| Проводки по сотовой связи сверх лимита, как правильно ?
|
|
|
|
#1 Пт Янв 28, 2011 13:38:36
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=400079#400079
Подскажите ,плиз , правильные ли проводки по сотовой связи :
Лимит у сотрудника 5000 тенге (есть приказ , где написано ,все что сверх лимита удерживать из зарплаты)
Счф выписана на 6000 тенге ( с ндс) . Счф выписана на ТОО (по договору)
дт 3310 кт 1030 - 6000
дт 7210 кт 3310 - 4464,28
дт 1420 кт 3310 - 535,72
дт 3350 кт 3310 - 1000 ( письменное заявление сотрудника на удержание из зарплата и приказ )
Скажите это корректно ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 28, 2011 16:12:26
|
|
|
Меня смущает ,что я не отношу суммы сверх лимита на расходы или доходы ( запуталась куда нужно относить ) , а сразу удерживаю из зп .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Янв 28, 2011 16:22:30
|
Сообщить модератору
|
|
Вы не относите их на расходы, потому что у вас получается этих сверхлимитных расходов и нет, т.к. вы перекладываете их на сотрудника. Вы вычли у сотрудника из зарплаты - значит их заплатил как бы он. Т.е. вы компенсировали свои расходы за счет уменьшения зарплаты сотрудника. Вы как бы заплатили за сотрудника его личные разговоры, а он отдал вам из зарплаты, и все для вас вышло по нулям - ни дохода, ни расхода.
Posted after 8 minutes 50 seconds:
Хотя вот сейчас подумала, что может быть и другое мнение: что оплату сверхлимитных разговоров надо проводить через реализацию, как будто вы реализуете сотруднику услуги сотовой связи, которые приобрели до этого у оператора. Тогда вы с этой суммы должны заплатить НДС и взять соответственно в зачет НДС со всей суммы 6000, а не с 5000. И тогда у вас возникает и доход, и расход.
Надо бы этот вопрос обсудить.
Posted after 24 minutes 54 seconds:
Мое личное мнение на этот счет такое: через реализацию проводить вы не можете. т.к. услуги сотовой связи являются нелицензируемым видом деятельности, и вы не можете их реализовывать. Сами услуги вы не приобретали и не представляете их сотруднику. Услуги представляет только оператор сотовой связи. Вы оплатили за сотрудника, а он вернул вам эти деньги из зарплаты.
И еще один аргумент:
| Налоговый кодекс говорит: |
Статья 85. Доходы, включаемые в совокупный годовой доход
1. В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:
...
15) полученные компенсации по ранее произведенным вычетам;
...
Статья 95. Полученные компенсации по ранее произведенным вычетам
1. К доходам, полученным в виде компенсации по ранее произведенным вычетам, относятся:
1) суммы требований, признанных сомнительными, ранее отнесенные на вычеты и возмещенные в последующие налоговые периоды;
2) суммы, полученные из средств государственного бюджета на покрытие затрат (расходов);
3) суммы компенсации ущерба, выплаченные страховой организацией или лицом, нанесшим ущерб, за исключением страховых выплат, указанных в статье 119 настоящего Кодекса;
4) другие компенсации, полученные по возмещению затрат, которые ранее были отнесены на вычеты.
Полученная компенсация является доходом того налогового периода, в котором она была получена. |
Поскольку вы эти сверхлимитные расходы не относите на вычеты, то и компенсация этих затрат из зарплаты работника не является вашим доходом.
Posted after 1 minute 36 seconds:
| Рита говорит: |
|
услуги сотовой связи являются нелицензируемым видом деятельности, и вы не можете их реализовывать |
Ошиблась, надо читать так: услуги сотовой связи являются лицензируемым видом деятельности, и вы не можете их реализовывать, если у вас нет лицензии.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Янв 28, 2011 17:21:19
|
|
|
Я с Вами согласна. Но в других темах про сотовую связь , немного другие проводки.
Может кто еще подключится к обсуждению ? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Янв 28, 2011 18:12:43
|
|
|
А я сделала так:
Д3310 К1030 оплатили за сот связь полностью 6000
Д7210 К3310 сумма затрат без ндс 4464,29
Д1420 К3310 сумма ндс 535,71
Д7210 К3310 1000 тенге сверх лимит
Д3350 К7210 1000 удержали с зп сотрудника.
И все получается сверх лимит полностью гасятся за счет зп сотрудника.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Янв 28, 2011 22:40:03
|
Сообщить модератору
|
|
| ясмин79 говорит: |
дт 3310 кт 1030 - 6000
дт 7210 кт 3310 - 4464,28
дт 1420 кт 3310 - 535,72
дт 3350 кт 3310 - 1000 |
в данных проводках есть ошибочка, последней проводкой у вас опять таки растет кредитовое сальдо по поставщику услуг.
Я бы сделал так. Описываю только возмещаемую часть
Дт7210 Кт3397 - 1000 тенге, получен счет за телефон, в том числе подлежит возмещению работником
Дт1284 Кт6280 - 1000 тенге, признали дебиторку заработником
Дт3350 Кт1284 - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки
Дт7210 Кт3397 - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия.
Posted after 5 minutes 30 seconds:
| Рано говорит: |
|
Д3350 К7210 1000 удержали с зп сотрудника |
Не корректная проводка, 7 раздел, так же как и 6 закрывается только на счет 5610.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Сб Янв 29, 2011 00:23:34
|
Сообщить модератору
|
|
| Ведмедь говорит: |
|
последней проводкой у вас опять таки растет кредитовое сальдо по поставщику услуг. |
А по-моему, ничего не растет, в результате всех этих проводок сальдо по счету 3310 по нулям получается.
Но согласна, что проводка
| ясмин79 говорит: |
|
дт 3350 кт 3310 - 1000 |
не корректная.
Получается, что как будто поставщик услуг сразу забирает деньги из зарплаты работника, а это не так, они все-таки проходят через работодателя. И кроме того, раз
| ясмин79 говорит: |
|
Счф выписана на 6000 тенге |
то надо оприходовать все эти 6000 через документ "Услуги сторонних организаций", поскольку услуг оказано на сумму 6000 тенге, только часть этих услуг пойдет на расходы, идущие на вычеты и с зачетом НДС, а часть - на расходы, не идущие на вычеты и без зачета НДС:
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет
Но как только показали 1000 тенге расходы, то надо показать и доходы, поскольку это у нас возмещение затрат, и в бухгалтерском учете их надо компенсировать. Для этого надо использовать проводки, которые предлагает Ведмедь:
| Ведмедь говорит: |
Дт1284 Кт6280 - 1000 тенге, признали дебиторку заработником
Дт3350 Кт1284 - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки |
Тогда получается, что по бухучету расходы, не идущие на вычет (7212), компенсируются доходом, полученным из зарплаты работника. А по налоговому учету вычетов нет, но и доход, который мы показали в бухучете, в налоговый учет не включаем на основании ст.95.
А вот для чего сторнирование расходов, я не поняла:
| Ведмедь говорит: |
|
Дт7210 Кт3397 - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. |
Если это не расход предприятия, то тогда и вычет из зарплаты - тоже не доход, но мы его показываем, значит и расход не надо сторнировать, я так думаю. Иначе получится, что ТОО на этой операции еще и прибыль 1000 тенге получило, хотя на самом деле этого нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Сб Янв 29, 2011 10:00:31
|
Сообщить модератору
|
|
Почитал НСФО №2
| НСФО №2 говорит: |
123) расходы - уменьшение экономических выгод в течение отчетного периода в форме оттока или уменьшения активов или возникновения обязательств, которые приводят к уменьшению капитала, отличному от уменьшения, связанного с распределениями лицам, участвующим в капитале; |
| НСФО №2 говорит: |
|
414. Субъект, включает в доход только валовые поступления экономических выгод, полученные и подлежащие к получению от имени самого субъекта. Из дохода исключаются все суммы, полученные в пользу третьих сторон, такие, как акцизы, налоги на добавленную стоимость. При работе по агентским соглашениям субъект должен включать в доход только сумму комиссионных вознаграждений. Суммы, полученные от имени принципала, не являются доходом субъекта. |
Получается возмещаемую сумму вообще нельзя признавать не доходом не расходом.
Пересмотрел свои проводки.
Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, получен счет за телефон, в том числе подлежит возмещению работником
Дт1284(работник) Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, признали дебиторку заработником
Дт3350 Кт1284(работник) - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки
Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия.
Posted after 30 minutes 39 seconds:
если по документам, т.к. все хоз операции должны подтверждаться документально
Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, получен счет за телефон, в том числе подлежит возмещению работником (основание - с/ф, АВР от поставщика услуг)
Дт1284(работник) Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, признали дебиторку за работником (основание - справка бухгалтера, по сверке лимита и не лимита)
Дт3350 Кт1284(работник) - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки (основание - заявление работника на удержание суммы из з/п)
Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. (основание - бухгалтерская справка, пп.123 НСФО №2)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Сб Янв 29, 2011 11:11:10
|
|
|
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет
считаю проводки более правильными, т.к. сумма счет-фактуры в 8 приложении должна закрыться, чтобы не было проблем с камералкой.
Что касается 1000 которая считается доходом работника:
дт7211 кт 3350 прочие доходы работника, с начислениями всех налогов и отчислений с зарплаты(ОПВ,подох,СН,СО) идет на вычет в составе з/пл
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Сб Янв 29, 2011 11:25:34
|
Сообщить модератору
|
|
| Svetlana Vas говорит: |
Что касается 1000 которая считается доходом работника:
дт7211 кт 3350 прочие доходы работника, с начислениями всех налогов и отчислений с зарплаты(ОПВ,подох,СН,СО) идет на вычет в составе з/пл |
Здесь идет речь не о доходе работника. В этом случае они после исчисления всех налогов и отчислений отнесли бы эту сумму на вычеты.
Но я так поняла, ясмин79 дополнительный доход начислять сотруднику и относить его на вычеты не хочет, поэтому просто вычитает эту сумму из зарплаты работника. Вот в чем проблема - как это провести в бух.учете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Сб Янв 29, 2011 11:29:11
|
Сообщить модератору
|
|
Svetlana Vas, я не просто так привел понятие "расходов", объясните пожалуйста если предприятие расхода не понесло, почему оно должно это отражать на счетах учета. И без разницы какой расход идущий на вычет или нет, я считаю что расхода нет вообще. А вы мало того что расходы несете, так еще и ФОТ увеличиваете на эти расходы, а если УП не предусмотрено, что все расходы работников в ввиде пользования отовой связью должно оплачивать предприятие путем увеличения работнику заработной платы на сумму переговоров.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Сб Янв 29, 2011 11:39:44
|
|
|
Мое мнение: Если на предприятии установлен лимит на пользование сотовой связью, значит авансом оплачивается только эта сумма (5000) остальное оплачивает работник сам. При получении счет-фактуры от поставщика мы должны сделать проводки описанные мной выше. Если предприятие оплачивает выше суммы указанной в лимите значит этот приказ на лимиты просто не работает.
Posted after 1 minute 58 seconds:
кроме последней проводки
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Сб Янв 29, 2011 11:44:58
|
Сообщить модератору
|
|
Svetlana Vas, а если телефонный номер (сим-карта) является собстственностью компании (например заключен договор на корпоративную связь), то сотрудник не сможет сам оплачивать. И потом, может компания не хочет нести дополнительные расходы, ей это не выгодно (если сотрудников, например, очень много, а расходы на их личные разговоры в несколько раз превышают лимит).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Сб Янв 29, 2011 11:50:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Svetlana Vas говорит: |
|
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет |
А эту проводку куда?
Представьте такой случай. Я поговорил с мальдивскими островами на 10000 американских рублей и платить не захотел, а мы списали как вы предлагаете расходами и в итоге получилось предприятие рассчиталось своей прибылью за мои переговоры. А я никому ничего не должен, в принципе здорово, только несколько не справедливо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Сб Янв 29, 2011 11:57:49
|
|
|
я о том и говорю, что если установлен лимит, то предприятие оплачивает только сумму лимита, тем более если компания не хочет нести доп расходы.
почему сотрудник не может оплачивать сам? автоматы на каждом шагу. Все зависит от того как вы прописали в учетной политике, а если не прописали то желательно.
Но это по моему уже не очень в тему.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Сб Янв 29, 2011 12:04:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Svetlana Vas говорит: |
|
почему сотрудник не может оплачивать сам? автоматы на каждом шагу. |
Если даже физически он оплатит свои собственные деньги через терминал, то они поступят на счет ТОО - владельца телефонного номера, и по документам это будет оплата от ТОО.
Posted after 1 minute 4 seconds:
| Рита говорит: |
|
на счет ТОО |
я имела в виду на лицевой счет ТОО в телефонной компании
Posted after 4 minutes 29 seconds:
| Svetlana Vas говорит: |
|
Но это по моему уже не очень в тему. |
Это очень даже в тему, потому что мы тут попутно разбираемся с очень важным принципиальным вопросом, который проходит красной нитью уже в нескольких темах (например, по возмещению коммунальных услуг и штрафов арендатором арендодателю и др.). А вопрос такой:
Является сумма возмещения расходов сотрудником (арендатором) доходом работодателя (арендодателя)?
Posted after 43 minutes 42 seconds:
| Ведмедь говорит: |
Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, получен счет за телефон, в том числе подлежит возмещению работником (основание - с/ф, АВР от поставщика услуг)
Дт1284(работник) Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, признали дебиторку за работником (основание - справка бухгалтера, по сверке лимита и не лимита)
Дт3350 Кт1284(работник) - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки (основание - заявление работника на удержание суммы из з/п)
Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. (основание - бухгалтерская справка, пп.123 НСФО №2) |
Вот такой расклад мне даже больше нравится, поскольку здесь не задействован счет доходов, а я убеждена, что эта 1000 тенге, которая вычитается из зарплаты, - не доход работника. Но вынуждена была согласиться вчера на использование счета 6280, т.к. не могла сообразить, как компенсировать расходы.
И теперь понятно, для чего последняя сторнирующая проводка.
Давайте соберем теперь все проводки вместе. У меня так получилось:
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет
Дт 1284 Кт 3310 - 1000 признали дебиторку за работником
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки
Дт 7212 Кт 3310 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия.
Я обошлась здесь без счета 3397, как предлагает Ведмедь, потому что в принципе по счетам 3310 и 3397 отражается один и тот же поставщик услуг сотовой связи. Вася, в чем смысл использования счета 3397?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Сб Янв 29, 2011 13:03:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
|
Вася, в чем смысл использования счета 3397? |
использую этот счет, т.к. всё-таки это расчеты с поставщиками идут, не за свои обязательства, а так сказать за обязательства третьих лиц, поэтому и полагаю что им быть лучше на счетах прочей кредиторской задолженности. Так же как и использование счета прочей дебиторской задолженности.
У меня получается примерно так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Сб Янв 29, 2011 14:55:46
|
|
|
| Рита говорит: |
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет
Дт 1284 Кт 3310 - 1000 признали дебиторку за работником
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки
Дт 7212 Кт 3310 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. |
С проводками согласен, с замечаниями:
1. Раз мы получаем от поставщика услуг АВР на сумму 6000тенге, то, по моему, самая первая проводка должна быть признание кредиторской задолженности, т.е. 7210-3310 на сумму 6000тенге.(проводки по НДС я опускаю)
2.После сверки с лимитом даём следующие проводки: 3310-7210 (сторно на сумму превышения лимита) и 1284-3310 (признание дебиторской задолженности)
Правильно ли я думаю?
И второе, разве у Медведя в приведённом скрине в сообщении №24 не образуется дебетовое (красным) сальдо по счёту 3310?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Сб Янв 29, 2011 15:07:53
|
Сообщить модератору
|
|
| agemet говорит: |
|
1. Раз мы получаем от поставщика услуг АВР на сумму 6000тенге, то, по моему, самая первая проводка должна быть признание кредиторской задолженности, т.е. 7210-3310 на сумму 6000тенге.(проводки по НДС я опускаю) |
В принципе вот эти 3 проводки в сумме и дают ту, о которой вы пишете:
| Рита говорит: |
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет |
4464,28 + 535,72 + 1000 = 6000, только здесь с отнесением в зачет НДС. Это в 1С7, где есть счета 7211 и 7212.
Если ТОО неплательщик НДС и ведет учет в 1С8, то это и будет 1 проводка:
| agemet говорит: |
|
7210-3310 на сумму 6000тенге. |
| agemet говорит: |
|
2.После сверки с лимитом даём следующие проводки: 3310-7210 (сторно на сумму превышения лимита) и 1284-3310 (признание дебиторской задолженности) |
| Рита говорит: |
Дт 1284 Кт 3310 - 1000 признали дебиторку за работником
...
Дт 7212 Кт 3310 - 1000 (сторно) |
Или я что-то не поняла?
| agemet говорит: |
|
разве у Медведя в приведённом скрине в сообщении №24 не образуется дебетовое (красным) сальдо по счёту 3310? |
Да, вы правы, он там не дописал еще одну проводку:
Дт 3397 Кт 3310 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику
Posted after 5 minutes 46 seconds:
Приведу полностью вариант, который предлагает Ведмедь:
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7210 кт 3310 - 4464,28 Расходы согласно лимита
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7210 кт 3397 - 1000 Расходы сверх лимита
Дт 1284 Кт 3397- 1000 Определен размер, возмещаемый работником
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки
Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия.
Дт 3397 Кт 3310 - 1000 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Сб Янв 29, 2011 15:53:18
|
Сообщить модератору
|
|
| agemet говорит: |
|
И второе, разве у Медведя в приведённом скрине в сообщении №24 не образуется дебетовое (красным) сальдо по счёту 3310? |
Каюсь надо было дописать проводку
| Рита говорит: |
|
Дт 3397 Кт 3310 - 1000 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику |
издержки работы в восьмерке, там это автоматически закрывается.
Posted after 45 minutes 39 seconds:
| agemet говорит: |
|
3310-7210 (сторно на сумму превышения лимита) |
Извините, но это не совсем точная проводка, мы обязательство и расходы не уменьшаем. По правилам бух учета седьмой раздел закрывается только на счет 5610.
Да и операция сторно предназначена немного для другого.
| Большая Советская энциклопедия говорит: |
СТОРНО (ит. storno - перевод счета) - 1) способ исправления ошибок в бухгалтерском учете, заключающийся в том, что ошибочно внесенную операцию записывают красными чернилами ("красное" сторно) и исключают из итоговой суммы счета |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Янв 31, 2011 09:04:20
|
|
|
Наше руководство не приемлет никаких расходов не идущих на вычеты. Все прописано в бюджете , где у каждого сотрудника установлен свой лимит.Каждый месяц издается приказ на удержание ЗП сумм сверх лимита . Если я могу не относить сумму сверх лимита ни на доходы , ни на расходы , и это не будет ситаться ошибкой , то получается у меня некорректная проводка эта ? :
| ясмин79 говорит: |
|
дт 3350 кт 3310 - 1000 |
Posted after 5 minutes 3 seconds:
| Svetlana Vas говорит: |
|
т.к. сумма счет-фактуры в 8 приложении должна закрыться, чтобы не было проблем с камералкой. |
Проблем с камералкой по этим суммам никогда не возникало (делаю такие прводки лет 5) .Мне кажется в этом случае им (налоговой) разницы нет , так как я отношу на расходы сумму меншье ,чем в счф. А вот если бы я отнесла больше ,чем в счф , то тогда бы сразу попала на камералку. ИМХО .Может я не права .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Янв 31, 2011 09:19:19
|
|
|
| Рита говорит: |
|
Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. |
Думаю такая проводка не понравится аудиторам . 
Posted after 6 minutes 57 seconds:
А если так :
Дт 3310- Кт 1030- 6000 тенге
Дт 7210- Кт 3310 -4464,28
Дт 1420 -Кт 3310 - 535,72
Дт 1284- Кт 3310 - 1000
Дт 3350- Кт 1284 - 1000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Пн Янв 31, 2011 10:22:40
|
Сообщить модератору
|
|
| ясмин79 говорит: |
|
Думаю такая проводка не понравится аудиторам . |
Нормальная проводка, только их две.
| Цитата: |
дт 7210 кт 3397 - 1000 Расходы сверх лимита
Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. |
Все операции отражаются так как и должны.
Если используется счет прочей дебиторской задолженности, то логично и использовать счет прочей кредиторской задолженности.
Да и если почитать ТПС.
| Цитата: |
3310 - «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам», где отражаются операции по расчетам с поставщиками и подрядчиками за приобретенные активы и полученные услуги, включая расходы по доставке или переработке запасов со сроком оплаты менее года, и прочая краткосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам; |
Услугу вы получили на сумму 4464,28 и НДС 535,72 остальное получил ваш работник, поэтому и следует часть кредиторки ставить на прочую.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Фев 01, 2011 21:24:12
|
|
|
У нас компания оплачивает только установленный лимит. Остальное сотрудники оплачивают сами и не всегда доносят чеки.
Поэтому я беру в зачет только сумму по лимиту, и никакое удержание не делаю. Естественно акт-сверки с компанией-поставщиком не идет, но он в любом случае не будет идти, поскольку у нас есть номера которые используются не сотрудникам компании. Неужели я делаю не правильно, и все то что отображается у поставщика должно проходить и у меня?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ленуца
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#35 Вт Фев 01, 2011 22:37:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Лязи говорит: |
|
Поэтому я беру в зачет только сумму по лимиту, и никакое удержание не делаю |
Я тоже так делаю,
| Рита говорит: |
|
а как поставщик выписывает вам документы: на всю оплаченную сумму или только на ваши лимиты? |
Я поняла к чему вы задали этот вопрос, но сумму по счет-фактуре мы можем же брать меньше чем в ней?! Самое главное мы же не превышаем зачетную часть!
Когда 10 номеров на компании,то можно сидеть и делать кучу проводок
| Рита говорит: |
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7210 кт 3310 - 4464,28 Расходы согласно лимита
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7210 кт 3397 - 1000 Расходы сверх лимита
Дт 1284 Кт 3397- 1000 Определен размер, возмещаемый работником
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки
Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия.
Дт 3397 Кт 3310 - 1000 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику |
а когда в компании 500 номеров и по ним всегда есть сверх лимит, то что тогда посоветуете делать?У каждого удерживать с зарплаты и каждому писать заявления на удержание? Подскажите, пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Вт Фев 01, 2011 22:37:30
|
|
|
| Рита говорит: |
|
Лязи, а как поставщик выписывает вам документы: на всю оплаченную сумму или только на ваши лимиты? |
Выписывает на всю оплаченную сумму. Т.е. я обязательно должна показывать се суммы? А как быть с чеками которые не доходят до бухгалтерии?
А с теми номерами, которые зарегестрированы на фирму, но используются не работниками?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вт Фев 01, 2011 23:18:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Ленуца говорит: |
|
сумму по счет-фактуре мы можем же брать меньше чем в ней?! Самое главное мы же не превышаем зачетную часть! |
Можете, но в той же форме 300.08 вы должны указать всю сумму, указанную в счете-фактуре и всю сумму НДС, и только в последней графе - сумму НДС, взятого в зачет. Так что думаю, раз получили документ, то надо его в учете отразить полностью.
| Ленуца говорит: |
|
а когда в компании 500 номеров и по ним всегда есть сверх лимит, то что тогда посоветуете делать?У каждого удерживать с зарплаты и каждому писать заявления на удержание? |
Может вам будет проще, если они будут вносить эти суммы в кассу?
| Лязи говорит: |
|
Т.е. я обязательно должна показывать се суммы? |
Если вы не будете этого делать, то у проверяющих могут возникнуть подозрения, что вы скрываете расходы, а если так, то возможно есть и скрытые доходы.
| Лязи говорит: |
А как быть с чеками которые не доходят до бухгалтерии?
А с теми номерами, которые зарегестрированы на фирму, но используются не работниками? |
Ну не знаю... Мне кажется в этой ситуации самое главное - подстраховаться какими-то документами, доказывающими, что это не расходы предприятия. Отразить во всех внутренних документах, где только можно: в УП, НУП, в трудовых договорах или сделать доп. соглашение к ТД. Если сотрудников много,
то действительно, отдельного буха надо, чтобы все это учитывал.
Но все это чревато... Например, если у вас есть номера, которые используются не работниками, то это может быть расценено как реализация услуг или безвозмездная передача услуг, что чревато дополнительными налоговыми обязательствами.
Posted after 6 minutes 48 seconds:
Даже вот думаю в ситуации с не работниками, это так и надо проводить - как реализацию, потому что с какой стати они пользуются телефонами компании, да еще вы за них связь оплачиваете?
А если у вас нет лицензии на услуги связи, то это еще и незаконная деятельность.
Posted after 3 minutes 15 seconds:
Это как раз тот случай, о котором Elis3 здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=399373#399373 писала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Вт Фев 01, 2011 23:45:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Лязи говорит: |
|
Т.е. я обязательно должна показывать се суммы? |
разумеется, по НДС вам Рита сказала, а про ст.115 НК у нас все почему-то забывают. Если предприятие что-то получило официально, оно должно это что-то разложить не то что по полочкам, по секциям которые находятся в этих полочках.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Вт Фев 01, 2011 23:46:14
|
|
|
| Рита говорит: |
Даже вот думаю в ситуации с не работниками, это так и надо проводить - как реализацию, потому что с какой стати они пользуются телефонами компании, да еще вы за них связь оплачиваете?
А если у вас нет лицензии на услуги связи, то это еще и незаконная деятельность. |
Интересно а можно на одного сотрудника повесить 2 и более номера?)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Вт Фев 01, 2011 23:52:52
|
Сообщить модератору
|
|
Если найдете причину такой необходимости.
Например, если это номера разных операторов (например К-Селл и Билайн), то вполне можно обосновать целесообразность, например экономией, т.к. звонки внутри одного оператора дешевле.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Снегурочка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Фев 04, 2011 00:39:48
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, у меня такая же проблема как у Лязи, номера пренадлежат компании, а телефоны сотруднику, из чего они считают в праве оплачивать себе сами и не приносить мне подтверждающие документы, как факт оплаты. Компания предоставляющая услуги связи выставляет счета-фактуры на полную сумму переговоров, документы подтверждающие факт оплаты они никакие мне предоставить не могут, особенно если сумма прошла через терминал. Дают только распечатки по номеру, где видны суммы поступлений, на основании этих распечаток и счет-фактуры я делаю авансовые отчеты только на сумму лимита. В 300.08 я указываю общую сумму по счет фактуре, а в зачет сумму НДС исходя из лимита. Насколько это правильно не знаю, но другого выхода не нашла. По поводу актов сверки, я пыталась как-то провести ее, но у меня ничего не вышло, так как я им оплачивал безналом, допустим 15000 тенге и забирала у них карточки на эту сумму, они мне сразу предоставляли счет-фактуру на полную сумму, т.е. 15 000 тенге, это было в 2008 году и сотрудникам так и объяснялось, я в начале месяца закидываю вам лимит, хотите разговаривать больше, закидывайте сами, что они и делали, в 2009 году все резко изменилось, стали выставлять счета-фактуру по каждому номеру, сотрудникам запретили самим оплачивать эту связь (тут и телефоны и номера пренадлежат компании), но поставщик теперь дает акты сверок, только по номерам, в т.ч. и по 2008 году и как я им не показывала акты сверок подписанные ими за 2008 год, они разводят руками.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Фев 11, 2011 11:17:27
|
|
|
Рита вы правы, наш директор установил лимит 1000 тенге в месяц , номера зарегистрированы на ТОО и больше он не собирается оплачивать и брать на расходы предприятия, а как ему обьяснишь что за сверхлимт он должен ещё и НДС платить и 20% от дохода от этого сверхлимита?так что проводки которые предлагает Ведмедь более реальные
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пт Фев 11, 2011 12:24:56 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Если работник сам оплатил свои сверхлимитные разговоры , то проводки будут корректными?:
7210 3310 4464,28 расх по лимиту
1420 3310 535,72 ндс
7210 3397 1000 расх сверх лимита
7210 3397 1000 сторно
1284 3397 1000 расх сверх лимита
3397 1284 1000 оплата сверхлимитных разговоров( факта оплаты нет, только по "сумме поступивших платежей" на основании счёта по каждому номеру), на основании приказа например.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Пт Фев 11, 2011 12:43:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Aizhan говорит: |
|
факта оплаты нет, только по "сумме поступивших платежей" на основании счёта по каждому номеру |
Считаю что будет все нормально. Сотовый оператор подтверждает факт оплаты, работник пишет заявление что в порчей(утерей) квитанции прошу зачесть сумму. Приказ и все нормально. Ну и незабываем этот момент отразить в УП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Пт Фев 11, 2011 22:53:42
|
|
|
7210 3310 4464,28 расх по лимиту
1420 3310 535,72 ндс
7210 3397 1000 расх сверх лимита
7210 3397 1000 сторно
1284 3397 1000 расх сверх лимита
3397 1284 1000 оплата сверхлимитных разговоров
что-то я не поняла, при таких проводках 1 000 тг (сверх лимита) не возможно увидеть на счете 7210 за счет чистого дохода?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Сб Фев 12, 2011 09:29:44
|
|
|
| я говорит: |
|
что-то я не поняла, при таких проводках 1 000 тг (сверх лимита) не возможно увидеть на счете 7210 за счет чистого дохода? |
Прочитайте ветку с начала и вам станет понятно!
Ведмедь спасибочки!!!
Posted after 14 minutes 45 seconds:
| Aizhan говорит: |
|
3397 1284 1000 оплата сверхлимитных разговоров( факта оплаты нет, только по "сумме поступивших платежей" на основании счёта по каждому номеру), на основании приказа например. |
Вернее 3310 1284 оплата сверхлимита, иначе по сч 3310 образуется кредитовое сальдо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Апр 14, 2011 11:00:45
|
|
|
| Рита говорит: |
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет |
А если поставщик выписал счет-фактуру на всю сумму 6000 тенге?
Куда девается НДС в сумме 107,14 тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Апр 14, 2011 11:16:33
|
|
|
Он сидит в сумме 1000 тенге(расход сверх лимита), и в зачёт его не берём так как : Статья 257. Налог на добавленную стоимость,
не подлежащий отнесению в зачет
1. Налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса, если подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота, если иное не предусмотрено настоящим пунктом если я не права, поправьте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Чт Апр 14, 2011 11:25:32
|
|
|
| Aizhan говорит: |
|
он сидит в сумме 1000 тенге(расход сверх лимита), и в зачёт его не берём так как |
Хорошо. А счет-фактуру регистрировать и показывать в ф.300 в той сумме, которая в ней указана?
Добавлено спустя 31 минуту 27 секунд:
| Рита говорит: |
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет
Дт 1284 Кт 3310 - 1000 признали дебиторку за работником
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки
Дт 7212 Кт 3310 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. |
А если работник сверх лимита заплатил со своего кармана?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
