 |
| Как расчитать налоги по лотореи проводимой туроператором?
|
Vladimir
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Дек 10, 2010 14:43:08
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста какие налоги нужно оплатить. Ситуация такая: туроператор проводил акцию совместно с компанией, которая рекламировала туроператора в своей продукции, за это туроператор(налоги за победителей оплачивает туроператор по договору) предоставляет три путевки победителям акции (з человека, которые покупали продукцию). Сумма договора составляет 300000 тенге включая все налоги. Из трех человек один отказался, но компанией оказаны рекламные услуги на всю сумму договора. Туроператор отправляет 2 победителей, при этом сумма авиа перелета составляет 120000 тенге(изначально эта сумма хватала на перелет троих человек, но были сняты рейсы и пришлось лететь дороже) и так как летит только два человека, то туроператор через партнеров(нерезидент) заказывает более дорогой отель на сумму 150000 тенге, при этом партнеры предоставляют бесплатно проживание в отеле. Путевки предоставлены в декабре этого года.
Подскажите какие налоги необходимо начислить и удержать?
1. Считаю так, за физических лиц туроператору нужно оплатить ИПН в размере 30000 тенге(форма 200 за 4 кв, налоги оплатить до 25 чнваря 2011) в.
2.Компания выставляет акт и сч-фактуру за рекламу на сумму 300000 тенге, туроператор выставляет компании акт и сч-ф за 2 путевки на общую сумму 300000 тенге
3.Что делать с третьей путевкой по договору?.
4. Партнеры выставляют инвойс на сумму 150000 тенге за отель с надпись бесплатно(или что должно быть) и должны ли мы платить налог с этой суммы(150000 тенге) за бесплатно предоставленный отель? Если да, то в какой декларации это отражается и в какие сроки?
Добавлено спустя 19 минут 7 секунд:
партнеры - страна Египет, эта страна не облагается налогом на прибыль нерезидента
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Vladimir
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Vladimir
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Янв 25, 2011 02:59:05
|
Сообщить модератору
|
|
Vladimir, по вашей ситуации непонятно вот что:
| Vladimir говорит: |
|
Сумма договора составляет 300000 тенге включая все налоги. Из трех человек один отказался, но компанией оказаны рекламные услуги на всю сумму договора. |
Если не секрет, что это за услуги?
| Vladimir говорит: |
|
сумма авиа перелета составляет 120000 тенге... и ... отель на сумму 150000 тенге |
Всего получается 270000,
| Vladimir говорит: |
|
при этом партнеры предоставляют бесплатно проживание в отеле. |
Так сколько стоят путевки?
И чьи это партнеры - ваши или турагентства? Во сколько в конце концов вам обошлись эти путевки?
| Vladimir говорит: |
|
Компания выставляет акт и сч-фактуру за рекламу на сумму 300000 тенге |
Кому вы выставляете эти документы?
| Vladimir говорит: |
|
Что делать с третьей путевкой по договору? |
Но вы же писали до этого, что
| Vladimir говорит: |
|
Из трех человек один отказался, но компанией оказаны рекламные услуги на всю сумму договора. |
Добавлено спустя 4 минуты 39 секунд:
И если перелет и отель в сумме составляют 270000, то почему
| Vladimir говорит: |
|
туроператор выставляет компании акт и сч-ф за 2 путевки на общую сумму 300000 тенге |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Vladimir
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Фев 03, 2011 12:02:20
|
Сообщить модератору
|
|
Я представляю турагенство. Изначально планировалось отправлять 3-х человек, но один отказался и плюс к этому были сняты рейс - авиа компания перестала летать, двоих пришлось отправлять через Москву, тем самым выросли билеты на авиа перелет, т.е. двое практически улетели по цене трех, если бы был прямой рейс. Отель мы могли брать на выбор и чтоб соответствовало цене договора, мы взяли более дорогой отель для этих двоих. Компания дала нам письмо, что они согласны, что летит только два человека по цене трех. Т.е. этого достаточно, что у нас есть от них письмо и что в реальности мы двоих отправили как троих?
По договору мы должны оплачивать налоги с выигрыша физических лиц, поэтому я считал так, если путевка стоит на двоих 270000(на одного 135000тысяч) - это сумма к выплате, то мне нужно накрутить 10% ИПН сверху, таким образом получил 300000 тенге.
Сумма отеля составляет 150000тенге, но это мы не оплачиваем, наши партнеры предоставляют это бесплатно, это наш бонус работы с ними за год. Т.е. 150000 тенге получается нам подарили. Т.о. в реальности мы потратили 135000, но физ.лицам я ведь дарю, как авиабилет так и отель, который должен как-то обозначить суммой и с этого оплатить налог. Если это все очень сложно, то в конце концов мы можем оплатить этот отель, но это запасной вариант, хотелось бы разобраться так как есть. И так, путевки стоят 135000 каждая(если бы сами все оплачивали) и мне нужно заплатить налог, я не могу с этой суммы удерживать ипн и дать им на одну ночь меньше и т.д., поэтому накрутил сверху, таким образом выигрышь физ.лица составляет 150000тыс тенге, с этой суммы я удерживаю 10% ИПН и на руки человек получает путевку. Правильно я сделал или нет?
Компания с которой у нас договор, она просто рекламировала турагенство продавая свою продукцию, поэтому они нам оказали рекламные услуги на общую сумму 300000 тенге, т.е. турагенство получило от компании счет фактуру на эту сумму, а в замен мы должны были отправить трех человек, кто по этой совместной акции выиграл путевки. Т.е. между нами получается бартер, они нам рекламу мы им путевки с выплатой налогов за физических лиц. Или это не правильно что мы им выставляем путевки за 300000тенге, но если мы все бы оплачивали - авиабилет, отель и налог то так и выходит - это наш расход. Правильно ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Фев 09, 2011 19:07:01
|
|
|
| Vladimir говорит: |
|
По договору мы должны оплачивать налоги с выигрыша физических лиц |
А разве именно Вы что-то разыгрывали? Я считаю что это обязанность того кто разыгрывал лотерею, ведь именно их условия соблюдали участники чтобы выиграть приз: что-то там покупали и т.д.
Вы просто потратились на рекламу, расчет бартером- они Вам рекламу, Вы им 3 турпутевки.
| Vladimir говорит: |
|
Партнеры выставляют инвойс на сумму 150000 тенге за отель с надпись бесплатно |
Т.е. предоставили услугу со скидкой, а эта скидка просто уменьшает сумму затрат из-за чего сумма дохода увеличивается и
| Vladimir говорит: |
|
по факту в конце года платим или не платим КПН |
| Vladimir говорит: |
|
Что делать с третьей путевкой по договору?. |
Сделать допик к договору что связи с изменениями условий предоставляется только 2 путевки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
