Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как оформить счет фактуру на минус по реализации, т.к. не перечислены деньги?
|
|
|
|
#1 Пн Янв 10, 2011 17:21:12
|
|
|
Добрый вечер, сложилось токая ситуация была передан товар все необходимые документы мы оформили и подписали выставили налоговую сч/ф по условиям сделки был открыт аккредитив деньги не были перечислены на расчетный счет поставщика, теперь нужно откорректировать сч/ф на минус мы можем откорректировать НДС не имея на руках не каких подтверждающих документов о возврате на товар, ссылаясь только на условия сделки по договору что они не были в полном объеме выполнены
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Янв 10, 2011 17:31:23
|
|
|
| teslenko говорит: |
|
мы можем откорректировать НДС не имея на руках не каких подтверждающих документов о возврате на товар, |
к чему спешка? будут документы - сделаете корректировку, вдруг согласно условиям сделки сумма вновь поменяется......
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Янв 10, 2011 17:34:31
|
|
|
нет спешки не какой просто нам не дадут документов о возврате товара даже фиктивную и товар уж точно не кто не вернет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Янв 11, 2011 09:10:46
|
|
|
был передан товар и все необходимые документы мы оформили (наклодные доверености) и подписали, выставили налоговую сч/ф, по условиям сделки был открыт аккредитив деньги так не были перечислены на расчетный счет поставщика, теперь нужно откорректировать сч/ф на минус, мы можем откорректировать НДС не имея на руках не каких подтверждающих документов о возврате на товар, ссылаясь только на условия сделки по договору что они не были в полном объеме выполнены
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Янв 11, 2011 09:35:21
|
Сообщить модератору
|
|
teslenko, если вы товар отгрузили - это ваша реализация.
Этот факт свершившийся, и вы обязаны показать доход от реализации (для КПН) и начислить НДС.
Даже если ваш контрагент не выполнил условия договора в части оплаты за поставленный вами товар, но сам товар он не вернул, то вы не можете в одностороннем порядке решить, что вы реализацию ему не осуществляли. Факт реализации - это отгрузка, и от наличия/отсутствия оплаты он не зависит.
Т.е. если возврата товара в самом деле не было, и главное документов на возврат товара (с печатью и подписью покупателя) у вас нет, то от корректировать НДС вы сейчас не можете.
Ваша ситуация подпадает под понятие "сомнительное требование".
Она регламентируется статьей 240 Налогового Кодекса.
| НК говорит: |
Статья 240. Корректировка размера облагаемого оборота по сомнительным требованиям
1. Если часть или весь размер требования за реализованные товары, работы, услуги является сомнительным требованием, плательщик налога на добавленную стоимость имеет право уменьшить размер облагаемого оборота по такому требованию в следующих случаях:
1) по истечении трех лет после завершения налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования;
2) в налоговом периоде, в котором вынесено решение органов юстиции об исключении дебитора, признанного банкротом, из Государственного регистра юридических лиц.
Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящим пунктом производится при соблюдении условий, указанных в статье 105 настоящего Кодекса. |
| НК говорит: |
Статья 105. Вычет по сомнительным требованиям
1. Сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, и не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения требования. Сомнительными также признаются требования, возникшие по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам и не удовлетворенные в связи с признанием налогоплательщика-дебитора банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан. |
Таким образом, если вам покупатель не заплатил, то откорректировать начисленный НДС вы можете только через три года.
Ну или если его банкротом признают.
В вашей ситуации самое разумное - подавать в суд и вызыскивать с них оплату.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
