Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как правильно и по каким ценам оприходовать излишки товаров
|
|
|
|
#1 Сб Янв 14, 2012 19:08:23
|
|
|
Здравствуйте!!!
Помогите, пожалуйста как правильно оприходовать излишки товаров, выявленных при инвентаризации. Я пока новичок в бухгалтерии и не знаю как правильно это отразить, чтобы в дальнейшем не было проблем с налоговой.
1) При обнаружении излишков их надо будет оприходовать по рыночным ценам с учетом НДС или без?. Ведь если оприходуем с учетом НДС, то при реализации этих излишков еще раз придется облагать НДС?. Т.е. я правильно понимаю, что излишки приходуются по рыночным ценам без НДС (например, товар продается на рынке за 1000 тенге (с учетом НДС), а без НДС 893 тенге. Значит излишки приходуем по 893 тенге, а при продаже накручиваем НДС и получается те же 1000 тенге?)
2) Если мы собираемся реализовывать эти излишки, то облагаются ли они НДС при реализации?
3) При обнаружении излишков мы ставим их на доход на счет 6280, а при реализации получается доход от реализации на счете 6010. Получается двойной доход и двойное обложение КПН. Верно ли это?
4) Можем ли мы себестоимость реализованных излишков списать на счет 7010 и взять на вычеты в налоговом учете или же нет?
5) Если при инвентаризации товара обнаружен пересорт (товар с одинаковым наименованием, но с разными ценами). Стоимость излишков больше чем стоимость недостачи. Можно ли в таком случае отразить это именно как пересортицу (тогда КПН не будет) или же нужно будет оприходовать излишки отдельно, а недостачу списать отдельно?.
Есть ли по этим вопросам какие-нибудь законодательные акты?
Спасибо всем кто откликнется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Янв 15, 2012 14:20:39 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Svetlana12345 говорит: |
|
1) При обнаружении излишков их надо будет оприходовать по рыночным ценам с учетом НДС или без?. Ведь если оприходуем с учетом НДС, то при реализации этих излишков еще раз придется облагать НДС?. Т.е. я правильно понимаю, что излишки приходуются по рыночным ценам без НДС (например, товар продается на рынке за 1000 тенге (с учетом НДС), а без НДС 893 тенге. Значит излишки приходуем по 893 тенге, а при продаже накручиваем НДС и получается те же 1000 тенге?) |
.
Предлагаю, излишки товаров оприходовать по ценам приобретения,соответственно без НДС:
Дт 1330-Кт 6280.
| Svetlana12345 говорит: |
|
) Если мы собираемся реализовывать эти излишки, то облагаются ли они НДС при реализации? |
Да,согласно ст.228,230 п.1 пп.1НК РК.
| Svetlana12345 говорит: |
|
При обнаружении излишков мы ставим их на доход на счет 6280, а при реализации получается доход от реализации на счете 6010. Получается двойной доход и двойное обложение КПН. Верно ли это? |
.
Нет,см. ниже.
| Svetlana12345 говорит: |
|
Можем ли мы себестоимость реализованных излишков списать на счет 7010 и взять на вычеты в налоговом учете или же нет? |
.
Можете.
| Svetlana12345 говорит: |
|
Если при инвентаризации товара обнаружен пересорт (товар с одинаковым наименованием, но с разными ценами). Стоимость излишков больше чем стоимость недостачи. Можно ли в таком случае отразить это именно как пересортицу (тогда КПН не будет) или же нужно будет оприходовать излишки отдельно, а недостачу списать отдельно?. |
.
Допускается взаимный зачет излишков и недостач,но проводить взаимный зачет излишков и недостач можно лишь в виде исключения за один и тот же проверяемый период,у одного и того же МОЛ,в отношении ТМЦ одного и того же наименования и в тождественных количествах.
| Svetlana12345 говорит: |
|
Есть ли по этим вопросам какие-нибудь законодательные акты? |
.
Правила ведения бухучета,раздел Инвентаризация.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
