| Пересчет соц. налога и соц. отчислений за июль 2009. Как проверить правильность расчетов?
|
|
|
|
#1 Вт Мар 23, 2010 15:22:09
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. Переделываю з-п за Июль. Перепровел в 1с ведомость начисления с новыми константами, получил:
З-п 150 000
ОПВ 15 000
ИПН 12153
Соц. страх 5400
Соц. налог 9450
Правильно ли расчитан в 1С социальный налог. Я считаю так:
1. Соц. страх - 5400
2. Соц. страх в целях налогообложения - (150 000 - 15 000)*4% = 5400 но максимум 10*13470*4% = 5388
3. Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5388 = 9462 т.е. на 12 тг. больше чем в 1 С.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 23, 2010 16:05:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
Вопрос 1: Что понимать под формулировкой "В целях налогового Кодекса"?
Ответ:
Подпадают под формулировку "В целях Налогового Кодекса" понятия, регламентированные непосредственно Налоговым Кодексом:
- вычет МЗП по ИПН;
- материальная помощь в пределах 8 МЗП (на погребение, в связи с рождением);
- предел по суточным (в качестве облагаемой базы ИПН),
- объект обложения по социальному налогу для ограничения "менее МЗП";
- сумма социального налога в 1 и 2 МРП для ИП на ОУР;
- налог на транспорт;
- плата за эмисии в окружающую среду (выкупленный лимит).
Не подпадают под формулировку "В целях Налогового Кодекса":
- сама Минимальная Заработная Плата, ограничение которой прописано в Трудовом кодексе;
- все, что касается соцотчислений (ограничение в 10 МЗП, объект обложения соцотчислениями для ИП на упрощенке);
- все, что касается пенсионных взносов (ограничение в 75 МЗП);
- ограничение по размеру пособия по нетрудоспособности (15МРП);
- доплата за проживание в экологически неблагоприятных районах. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 23, 2010 16:47:53
|
Сообщить модератору
|
|
Можно ссылочку на документ
Добавлено спустя 45 секунд:
И еще один вопрос по Соц. налогу: Если сотрудник уволился в середине месяца, при этом ему не начислялась з-п по причине не присутствия на работе, а начислили компенсацию за неиспользованный отпуск - нужно ли начислять соц. налог. Хотя и нет базы начисления - т.к. компенсация, но в кодексе сказано: "Статья 357. Объект налогообложения 2. В случае если объект обложения, определенный в соответствии с пунктом 1 статьи 357 настоящего Кодекса, за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, то объект обложения социальным налогом определяется исходя из минимального размера заработной платы."
Вроде и объект налогообложения ноль и в то же время менее МЗП. Это все положения за 2 полугодие 2009 года.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Мар 23, 2010 16:54:29
|
Сообщить модератору
|
|
| Lapka говорит: |
|
- все, что касается соцотчислений (ограничение в 10 МЗП, объект обложения соцотчислениями для ИП на упрощенке); |
Сомнения не рассеялись. Ни слова об максимуме соц. отчислений на которые уменьшается соц. налог
| Lapka говорит: |
|
- объект обложения по социальному налогу для ограничения "менее МЗП"; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Мар 23, 2010 16:55:33
|
Сообщить модератору
|
|
Viсtor, социальные отчисления это налог?
Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:
правильней даже будет задать иначе, учет социальных отчисления регламентируется Налоговым кодексом?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Мар 23, 2010 17:10:53
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо Lapka. Ваше мнения мне понятно. Было бы интересно узнать мнение других, может дождусь.
а каково ваше мнение
| Viсtor говорит: |
еще один вопрос по Соц. налогу: Если сотрудник уволился в середине месяца, при этом ему не начислялась з-п по причине не присутствия на работе, а начислили компенсацию за неиспользованный отпуск - нужно ли начислять соц. налог. Хотя и нет базы начисления - т.к. компенсация, но в кодексе сказано: "Статья 357. Объект налогообложения 2. В случае если объект обложения, определенный в соответствии с пунктом 1 статьи 357 настоящего Кодекса, за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, то объект обложения социальным налогом определяется исходя из минимального размера заработной платы."
Вроде и объект налогообложения ноль и в то же время менее МЗП. Это все положения за 2 полугодие 2009 года. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Мар 23, 2010 19:53:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Viсtor говорит: |
|
И еще один вопрос по Соц. налогу: Если сотрудник уволился в середине месяца, при этом ему не начислялась з-п по причине не присутствия на работе, а начислили компенсацию за неиспользованный отпуск - нужно ли начислять соц. налог. Хотя и нет базы начисления - т.к. компенсация, но в кодексе сказано: "Статья 357. Объект налогообложения 2. В случае если объект обложения, определенный в соответствии с пунктом 1 статьи 357 настоящего Кодекса, за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, то объект обложения социальным налогом определяется исходя из минимального размера заработной платы." |
С Компенсации за неиспользованный отпуск только удержите ИПН 10%
Социальный налог не исчисляется подпункт 5 пункт 1 статья 316 налогового кодекса
ОПВ не удерживаются в соответствии с п.5.1 Правил исчисления, удержания и перечисления ОПВ.
Социальные отчисления не исчисляете в соответствии с пунктом 8 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений.
Добавлено спустя 5 минут 58 секунд:
| Ezhik в тумане говорит: |
|
подпункт 5 пункт 1 статья 316 налогового кодекса |
извеняюсь, в новом налоговом кодексе номер статьи изменился
сейчас статья №357 подпункт 5 пункта 1
Статья 357. Объект налогообложения
5) компенсационные выплаты, выплачиваемые работодателем работникам за неиспользованный трудовой отпуск;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Мар 25, 2010 09:02:02
|
Сообщить модератору
|
|
В неподходящее время задал вопрос, поэтому повторю
| Viсtor говорит: |
Добрый день. Переделываю з-п за Июль. Перепровел в 1с ведомость начисления с новыми константами, получил:
З-п 150 000
ОПВ 15 000
ИПН 12153
Соц. страх 5400
Соц. налог 9450
Правильно ли расчитан в 1С социальный налог. Я считаю так:
1. Соц. страх - 5400
2. Соц. страх в целях налогообложения - (150 000 - 15 000)*4% = 5400 но максимум 10*13470*4% = 5388
3. Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5388 = 9462 т.е. на 12 тг. больше чем в 1 С. |
Чей расчет верен 1С или мой? Если 1С право то формулировка в целях налогообложения как теряет смысл. Объясните пож.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Мар 25, 2010 13:11:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Viсtor говорит: |
|
2. Соц. страх в целях налогообложения - (150 000 - 15 000)*4% = 5400 но максимум 10*13470*4% = 5388 |
это как? думаю, что правильней будет (150000-15000)*4%=5400-это верно, т.к. для СО максимальный предел будет 10МРП, т.е. 13717*10=5486,8-это предел по СО
| Viсtor говорит: |
|
Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5388 = 9462 т.е. на 12 тг. больше чем в 1 С. |
тоже не верно. (150000-15000*11%)-5400=9450 тенге СН
Добавлено спустя 21 секунду:
| Христина Ивановна говорит: |
|
Viсtor за какой год расчет? |
думаю, что все-таки за июль 2009 года
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Мар 25, 2010 13:17:32
|
Сообщить модератору
|
|
Viсtor
| Nemo говорит: |
правильней будет (150000-15000)*4%=5400-это верно, т.к. для СО максимальный предел будет 10МРП, т.е. 13717*10=5486,8-это предел по СО Viсtor говорит:
Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5388 = 9462 т.е. на 12 тг. больше чем в 1 С.
тоже не верно. (150000-15000*11%)-5400=9450 тенге СН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Мар 25, 2010 13:23:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Nemo говорит: |
|
это как? думаю, что правильней будет (150000-15000)*4%=5400-это верно, т.к. для СО максимальный предел будет 10МРП, т.е. 13717*10=5486,8-это предел по СО |
Я почему сомневаюсь. Я скачал с баланса расчет з/п на 2 полугодие 2009 и там есть графы СО в целях налогообложения и СО к уплате. Соц. налог в таблице уменьшается на СО в целях налогообложения, которые в свою очередь имеют ограничения в 10 МЗП = 10 * 13 470. А СО к уплате ограничение 10*13717. Скачивал таблицу где-то в августе 2009, вернее таблицы и они все были в этом духе. Может с тех пор что-то я пропустил и теперь расчет З/п за июль 2009 года и вообще 2 полугодия 2009 года ведется без понятий СО в целях налогообложения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Мар 25, 2010 13:25:45
|
Сообщить модератору
|
|
9 февраля 2010 года в Казправде опубликован Закона Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам обязательного и взаимного страхования, налогообложения" от 30 декабря 2009 года № 234-IV внесены изменения касаемо применения МРП и МЗП
С 1 января по 31 декабря 2009 г.: в целях Налогового кодекса МРП 1273, МЗП 13470, годовой МРП 15276;
С 1 января по 30 июня 2009 г.: не в целях Налогового кодекса МРП 1273, МЗП 13470, годовой МРП 15276, базовая пенсия 5388
С 1 июля по 31 декабря 2009 г.: не в целях Налогового кодекса МРП 1296, МЗП 13717, годовой МРП 15414; базовая пенсия 5487.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Мар 25, 2010 14:48:54
|
Сообщить модератору
|
|
Значит вы согласны с моим расчетом на июль 09. 1С 264 не правильно считает. Как я понимаю все 2 полугодие 09 всем бухгалтерам нужно доначислить соц. налог вручную, ну у кого примерно 150 000 и выше. А Lapka и Nemo выходит ошибаются
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Мар 25, 2010 15:15:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Viсtor говорит: |
|
А Lapka и Nemo выходит ошибаются |
думаю, что нет.
я считаю, что мой расчет верный, который я выше описала..
Добавлено спустя 37 секунд:
| Христина Ивановна говорит: |
Viсtor
Nemo говорит:
правильней будет (150000-15000)*4%=5400-это верно, т.к. для СО максимальный предел будет 10МРП, т.е. 13717*10=5486,8-это предел по СО Viсtor говорит:
Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5388 = 9462 т.е. на 12 тг. больше чем в 1 С.
тоже не верно. (150000-15000*11%)-5400=9450 тенге СН |
вроде же Христина Ивановна тоже была согласна со мной..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Мар 25, 2010 15:24:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Nemo говорит: |
|
вроде же Христина Ивановна тоже была согласна со мной.. |
я и сечас с вами согласна.
| Христина Ивановна говорит: |
|
150000-15000)*4%=5400, но макс. 10МЗП(13470)*4%=5388, следовательно 5388- это СО |
в этом расчете я ошиблась, так как для расчета СО надо брать МЗП 13717, а я взяла 13470, так что расчет Nemo правильный, приношу свои извинения.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Мар 25, 2010 15:25:03
|
Сообщить модератору
|
|
вставлю свои 5 копеек, не забывайте, что мы пересчитываем июль 2009г.
А с июля 2009г. объект для исчисления соц. отчислений = 10 МЗП * 4%, т.е. 10* 13 717 * 4% = 5486,80 тенге
Таким образом,
Соц. отчисленич в целях налогообложения - (150 000 - 15 000)*4% = 5400, а максимум мы уже определили выше = 5486,80 тенге, что больше исчисленной нами суммы
3. Соц. налог (150 000 - 15 000)*11% - 5400 = 9450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#27 Чт Мар 25, 2010 17:45:59
|
Сообщить модератору
|
|
Ну что ж, зря значит радовался. Но все таки посмотрите 2 файла с Баланса скаченые, расчеты З-п за июль и 2 полугодие. Выходит авторы этих расчетов не правы?
Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:
И еще один
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
