Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 20 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 20 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 20 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Базовые ставки НБ РК: с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как оформить возврат товара, когда продавец снят с учета по НДС на дату возврата
|
|
|
|
#1 Вт Май 11, 2010 13:03:32
|
|
|
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=345410#345410
Всем Добрый день! ИП на УР (плательщик НДС) покупает оборудование у такого же ИП в декабре 2009 г.А в феврале 2010 г. возвращает товар назад продавцу. Понятно, что в ф 910 доход будет откорректирован на сумму возврата, а вот как быть с НДС в этом случае, если на момент покупки оборудования продавец был плательщиком НДС, а на момент возврата снят с учета по НДС. Вопросы:
1) Продавец выписывает нам доп.счет-фактуру с НДС или без?
2) Покупатель должен произвести корректировку НДС относимого в зачет?
3) Как покупателю в таком случае заполнить ф 300?
Заранее благодарю!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Май 11, 2010 15:57:58
|
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
1) Продавец выписывает нам доп.счет-фактуру с НДС или без? |
Думаю, без НДС, т.к. на момент возврата он уже не был плательщиком налога.
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
2) Покупатель должен произвести корректировку НДС относимого в зачет? |
Да, т.к. оборудование было возвращено.
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
3) Как покупателю в таком случае заполнить ф 300? |
в зачетной стороне ф.300 есть строка - корректировка зачета, там и отразите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Май 11, 2010 16:28:41
|
|
|
Получается если продавец делает доп счет-фактуру на возврат без НДС, покупатель всё равно корректирует у себя сумму НДС? Счёт-фактуру продавца как отражать? Немного не понятно мне, в зачетной стороне есть строка, разве там сумма НДС отражается не согласно доп.счёт-фактуры продавца? Но ведь он мне выставляет возвратную без НДС. Помогите разобраться пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июн 03, 2010 15:35:26
|
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
если продавец делает доп счет-фактуру на возврат без НДС, покупатель всё равно корректирует у себя сумму НДС |
Да.
Так вы являетесь плательщиком НДС, поэтому корректируете согласно ст.258 п1 пп8.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Июн 05, 2010 11:54:54
|
|
|
А может эту операцию логичнее представитьт.о: товар "использован" не в целях облагаемого оборота? так как это будет возврат, а не реализация. Так как всё-таки действительно в дополнительной сч.фактуре не будет суммы НДС для того, что бы корректировать по возврату.
В принципе, можно же провести реализацию на поставщика, с выставленной счёт-фактурой на этот товар. Тогда - просто реализация.
Интересная ситуация.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
