласно статьи 109 п.1 Вся сумма уплаченная за страховку кроме накопительного страхования берется на вычеты , но как же если застраховали а/м в конце года и страховка действует с ноября 2009года по 2010 год.

    Думаю, что сумму страховки необходимо разделить на 12 месяцев. И расходы за 2 месяца (ноябрь-декабрь 2009 г.) нужно отразить в строке 100.00.048, а остальную сумму за 10 месяцев в строке 100.00.030X.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Вс Фев 28, 2010 21:42:22 Сообщить модератору   

    rapool говорит:
    Думаю, что сумму страховки необходимо разделить на 12 месяцев. И расходы за 2 месяца (ноябрь-декабрь 2009 г.) нужно отразить в строке 100.00.048, а остальную сумму за 10 месяцев в строке 100.00.030X.

    считаю, что так некорректно ..
    правильнее будет:
    КЭТ вам надо отразить так
    rapool говорит:
    расходы за 2 месяца (ноябрь-декабрь 2009 г.) нужно отразить в строке

    Solitary говорит:
    в строке 100.00.030 IV Н - отражаются суммы по приобретенным услугам в 2009г.

    rapool говорит:
    а остальную сумму за 10 месяцев в строке 100.00.030X.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    rapool
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вс Фев 28, 2010 21:50:01   

    Solitary
    Но для чего тогда придумали строку 100.00.048? там ведь ясно написано "Страховые премии по договорам страхования...". я имею ввиду обязательное страхование ГПО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    svet
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Вс Фев 28, 2010 21:52:32 Сообщить модератору   

    rapool говорит:
    строку 100.00.048? там ведь ясно написано "Страховые премии по договорам страхования...". я имею ввиду обязательное страхование ГПО.

    Здесь отразила Кт оборота сч 1620 Страхование ГПО, который пошел на вычеты...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    rapool
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вс Фев 28, 2010 21:56:40   

    svet говорит:
    Здесь отразила Кт оборота сч 1620 Страхование ГПО, который пошел на вычеты...

    Но в этом Кт 1620 могут быть затраты, которые были признаны расходами будущих периодовв предыдущих периодах и подлежат отнесению на вычеты в отчетном периоде строка 100.00.030VI/

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    svet
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Вс Фев 28, 2010 22:01:08 Сообщить модератору   

    rapool говорит:
    в этом Кт 1620 могут быть затраты, которые были признаны расходами будущих периодовв предыдущих периодах

    К счастью, у меня этого нет... Подумайте еще, посоветуйтесь...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Вс Фев 28, 2010 22:24:16 Сообщить модератору   

    rapool
    в сообщении №5 я высказала свое мнение
    рекомендую воспользоваться нашими разъяснениями и скачать здесь http://kodeks.kz/ форму 100 с комментариями Команды Баланса

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    JyliyaS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +22 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Мар 02, 2010 11:47:25   

    Добрый день. Хочу еще раз уточнить.

    по счету 1620 (только обязательное страхование)
    на начало периода | Д-т | К-т | на конец периода
    2520 6120 5070 3570

    Получается, что данные разношу так:
    100.00.030 Х 3570
    100.00.048 5070

    Или
    100.00.030 VI 2520
    100.00.030Х 3570
    100.00.048 2550 (5070-2520)

    Думаю все же первый вариант вернее, т.к. РБП состоят только из обязательного страхования

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    erkinadai
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Вт Мар 02, 2010 12:26:38 Сообщить модератору   

    Ведмедь говорит:
    пп.19 п.16 Правила составления ФНО 100.00 говорит:
    в строке 100.00.048 указываются страховые премии, подлежащие уплате или уплаченные страхователем по договорам страхования, за исключением страховых премий по договорам накопительного страхования, относимые на вычет в соответствии с пунктом 1 статьи 109 Налогового кодекса;


    Данные расходы также являются расходами будущих периодов, вычет которых регламентируется п.3 ст.100, их просто исключили из строки 100.00.030 как и расходы по штрафам, налогам и т.д.
    Поэтому в строку 100.00.048 смело ставим расходы по выплаченным страховым премиям в пределах отнесенных на расходы определенные в соответствии МСФО и требованиям Законодательства РК о бух учете и фин отчетности.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mashulya
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пн Мар 12, 2012 10:19:12   

    Хочется поднять данную тему, так в предыдущих сообщениях мнения разные.
    Кто как все таки относит на вычет РБП в части страховых премий?
    На мой взгляд и согласно правил составления делкарации в строке 100.00.048 учитываются суммы сраховых премий уплаченные в отчетном году, а корректируется данная сумма строкой 100.00.030 IX, в которой указывается сумма страховых премий не идущая на вычет в данном году, так как еще не начислена.
    Есть еще вопрос по строке 100.00.030 V, в ней указывается сумма, которая была указана в строке 100.00.030 IX декларации за предыдущий год и это сумма уже не будет отражена в строке 100.00.048?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1302 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пн Мар 12, 2012 10:23:29   

    Mashulya говорит:
    согласно правил составления делкарации в строке 100.00.048 учитываются суммы сраховых премий уплаченные в отчетном году, а корректируется данная сумма строкой 100.00.030 IX, в которой указывается сумма страховых премий не идущая на вычет в данном году, так как еще не начислена.

    А почему тогда в авторасчете строка 100.00.048 выступает как отдельная статься вычетов и при расчете 100.00.030 вообще никак не учитывается?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mashulya
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пн Мар 12, 2012 10:44:17   

    Вы про какой авторасчет говорите?
    Я думаю если отразить страховые премии в строке 100.00.48 в пределах начисленных, а потом в строке 100.00.030 IX указывать сумму не идущую на вычет в отчетном году, то получится, что мы уменьшаем свои расходы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1302 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пн Мар 12, 2012 10:50:41   

    Вы страховые премии относите на расходы через РБП? Тогда в 100.00.030.IIIН указывается приобретение премий и в строке 100.00.030.IX указывается остаток счета 1620. И все. По формуле расчета строки 100.00.030 вычет посчитается.
    Если вы не используете РБП для страхования (мало ли, например страхование транспорта на 2 недели, месяц при выезде за границу) тогда вэлкам ту 100.00.48.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mashulya
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пн Мар 12, 2012 10:58:06   

    То есть Вы страховые премии (у меня страховая премия по ответственности работодателя на год) относите только через строку 100.00.030?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1302 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пн Мар 12, 2012 11:03:08 Сказали Спасибо❤   

    Если через РБП (страховая премия по ответственности работодателя на год), то только в 100.00.030.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пн Мар 12, 2012 12:27:50   

    С. Ромазанов, сейчас просмотрела свои данные и все-таки согласна с вами (сначала сомневалась Embarassed ). Я сначала тоже страховку отражала и по стр 048 - всю сумму, ну и через РБП остатки... сейчас сделала как вы предлагаете - сверка 017 прил. выглядит более корректно, именно на сумму страховки, в смысле, и раньше все сходилось, но разницы между БУ и НУ были немного некорректны, а сейчас все более точнее.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Julia_K
    Коллега
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Вс Мар 18, 2012 17:22:57   

    Да уж, спорный вопрос! Если страховые премии вынесены в отдельный пункт декларации, то думаю в расходах будущих периодов они вообще не должны отражаться.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Пн Мар 19, 2012 10:02:21   

    Julia_K,
    С. Ромазанов говорит:
    Вы страховые премии относите на расходы через РБП? Тогда в 100.00.030.IIIН указывается приобретение премий и в строке 100.00.030.IX указывается остаток счета 1620. И все. По формуле расчета строки 100.00.030 вычет посчитается.
    Если вы не используете РБП для страхования (мало ли, например страхование транспорта на 2 недели, месяц при выезде за границу) тогда вэлкам ту 100.00.48.

    Считаю, что верное решение этого вопроса.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Пн Мар 26, 2012 18:49:29   

    Может кто помнит, в прошлые времена по страховкам приложение было, в котором расписывалось, сколько уплатили, сколько взяли в вычет в текущем году, прям налоговый реестр такой к сегодняшней строке 048....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz