| Нужно ли корректировать НДС ранее взятый в зачет при списании кредиторской задолженности?
|
|
|
|
#1 Ср Июн 02, 2010 12:02:18
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день, подскажите пожалуйста, в 2006 г. получили услугу от поставщика , на сумму 1 000 000 тенге в том числе НДС. Не оплатили. В 2009 г. списали кредиторскую задолженность 1000 000, т. к. прошло 3 года. Списали весь 1 000 000 и поставили на доход. Правильно ли мы поступили? Или же нужно было откорректировать НДС который ранее взяли в зачет с этого миллиона?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Июн 02, 2010 12:08:22
|
Сообщить модератору
|
|
Mapгаритка
| Mapгаритка говорит: |
|
Добрый день, подскажите пожалуйста, в 2006 г. получили услугу от поставщика , на сумму 1 000 000 тенге в том числе НДС. Не оплатили. В 2009 г. списали кредиторскую задолженность 1000 000, т. к. прошло 3 года. |
Обратите внимание на ст.89 НК РК.Вы найдете ответ на свой вопрос.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Июн 02, 2010 12:19:52
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо esiphi.
Статья 89. Доход по сомнительным обязательствам
Обязательства, возникшие по приобретенным товарам (работам, услугам), а также по начисленным работникам доходам и другим выплатам, определяемым в соответствии с пунктом 2 статьи 163 настоящего Кодекса, и не удовлетворенные в течение трех лет с даты возникновения таких обязательств, признаются сомнительными.
А можно применить эту статью, если некоторые суммы мы ставили на доход по истечению не 3-х лет , а меньше, т. к. поставщиков не возможно было найти , а в обороте суммы зависали, вот мы и поставили все на доход?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Июн 02, 2010 14:47:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Mapгаритка говорит: |
|
А можно применить эту статью, если некоторые суммы мы ставили на доход по истечению не 3-х лет , а меньше, т. к. поставщиков не возможно было найти , а в обороте суммы зависали, вот мы и поставили все на доход? |
Штрафов за это точно не будет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Июн 02, 2010 21:21:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
если только не "придерутся", что почему не поставили на доход сразу? (соответственно начисление на тот период), если не было кому платить? поэтому как минимум надо сделать попытку и иметь "след" в виде к-нибудь документов о такой попытке. А то что поставщика могут при знать лже? вас как бы не волнует?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Июн 03, 2010 10:35:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
если только не "придерутся", что почему не поставили на доход сразу? (соответственно начисление на тот период), если не было кому платить? |
По законодательству дается 3 года.
Если предприятие "лже", то это уже другой вопрос. Тогда, корректировка дохода должна быть в другом периоде. На лже предприятие нужно иметь постановление суда. Думаю, сейчас НК сразу проверяют все обороты по лже (т.к. такая информация поступает к ним в первую очередь), и покупателю уже бы пришло уведомление. Если все-таки окажется лже, то значит меньше пени набежит.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Июн 03, 2010 10:42:58
|
|
|
| Нагайна говорит: |
|
меньше пени набежит. |
это уж точно
но я хотела сказать именно то, что в Кодексе даётся 3 года , через которые списываются долги (и кр и дб)
А, если списывать раньше - надо иметь на дату списание обоснование - так на ум сразу не приходит как точно сделать. Но так надо делать, что списываете себе в доход - не то год, когда вам удобно и выгодно (например убытков много), а о б о с н о в а т ь именно эту дату списания. Вот собственно я про что.
Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:
а вообще - что-то мы не по теме вопроса обсуждаем. Сейчас накажут.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Июн 03, 2010 10:45:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
о б о с н о в а т ь именно эту дату списания. |
Согласна.
Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд:
Хотя желание уменьшить убытки, только приветствуется НК. Думаю, с этим проблем быть не должно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Вс Янв 30, 2011 17:59:48
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Объясните пожалуйста ст. 4. Статья 259. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, по сомнительным обязательствам, при списании обязательств (В случае признания поставщика - плательщика налога на добавленную стоимость банкротом исключение из зачета налога на добавленную стоимость, ранее отнесенного в зачет, за исключением налога на добавленную стоимость, по которому произведена корректировка в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, производится в налоговом периоде, в котором вынесено решение органов юстиции об исключении из Государственного регистра юридических лиц поставщика - плательщика налога на добавленную стоимость, признанного банкротом. ) в каком случае списываеться зачет согласно данного пункта и статьи.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Вс Янв 30, 2011 18:14:11
|
Сообщить модератору
|
|
almatgold, по-моему в этой статье все четко написано:
[quote+"Статья 259 НК"]4. В случае признания поставщика - плательщика налога на добавленную стоимость банкротом исключение из зачета налога на добавленную стоимость, ранее отнесенного в зачет, за исключением налога на добавленную стоимость, по которому произведена корректировка в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, производится в налоговом периоде, в котором вынесено решение органов юстиции об исключении из Государственного регистра юридических лиц поставщика - плательщика налога на добавленную стоимость, признанного банкротом.[/quote]
А что вас смущает?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Вс Янв 30, 2011 18:41:36
|
Сообщить модератору
|
|
какую сумму зачета надо корректировать?
Posted after 3 minutes 57 seconds:
Налоговая проверка утверждает, что всю сумму НДС отнесенную в зачет, надо убирать с зачета по банкроту, правомерны ли данные утверждения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Мар 16, 2011 13:47:48
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день , ответьте кто-нибудь , что делать в ситуации - ТОО с 01.01.2010 года не явлется плательщиком НДС , с 2007 года есть задолженность перед поставщиком , которую в декларации за 2010 год необходимо включить в доход , как сомнительные обязательства ( истекло 3 года с момента поставки) . Обязаны ли мы сделать коректировку по НДС , вопрос за какой период ? декларации по НДС в 2010 году мы не сдаем , т.к. стали неплательщиками НДС или всю сумму задолженности включить в доход ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Апр 07, 2014 20:50:45
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, наш поставщик признан решением суда лжепредприятием и нам пришло уведомление убрать ндс из зачета ,а так же сумму сумму приобретенного товара по форме 300,00 и соответственно нужно корректировать КПН по 100,00. Это получается нужно убрать эту сумму товара из поступления ТМЦ и так же остаток товара на конец налогового периода тоже измениться ? А как мне быть с товаром по бухгалтерии, ведь мы его уже реализовали ?
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
