 |
| Отнесение на расходы по реализации
|
|
|
|
#1 Сб Авг 27, 2005 09:44:31
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=8440#8440
Здравствуйте!
У меня такой вопрос:
ТОО "А" приобретает товар у ТОО "В".
При этом ТОО "А" купило этот товар в целях проведения акции, связанной с увелечением объема продаж, т.е каждому кто купит собственный товар ТОО "А", ТОО "А" дает в подарок позицию товара, приобретенного у ТОО "В". В связи с этим: может ли ТОО "А" сразу списать на 811 счет сумму товара, приобретенного в ТОО "В" и соответственно взять на вычет эту сумму из СГД? Или есть какие-то ньюансы, если да то какие и как этот можно оформить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Авг 27, 2005 10:28:59
|
Сообщить модератору
|
|
1. Приказ о прведении рекламной акции с назначением ответственных лиц, срока проведении, цели и т.д.и т.п.
2. План проведения+ смета расходов.
3. Отчет о результатах акции.
1. Дт 222,331 Кт 671 (приобретение товара)
2. Дт 333 Кт 222 (списание товара в подотчет на основвании приказа руководства)
3. Дт 811 Кт 333 (на основании отчета о проделанной работе по дате утверждения, т.е сразу нельзя!)
Уточните, какой именно товар пойдет на бонус, приемлемы ли здесь условия п.3 ст.211 НК РК и понятие "выигрыш" (см.пп.3 п.1 ст.10 НК РК)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Авг 27, 2005 10:56:56
|
Сообщить модератору
|
|
Мы занимаемся продажей стройинструмента, в подарок по акции даем - строительный материал (клей, пена и т.д и т.п)
Но ситуация такова товар для бонуса приобрели 20 августа раздали бонус часть в тот же день, остальное на следующий (т.к у нас крупные покупатели) ушел бонус сразу. Правильно ли все это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Сб Авг 27, 2005 11:09:23
|
Сообщить модератору
|
|
Если стоимость единицы рекламного стройматериала не превышает 1942 тенге: Дт 811 Кт 222 или 206. Если больше - Дт 811 Кт 222 или 206, Дт 811 Кт 633 (на всю стоимость переданного товара, не на разницу между 1942!!!).
Чтобы применить вычет по статье "расходы на рекламу", советую оформить как предложила выше (пусть даже с опозданием на несколько дней) НУЖНО ОБОСНОВАТЬ АКТ СПИСАНИЯ и доказать, что это не выигрыш физлица(иначе обязаны удержать 15% налог у источника выплат!)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Авг 27, 2005 11:16:25
|
Сообщить модератору
|
|
Получается, если стоимость стройматериалы больще 1942 тогда я плачу НДС реализации? Есть ли возможность оформить это как-то по другому не делая проводки 811 633? А если стоимость бонуса равна 1942 или меньше но обшая сумма боеусной продукции 5млн тенге как быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Авг 27, 2005 12:53:54
|
Сообщить модератору
|
|
| tehvest говорит: |
|
Можно узнать,Julija,где прочитать о стоимости рекламных призов(если можно-ссылку) |
НК РК ст.211 п.3 пп.1.Также какой-то номер библиотеки бухгалтера за 2004год. Там же что-то есть по поводу сбора подтверждений, что проводится именно рекламная акция по бонусам, а не розыгрыш призов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Авг 27, 2005 13:00:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Account говорит: |
|
Получается, если стоимость стройматериалы больще 1942 тогда я плачу НДС реализации? Есть ли возможность оформить это как-то по другому не делая проводки 811 633? А если стоимость бонуса равна 1942 или меньше но обшая сумма боеусной продукции 5млн тенге как быть? |
В соответствии с НК РК главное - стоимость единицы товара.
По поводу проводки. Если следовать от обратного от формулировки в НК: "передача либо дарение товара в рекламных целях...не является оборотом по реализации", то при превышение предела стоимости передача товара есть облагаемый оборот, который войдет в приложение 300.01. То есть нужно применять счет 633 в кредите, а вот в дебете вместо 811 , думаю, можно и 821.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Авг 27, 2005 13:33:53
|
Сообщить модератору
|
|
Я думаю,что если списание товара(я бы предложила223 счет),который будет исключен из оборотов по реализации в размере 2-х МРП,не надо доказывать.Основанием для списания будет приказ директора(как и постила Julija)и расчет:столько-то единиц по 2-хМРП на сумму=.Julija,собственно,все правильно объяснила.
Julija писала:
"Если больше - Дт 811 Кт 222 или 206, Дт 811 Кт 633 (на всю стоимость переданного товара, не на разницу между 1942!!!)".
Не согласна с этими проводками.Если рекламный товар списан в пределах,которые разрешены законодательством на счет 811,то списание выше лимита д.б.отнесено на 821,2(за счет чистого дохода)соответсвенно корректировку НДС провести по 331.
Я думаю,что 811-633 проводка не корректна.
Вопрос к Julija,почему корректировка на всю стоимость?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Авг 27, 2005 13:55:20
|
Сообщить модератору
|
|
| tehvest говорит: |
Julija писала:
"Если больше - Дт 811 Кт 222 или 206, Дт 811 Кт 633 (на всю стоимость переданного товара, не на разницу между 1942!!!)".
Не согласна с этими проводками.Если рекламный товар списан в пределах,которые разрешены законодательством на счет 811,то списание выше лимита д.б.отнесено на 821,2(за счет чистого дохода)соответсвенно корректировку НДС провести по 331.
ВНИМАНИЕ! Законодательством не регламентирован предел рекламных расходов, им определено, что является облагаемым оборотом, а что нет. А на вычет мы относим расходы, СВЯЗАННЫЕ С ПОЛУЧЕНИЕМ ДОХОДА! Именно поэтому не советую ограничиваться лишь приказом директора. Если бы было все так просто... Как потом доказать, что действительно проводилась рекламная акция?
Вопрос к Julija,почему корректировка на всю стоимость? |
Если буквально понимать НК РК: пп.1 п.3 ст.211: не является оборотом по реализации передача... товара....стомость ед.которого...", то при несоответствии этому условию передача товара является облагаемым оборотом.
А вообще данная тема подробно рассматривалась , по-моему, в 2003 году, когда НК был установлен предел на общую партию рекламного товара (издание бюллетень бухгалтера)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Сб Авг 27, 2005 13:58:52
|
Сообщить модератору
|
|
Это понятно. Вопрос в том, что имеет ли значение сумма бонусной продукции, например, если ее сумма 5 млн тенге? И еще стоимость не должна превышать 1942 тенге, т.е 2 МРП это с НДС или без него?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вс Авг 28, 2005 11:45:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Account говорит: |
|
Это понятно. Вопрос в том, что имеет ли значение сумма бонусной продукции, например, если ее сумма 5 млн тенге? И еще стоимость не должна превышать 1942 тенге, т.е 2 МРП это с НДС или без него? |
Повторяю, как я поняла эти 5 млн.тг включают в себя разнородные строит.материалы , стоиомость единиц которых больше или меньше 2 МРП. Например, клей - 1000 шт * 1500 тенге, пена монтажная - 1000 шт * 2000 тенге. Облагаемый оборот будет по отношению к пене монтажной - 2000000 тенге, НДС = 2 000 000 *15%. Не является оборотом и не включается в отчетность по НДС - 1500000 тенге Понятно?
В остальном внимательнее просмотрите предыдущие посты.
Из заданых Вами впросов следует, что Вам нужно ТЩАТЕЛЬНЕЕ изучить понятия "облагаемый оборот" и "размер облагаемого оборота". Здесь лучший помощник первоисточник - НК РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
