| Перенос убытков в строке 100.00.067 - расчет
|
|
|
|
#1 Ср Фев 09, 2011 13:05:36
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно ст.137 п.1
| Цитата: |
1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.
Смотрите подпункт 3) статьи 25 Закона № 234-IV, действующий с 1 января 2009 г., который устанавливает, что статья 137 применяется к убыткам, возникшим в налоговые периоды после 31 декабря 2008 года.
Убытки, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся в порядке и на сроки, установленные статьей 124.
При этом убытки по производным финансовым инструментам с учетом особенностей операций хеджирования, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся на последующие три года включительно и компенсируются за счет доходов по производным финансовым инструментам.
|
ст. 124 до 01.01.2009 - на три года.
Т.об. чтоб рассчитать убыток для 100.00.067 в 2010 году (если образовался доход) мы берем данные 2006,2007,2008, делим их на 3 и данные 2009 года делим на 10. Правильно? Я попыталась сделать в Excel. Проверьте, правильно я поняла.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Фев 09, 2011 17:39:14
|
Сообщить модератору
|
|
Айнука,
| АННА говорит: |
|
Убытки, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся в порядке и на сроки, установленные статьей 124. |
в кодексе 2008 года - деление на 3 года, а уже с 2009 года убытки делим на 10 лет, разве не так написано?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 09, 2011 17:41:58
|
|
|
АННА, а процитируйте пожалуйста гте так написано
| АННА говорит: |
|
деление на 3 года, а уже с 2009 года убытки делим на 10 лет |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Фев 09, 2011 17:46:50
|
Сообщить модератору
|
|
Да...
Такого видения я еще не видела... (простите за каламбур)
АННА, выше вашего поста есть табличка "Посмотрите похожие темы"
Посмотрите их, пожалуйста. Наверняка там найдете, как переносить убытки прошлых лет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Фев 09, 2011 17:48:23
|
Сообщить модератору
|
|
http://kodeks.kz/ набрала 137 статью и скопировала в свое первое сообщение
| АННА говорит: |
|
1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов. |
в конце этой статьи зеленым цветом
| АННА говорит: |
Смотрите подпункт 3) статьи 25 Закона № 234-IV, действующий с 1 января 2009 г., который устанавливает, что статья 137 применяется к убыткам, возникшим в налоговые периоды после 31 декабря 2008 года.
Убытки, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся в порядке и на сроки, установленные статьей 124.
При этом убытки по производным финансовым инструментам с учетом особенностей операций хеджирования, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся на последующие три года включительно и компенсируются за счет доходов по производным финансовым инструментам. |
В кодексе за 2008 год посмотрела статью 124 - там дословно: "Убытки от предпринимательской деятельности, ....., переносятся на срок до 3-х лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода послед-х налоговых периодов."
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Фев 09, 2011 18:04:41
|
Сообщить модератору
|
|
Т.е. я могу сейчас в годовом 2010 полностью вставить сумму убытков за 2007 (152074) +2008 (117683) и если доход у меня 210000, то получу опять минус ..., а 2009 год оставлю на след. 10 лет! Так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Фев 09, 2011 19:50:18
|
Сообщить модератору
|
|
Elis3, прочитала, я не одна в своих рассуждениях была.
| АННА говорит: |
|
за 2007 (152074) +2008 (117683) |
А еще, в этом случае, у меня возник вопрос - если я убытки с прошлых лет возьму не полностью, т.е. за 2007-152074 тенге возьму всю сумму, а 2008 только часть, чтоб перекрыть доход: 210000-152074=57926 тенге, и остаток 59757 тнг. оставлю про запас? Так можно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Фев 23, 2011 21:38:04
|
Сообщить модератору
|
|
здравствуйте! Подскажите если в 2008 году у нас деятельность не велась, в 2009 я получила убыток 20 млн, а в 2010 у меня НОД 30 млн, то я могу воспользоваться убытком за 2009 и показать прибыль 10 млн? Что то я запуталась с этими переносами? Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Фев 25, 2011 00:02:04
|
Сообщить модератору
|
|
В строке 100.00.066 - убыток этого года -500 000 (из стр.100.00.063)
В строку 100.00.067 -убыток 2009 г. -700 000
В строку 100.00.068 - нарастающим итогом 500000+700000= -1 200 000
В сверке указываю НОД стр.100.17.003 = -1 200 000
Если нет прибыли можно ли так заполнять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Фев 25, 2011 09:39:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Prima говорит: |
В строке 100.00.066 - убыток этого года -500 000 (из стр.100.00.063)
В строку 100.00.067 -убыток 2009 г. -700 000
В строку 100.00.068 - нарастающим итогом 500000+700000= -1 200 000
В сверке указываю НОД стр.100.17.003 = -1 200 000
Если нет прибыли можно ли так заполнять? |
Я считаю ,что строки 100.00.66, 100.00.68 заполнять не надо ,у вас нет НОД. Только строка 100.00.67
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Фев 25, 2011 10:53:55
|
Сообщить модератору
|
|
Val, на всякий случай, загляните в правила или сами эти строки изучите
| Val говорит: |
|
строки 100.00.66 |
это 100.00.063-100.00.065
это 100.00.066-100.00.067 и если минус в этой строке, то ставим 0,т.е. нет НОБ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Фев 25, 2011 12:05:46
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="Поликсени"]Val, на всякий случай, загляните в правила или сами эти строки изучите
Val говорит:
строки 100.00.66
это 100.00.063-100.00.065
Val говорит:
100.00.68
это 100.00.066-100.00.067 и если минус в этой строке, то ставим 0,т.е. нет НОБ
Вы меня не убедили, смотрим Правила п.4 -нет показателей,п.18 6),7).8).
100.0068 заполняется в случае положительного значения 100.00.66 и т.д.
| Prima говорит: |
В строке 100.00.066 - убыток этого года -500 000 (из стр.100.00.063)
В строку 100.00.067 -убыток 2009 г. -700 000
В строку 100.00.068 - нарастающим итогом 500000+700000= -1 200 000
В сверке указываю НОД стр.100.17.003 = -1 200 000
Если нет прибыли можно ли так заполнять? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Мар 09, 2011 12:13:39
|
Сообщить модератору
|
|
У меня такая ситуация:
Налогооблагаемый доход в 2010г.=1 648 982тг (стр. 100.00.060=стр. 100.00.063)= 1 648 982тг (стр. 100.00.064)
Вопросы:
В стр. 100.00.066 ставим=0
В стр. 100.00.067 =2 491 512тг (убыток 2009г)
В стр. 100.00.68=0
Верно?
По бух. учету получаем убыток в 2010г= - 842 529тг. (1 648 982тг-2 491 512тг) данную сумму ни где не показываем?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Мар 10, 2011 12:29:33
|
Сообщить модератору
|
|
Крона, в стр. 100.00.066 нужно поставить стр.100.0063 т.е. Ваш НОД-1 648 982,дальше правильно. Я только не понял ,что ВЫ ставите в стр. 100.00.64 в Вашем случае она не заполняется , если нет 100.07.008. По бух. учету отразится все в форме 100.17
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Мар 24, 2011 16:32:04
|
Сообщить модератору
|
|
помогите, пожалуйста, с убытками запуталась.
100.00.63-доход= 541754
100.00.067 -убыток09года= 1008476
100.00.068=0
получается на 2011 год переносится убыток =1008476-541754=466 722 тенге. правильно?
нужно ли и где указывать эту сумму в 100 в 2010 году?
если мы нигде не отражаем 466 722, тогда как она попадет в 100 в 2011 году? 
 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Мар 24, 2011 21:37:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Natali_H говорит: |
помогите, пожалуйста, с убытками запуталась.
100.00.63-доход= 541754
100.00.067 -убыток09года= 1008476
100.00.068=0 |
Я бы указала в 100.00.067 - 541754
| Natali_H говорит: |
получается на 2011 год переносится убыток =1008476-541754=466 722 тенге. правильно?
нужно ли и где указывать эту сумму в 100 в 2010 году? |
нет
| Natali_H говорит: |
|
если мы нигде не отражаем 466 722, тогда как она попадет в 100 в 2011 году? |
Составьте табличку и приложите к 100.00 форме, когда на след. год будете составлять годовой, строка 100.00.067 будет готова к заполнению.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Мар 24, 2011 22:42:22
|
Сообщить модератору
|
|
| АННА говорит: |
|
Я бы указала в 100.00.067 - 541754 |
почему? 100.00.067- в строке 100.00.067 указываются убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов;(правила), а
| АННА говорит: |
|
100.00.63-доход= 541754 |
доход 2010 год.
, простите, не поняла:
| Natali_H говорит: |
|
получается на 2011 год переносится убыток =1008476-541754=466 722 тенге. правильно? |
-
или
| Natali_H говорит: |
|
нужно ли и где указывать эту сумму в 100 в 2010 году? |
-
и ещё
| АННА говорит: |
|
Составьте табличку и приложите к 100.00 форме, когда на след. год будете составлять годовой, строка 100.00.067 будет готова к заполнению. |
приложить к 10 или 11? и не поняла
| АННА говорит: |
|
будет готова к заполнению. |
когда?
простите, совсем запуталась....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Мар 24, 2011 23:04:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Natali_H говорит: |
АННА говорит:
Я бы указала в 100.00.067 - 541754
почему? 100.00.067- в строке 100.00.067 указываются убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов;(правила), а |
да,почему?
| Natali_H говорит: |
100.00.63-доход= 541754
100.00.067 -убыток09года= 1008476
100.00.068=0 |
считаю верным вариант
| АННА говорит: |
Natali_H говорит:
получается на 2011 год переносится убыток =1008476-541754=466 722 тенге. правильно?
нужно ли и где указывать эту сумму в 100 в 2010 году?
нет |
переносится на 2011 г-466722 тенге
| Natali_H говорит: |
АННА говорит:
Составьте табличку и приложите к 100.00 форме, когда на след. год будете составлять годовой, строка 100.00.067 будет готова к заполнению.
приложить к 10 или 11? и не поняла
АННА говорит:
будет готова к заполнению.
когда?
простите, совсем запуталась.... |
когда будете состовлять регистр к 100.00,сделайте расшифровку к годовому 2010 г, по убыткам,какой убыток у вас остался неиспользованным(466 722)на след.год,когда будете делать годовой 2011 г,сумма убытка у вас будет ,(т.е 466 722) которая переносится на 2011
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Мар 24, 2011 23:05:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Natali_H говорит: |
Natali_H говорит:
нужно ли и где указывать эту сумму в 100 в 2010 году?
-
АННА говорит:
нет |
Это имелось ввиду.
Следующее:
Попытаюсь объяснить: вероятно у вас есть папка куда вы подшиваете все нал.отчеты, я у себя сделала разделения по всем отчетам, т.е. если это 100.00 то все 100.00 туда и подшиваю, соот-но если вы, составленную табличку, подошьёте к 2010 году, то всегда ее найдете.
Эта табличка у меня в Екселе составлена, в вашем случае я бы сделала так:
убыток 2009 - 1 008 476
2010 год в строку
| АННА говорит: |
|
в 100.00.067 - 541754 |
Остаток на 2011-2019 -
| Natali_H говорит: |
|
466 722 тенге |
, т.е в течение 10 лет вы можете использовать эту сумму, частями или полностью.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Мар 24, 2011 23:12:48
|
Сообщить модератору
|
|
Анна ,вы сами пишите ,
| АННА говорит: |
Эта табличка у меня в Екселе составлена, в вашем случае я бы сделала так:
убыток 2009 - 1 008 476 |
вот,убыток 2009 года нужно поставит в 100.00.067,так как это убытки перенесенные из пред.налоговых периодов
а не
| АННА говорит: |
АННА говорит:
в 100.00.067 - 541754 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Чт Мар 24, 2011 23:12:59
|
Сообщить модератору
|
|
| ol4ik1904 говорит: |
Natali_H говорит:
АННА говорит:
Я бы указала в 100.00.067 - 541754
почему? 100.00.067- в строке 100.00.067 указываются убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов;(правила), а
да,почему? |
А если был бы не один 2009 год с убытком, а и 2007,2008, думаю сложнее было бы разобраться когда в каком году, и какую сумму брали на убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Мар 24, 2011 23:17:46
|
Сообщить модератору
|
|
| АННА говорит: |
А если был бы не один 2009 год с убытком, а и 2007,2008, думаю сложнее было бы разобраться когда в каком году, и какую сумму брали на убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов. |
Анна,конечно разобраться посложнее,но для этого и нужно делать для себя расшифровки и из за того что труднее,мы не можем нарушить правила и поставить в 100.00.067 не верную цифру,мы ведь на правила опираемся 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Мар 24, 2011 23:30:38
|
Сообщить модератору
|
|
ol4ik1904,
Тогда, если в 2011 году будет получен доход, какую сумму вы укажите в 100.00.067, тоже убыток 2009 - 1 008 476 ?
Дело в том, что у меня были убытки и в 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, но так так с 2005-2008 год я имею право брать только в течение 3-х лет, то у меня выпали убытки - 2005, 2006, 2007 годов. Т.е. я хочу сказать - сумма строки 100.00.067 корректируется и может не совпадать с суммой предыдущих убытков. Ну в общем я так поняла, так и пыталась объяснить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Мар 24, 2011 23:45:02
|
Сообщить модератору
|
|
| АННА говорит: |
ol4ik1904,
Тогда, если в 2011 году будет получен доход, какую сумму вы укажите в 100.00.067, тоже убыток 2009 - 1 008 476 ? |
нет,в 100.00.067 перенесу неиспользованную часть убытка 2009 года
убыток 2009года= 1008476
доход 2010 года= 541754
на 2011 год перенесется убыток(часть убытка 09) неиспользованная в 2010г ,т.е в строке 100.00.067 покажу 466 722
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Пт Мар 25, 2011 16:00:27
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите пожалуйста.За 2008г. был убыток - 4 994 438 тг, за 2009г. - 169 002 252,а 2010 прибыль 24 597 770 тг. какую правильно поставить цифру чтобы не было прибыли за 2010г. с учетом перенесенных убытоков прошлых лет? Т.е. сумму за 2008 и 2009 или только цифру чтобы перекрыть прибыль 2010г.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Пт Мар 25, 2011 18:16:21
|
Сообщить модератору
|
|
2008. - 4 994 438 убыток
за 2009г. - 169 002 252 убыток
а 2010 прибыль 24 597 770
в строке 100.00.067=173 996 690 убыток пред .периодов (4 994 438+169 002 252)
а 2010 прибыль 24 597 770 -173 996 690 убыток пред .периодов(4 994 438+169 002 252)=-149 398 920 убыток неиспольз.2009 года переносимый на посл.периоды
думаю так
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Вс Мар 27, 2011 14:16:25
|
|
|
Добрый день, форумчане! Прочитала все темы, но запуталась еще сильнее...
Убыток в 2006 году - 7 000 000
Убыток в 2007 году - 7 000 000
Доход в 2008 году + 500 000
Декларация за 2008 год : 500 000 - 14 000 000 = - 13 500 000
Доход в 2009 году + 6 500 000
Декларация за 2009 год : 6 500 000 - 13 500 000 (7 000 000+ 7 000 000 - 500 000) = - 6 500 000
Доход за 2010 год + 11 000 000
Так как я имею право перенести только убыток 3 лет, то что получается ?
Убыток 2006 года я не беру во внимание? Но он же вошел в расчет в 2009 году ?
За 2010 года я должна взять 11 000 000 - 7 000 000 (за 2007 год) ?
Или 11 000 000 - 6 500 000 ?
Девочки не ругайте, но я туплю уже с самого утра...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Вс Мар 27, 2011 14:32:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Раконка говорит: |
|
За 2010 года я должна взять 11 000 000 - 7 000 000 (за 2007 год) ? |
Так правильно, исходите из того, что убыток 2006 года можно взять в 2007,2008,2009,
то в (2008 = 500 000) + (2009 = 6 500 000) итого 7 000 000 (2006 года)
ну и осталось вам только 7 000 000 - 2007 года на 2008,2009,2010
Все гениальное просто!!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вс Мар 27, 2011 15:12:58
|
|
|
Спасибо большое, я торможу на этом........ что если забыть про 2006 год, то получается :
2007 - 7 000 000 убыток
2008 + 500 000 доход
2009 + 6 500 000 доход
то переность мне нечего ?
Или я беру только убыток 2007 года, а на доход 2008-2009 года не обращаю внимания?
Posted after 14 minutes 4 seconds:
Ой, кажется сама разобралась....огромное спасибо, за своевременное внимание.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Вт Дек 06, 2011 13:00:36
|
|
|
Добрый день всем. Все прочитала, но есть сомнения, подскажите правильно ли делаю?
Данные такие:
2006 убыток 645 - Пропадает ( т.е. не переносится до доходных периодов)
2007 убыток 2691 2010 Доход 1471 , остается остаток убытка 1220, но также пропадает
2008 убыток 1946
2009 убыток 1277 2011 Доход 6654, НОД = 6654-1946-1277=3431,
верно?
Буду рада за ответ.
Добавлено спустя 4 минуты 57 секунд:
Извините, но кажется, так более понятнее.
2006 убыток 645 - Пропадает ( т.е. не переносится до доходных периодов)
2007 убыток 2691
2008 убыток 1946
2009 убыток 1277
2010 Доход 1471 , переносится убыток 2007 2691, но отаток убытка 2691-1471=1220, но также пропадает
2011 Доход 6654, НОД = 6654-1946(уб.2008)-1277(уб.2009)=3431,
верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
