| Нужно ли сдавать отчет по КПН и НДС, если услуги были оказаны за пределами в РК?
|
|
|
|
#1 Чт Июн 17, 2010 13:28:54
|
|
|
Здравствуйте, были оказаны транспортные услуги, с порта Сан Педро до порта Санкт-Петербург, наше ТОО оплатила за услуги, возникает ли НДС и КПН. Сходила в налоговую сказали, что КПН не возникает, но нужно сдать отчет 101.04 и указать эту сумму в 101.04.003  , а НДС нужно платить. Помогите разобраться?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Июн 17, 2010 14:06:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Салтанат говорит: |
|
оказаны транспортные услуги, с порта Сан Педро до порта Санкт-Петербург |
| Салтанат говорит: |
|
а НДС нужно платить. |
НДС будет 0%, так как перевозка международная..
НДС вы оплатите по импорту, когда будете расстамаживать товар, может быть об этом вели речь консультанты налогового Управления..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Июн 17, 2010 14:17:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
считаю, что обязательств по представлению ФНО 101,04 КПН (ст.196 НК) у Вас не возникает, т.к. согласно пп.16 п.1 ст192 международными перевозками не признаются перевозки, осуществляемая исключительно между пунктами, находящимися за пределами Республики Казахстан.
насчет НДС аналогично - ни обязательств по уплате НДС, ни по заполнению соответствующего приложения ФНО 300.00 у Вас не возникает, т.к. в соответствии с п.4 ст.236 РК не признается местом реализации таких перевозок и следовательно, положения ст. 241 неприменимы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июн 17, 2010 14:37:27
|
|
|
| Solitary говорит: |
|
НДС вы оплатите по импорту, когда будете расстамаживать товар, может быть об этом вели речь консультанты налогового Управления.. |
Нет эти услуги не вошли в таможенную стоимость. НДС оплатили только за товар.
| Vasilieva говорит: |
|
т.к. в соответствии с п.4 ст.236 РК не признается местом реализации таких перевозок и следовательно, положения ст. 241 неприменимы |
Сказали, что признается местом реализации
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июн 17, 2010 14:37:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Согласна с Vasilieva
Только вот добавила бы
| Vasilieva говорит: |
|
обязательств по представлению ФНО 101,04 КПН (ст.196 НК) у Вас не возникает, т.к. согласно пп.16 п.1 ст192 международными перевозками не признаются перевозки, осуществляемая исключительно между пунктами, находящимися за пределами Республики Казахстан. |
.. соответственно это буду просто услуги оказываемые не на территории РК и подпадают они возможно только под пункт
| Цитата: |
4) доходы лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, определяемом в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса, от выполнения работ, оказания услуг, реализации товаров независимо от места их фактического выполнения (оказания, реализации), а также иные доходы, установленные настоящей статьей, получаемые указанным лицом от резидента;
|
Теперь надо определиться по ст.224. http://kodeks.kz/2009/
Выдержка из статьи
| Цитата: |
|
Если резиденту принадлежит прямо или косвенно 10 и более процентов уставного капитала юридического лица-нерезидента, которое расположено и (или) зарегистрировано в государстве с льготным налогообложением, или он имеет прямо или косвенно 10 и более процентов голосующих акций этого юридического лица-нерезидента, то часть прибыли юридического лица-нерезидента, определяемая исходя из доли участия резидента в уставном капитале такого юридического лица-нерезидента, включается в налогооблагаемый доход резидента в Республике Казахстан. Положение настоящего пункта применяется также к участию резидента в других формах организации предпринимательской деятельности, не образующих юридического лица, где доля участия составляет прямо или косвенно 10 и более процентов. |
Если у Вас нет такого, то и не подпадаете под п.4, и значит такие услуги не являются доходом нерезидента из источников в Республике Казахстан и КПН не облагается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Июн 17, 2010 14:41:38
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
но нужно сдать отчет 101.04 и указать эту сумму в 101.04.003 |
А отчет нужно сдавать или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Июн 17, 2010 14:42:24
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
Сказали, что признается местом реализации |
Кто сказал и на какие статьи и пункты налог.кодекса ссылаются.
Добавлено спустя 3 минуты 7 секунд:
| Vasilieva говорит: |
|
считаю, что обязательств по представлению ФНО 101,04 КПН (ст.196 НК) у Вас не возникает |
Согласно правил заполнения данной формы
| Цитата: |
предназначенной для исчисления суммы корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты с дохода нерезидента, а также для отражения сумм доходов, освобожденных от налогообложения в соответствии с положениями международного договора, и сумм, размещенных на условном банковском вкладе.
|
Данный доход не облагается КПН и соответственно не указывается в данной форме.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Июн 17, 2010 14:54:07
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Данный доход не облагается КПН и соответственно не указывается в данной форме. |
Отдел разъяснении в НК, говорит, что сумму КПН не указываете так КПН не удерживается, а именно уплаченную сумму нерезиденту в строке 101.04.003 и приложение нужно заполнить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Июн 17, 2010 16:13:45
|
|
|
Пусть открывают с Вами правила заполнения и пытаются по правилам заполнить 101.04.
Нет налогооблагаемого дохода и нет КПН что Вы туда будете вносить интересно?
Еще раз повторюсь
| Елена Т говорит: |
обязательств по представлению ФНО 101,04 КПН (ст.196 НК) у Вас не возникает
Согласно правил заполнения данной формы |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
