Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    Отложенный налоговый актив
    Признан отложенный налоговый актив за 2010г. Как отражается в ф.100?
    ТОО приобрело нематериальный актив, в...
    В какой форме сделать налоговый регистр к строке 100.00.30VII формы 100.00?
    В какой строке по ф.100 отразить поступленин ОС?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В какой строке ф.100.17 отразить отложенный налоговый актив?     
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #1 Чт Мар 24, 2011 14:54:12 Сообщить модератору   
    Помогите пожалуйста, сверка не идет.
    100.17.064 должна совпадасть с итоговой цифрой 100.00.063-100.00.065, а у меня не идет .

    Сверку прилагаю

    Добавлено спустя 48 секунд:

    Re: сверка 17 не идет

    Dana2569 говорит:
    Помогите пожалуйста, сверка не идет.
    100.17.064 должна совпадасть с итоговой цифрой 100.00.063-100.00.065, а у меня не идет .

    Сверку прилагаю


    так же прилагаю свет 5610 .

    Добавлено спустя 15 минут 36 секунд:

    Кажется я поняла в чем дело. в строку 100.17.001 нужно было ставить не конечное сальдо , а то что идет по кредиту 5610. и отложенные налоговые активы я поставила в строку 100.17.027. я права?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #2 Чт Мар 24, 2011 16:07:41 Сообщить модератору   
    Dana2569 говорит:
    17 сверка2.xlsx

    не могу открыть.
    Dana2569 говорит:
    отложенные налоговые активы я поставила в строку 100.17.027. я права?

    я тоже так делаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #3 Чт Мар 24, 2011 16:29:04 Сообщить модератору   
    Dana2569 говорит:
    отложенные налоговые активы я поставила в строку 100.17.027. я права?

    Думаю, что нет, так как отложенный налоговый актив это "досрочная оплата будущих налогов" и он отражается по строке 100.17.060.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #4 Чт Мар 24, 2011 17:03:29 Сообщить модератору   
    agemet говорит:
    Думаю, что нет, так как отложенный налоговый актив это "досрочная оплата будущих налогов" и он отражается по строке 100.17.060.

    Да, тогда и проводку подскажите.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #5 Чт Мар 24, 2011 17:10:13 Сообщить модератору   
    Геннадьевна говорит:
    Да, тогда и проводку подскажите

    2810-7710 в 1С8 проводка формируется автоматически документом "Закрытие месяца" в конце года. В приложении 17 декларации по КПН отбражаем в графе В с минусом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #6 Чт Мар 24, 2011 17:20:25 Сообщить модератору   
    agemet говорит:
    2810-7710 в 1С8 проводка формируется автоматически документом "Закрытие месяца" в конце года.

    А вы пробовали сдать в банк или другим пользователям отчет о прибылях и убытках с отрицательными цифрами в графе расходы по КПН? А мы пробавали. Я практически всегда отвечаю на вопросы, с которыми сама сталкивалась, а не цитирую то, что рейтинг в проводки заложил.

    Методом проб и ошибок вышли на то, что налоговый актив лучше показывать как прочие доходы, а не как отрицательные расходы по КПН, особенно если убыток.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #7 Чт Мар 24, 2011 17:35:02 Сообщить модератору   
    Геннадьевна говорит:
    Я практически всегда отвечаю на вопросы, с которыми сама сталкивалась

    В Вашей более высокой компетенции я не сомневаюсь.
    Геннадьевна говорит:
    а не цитирую то, что рейтинг в проводки заложил.

    Не только рейтинг, эта же проводка указана в рекомендациях по составлению корреспонденции счетов на предприятии в 2010г. (справочник Бухгалтера №2-2010). И последнее. Так как проводка2810-7710, то я и ставлю отложенный налоговый актив по строке "Расходы"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #8 Пт Мар 25, 2011 09:57:44 Сообщить модератору   
    Уговорили, имеют право на жизнь оба мнения. Хотя с практической точки зрения, обратные проводки неудобны в учете, хоть и очень распространены у америкосов. Особенно сейчас, когда многие бухи работают не с анализом счетов и главной книгой, а с ОСВ.
    ИМХО, я бы не советывала эту проводку тем, у кого после этой проводки сальдо по активному счету 7710 становится отрицательным, это же основы БУ.
    agemet говорит:
    эта же проводка указана в рекомендациях по составлению корреспонденции счетов на предприятии в 2010г.

    Нет сейчас утвержденных проводок, каждый что думает, то и пишет.
    agemet говорит:
    (справочник Бухгалтера №2-2010)

    Выписывала его с 1993 года, после прихода на Баланс отказалась. Очень много ошибок, информация по налоговому учету запаздывает. Я лучше посоветуюсь на Балансе, здесь немало людей, мнению которых я доверяю.
    agemet говорит:
    Так как проводка2810-7710, то я и ставлю отложенный налоговый актив по строке "Расходы"

    Расходы отражаются по дебету счета 7710.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #9 Пт Мар 25, 2011 22:21:24 Сообщить модератору   
    Геннадьевна говорит:
    я бы не советывала эту проводку тем, у кого после этой проводки сальдо по активному счету 7710 становится отрицательным
    Согласен.
    Геннадьевна говорит:
    Нет сейчас утвержденных проводок, каждый что думает, то и пишет
    Но на что-то надо ведь опереться тому, кто обучается бухучёту
    Геннадьевна говорит:
    Расходы отражаются по дебету счета 7710.
    Поэтому
    agemet говорит:
    В приложении 17 декларации по КПН отбражаем в графе В с минусом.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz