| Облагаются ли КПН консультационные услуги, оказанные не на территории Казахстана?
|
|
|
|
#1 Чт Янв 19, 2012 10:15:46
|
|
|
Добрый день!
Нашим казахстанским ТОО заключен договор на оказание консультационных услуг с юр лицом - нерезидентом (резидент Беларуссии). Консультационные услуги оказываются по территории Беларуссии.
Между Казахстаном и Беларуссией есть соглашение об избежании двойного налогообложения., согласно которого ТОО может не уплачивать КПН. На сколько я знаю, консультационные услуги, в не зависимости от места оказания услуг - облагаются КПН.
Вопрос:
Должно ли наше ТОО уплатить КПН за нерезидента? если да, то в какой сумме - исходить от суммы контракта?
Какой % налога должен быть?
Нужно ли сдавать 101.04 и в какой срок?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Янв 19, 2012 14:29:28
|
|
|
Нерезидент - Беларусская компания оказывает нам - Казахстанкому ТОО консультационные услуги на территории Беларуссии.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 19, 2012 15:31:10
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
Должно ли наше ТОО уплатить КПН за нерезидента? если да, то в какой сумме - исходить от суммы контракта? |
От суммы оказанных услуг.
Например, нерезидент выставил Вам акт выполненных работ и инвойс на сумму 100 000 у.е., вы удержите 20 000 у.е., которые оплатите в бюджет, как КПН за нерезидента, а 80 000 у.е. оплатите нерезиденту.
Это, если без применения Конвенции.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Янв 19, 2012 16:42:00
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
согласно
ст.192 Налогового кодекса - Консультационные услуги - облагаются КПН.
так должны мы уплачивать кпн за нерезидента или нет.
не понятно.
Конвенция да она есть. Есть и сертификат резидентства от Беларусской компании.
но всё таки. что нам делать -уплачивать или нет кпн. |
Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды:
Eira,
мы не знали что нужно кпн за нерезидента уплатить и перечислили белорусской компании всю сумму (как по договору 4490 долларов).
теперь как нам вернуть переплату в сумме 898 долларов (4490 *20% кпн)?
Вообще в договоре какая сумма должна быть указана:
-с накруткой налога.
-или такая какая уже у нас стоит 4490 долл.
Нужно писать письмо нерезиденту чтобы вернул деньги? или как это можно сделать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Янв 19, 2012 16:50:43 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Можете оставить, как есть, только оплаченный КПН не возьмете себе на вычеты, потому что оплатили из собственных средств.
Если хотите взять на вычеты, то надо документы оформить на сумму 5612,5 долларов, из нее 1122,5 оплатить 20% КПН за нерезидента.
Смотрю, вы в цитату Трудоголик2 записали свой ответ по сертификату резидентства.
Сейчас посмотрю, что в Конвенции написано про этот вид дохода нерезидента.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Янв 19, 2012 17:02:05
|
|
|
Eira, Вы пишите что применив конвенцию можно не уплачивать кпн, а просто сдать 101.04.
Трудоголик2, пишет что кпн нужно оплачивать так как доход из источников в РК. Как может быть доход из источников РК, если услуги были оказаны на территории Беларуссии?
дайте компетентный ответ пож..
Я поняла так нужно действовать сейчас:
Так как контракт уже не изменишь на сумму с 4490 на 5612,5.
1.уплачиваем кпн до 25 февраля 2012г. 898 долл. исправьте меня по сроку уплаты кпн.
2.сдаем расчет 101.04 в срок до 15 мая 2012. ВЕРНЫЙ ЛИ СРОК СДАЧИ ФОРМЫ?
3.при сдаче 100.00 на вычет не берем сумму кпн 898 дол.
верно? ЭТО И ВСЁ?
а имеем ли мы право просить от Белорусской компании переплаты 898 дол..?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Янв 19, 2012 17:07:30
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
Трудоголик2, пишет что кпн нужно оплачивать так как доход из источников в РК. Как может быть доход из источников РК, если услуги были оказаны на территории Беларуссии? |
Все правильно пишет Трудоголик2, ссылка же есть
| Трудоголик2 говорит: |
|
согласно ст 192 п 1 пп 3 НК это доходы из источников в РК, следовательно они должны облагаться КПН. |
Это такие услуги, которые даже при оказании за пределами РК считается доходом из источников в РК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Янв 19, 2012 17:11:07
|
|
|
понятно, а конвенцию можно в нашем случае применить. если нет, как правильно посчитать сумму кпн.
Нужно уплатить 898 долл от 4490 долл (сумма договора)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Янв 19, 2012 17:13:28
|
|
|
Дальше
| Трудоголик2 говорит: |
|
Согласно ст 212 п 1 НК вы имеете право применить конвенцию во избежании двойного налогообложения |
Посмотрите Конвенцию. Согласно статье 7 Прибыль от предпринимательской деятельности доход вашего контрагента можно не облагать в РК.
Но это возможно только:
| Трудоголик2 говорит: |
|
если ваш партнер предоствавит документы согласно ст 219 п 4 НК |
- сертификат резидентства, оформленный в соответствии с требованиями статьи 219 пункта 4 Налогового кодекса.
Проверьте, если у Вас это все есть, то тогда Вы можете не удерживать КПН у источника.
В этом случае:
- сдаете 101.04 в сроки согласно ст. 196:
| Цитата: |
1) за первый, второй и третий кварталы - не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата доходов нерезиденту;
2) за четвертый квартал - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным статьей 148 настоящего Кодекса, в котором произведена выплата доходов нерезиденту и (или) за который начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты.
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Янв 19, 2012 17:15:58
|
|
|
| mitsu говорит: |
Трудоголик2, пишет что кпн нужно оплачивать так как доход из источников в РК. Как может быть доход из источников РК, если услуги были оказаны на территории Беларуссии?
|
А пишу я, что это доход из источников в НК, согласно ст 192 п 1 пп 3, не поленитесь и почитайте.
| mitsu говорит: |
Конвенция да она есть. Есть и сертификат резидентства от Беларусской компании.
но всё таки. что нам делать -уплачивать или нет кпн. |
Если есть у вас сертификат резидентства, то КПН оплачивать не нужно, т.к. согласно ст 212 п 1 вы имеете это право сделать. Я вам дала ссылку на конвенцию, а вы даже не удосужились ее прочесть.
| mitsu говорит: |
|
дайте компетентный ответ пож.. |
Вам его и дают.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
