| Какая сумма вносится в строку ф100.07.005?
|
|
|
|
#1 Чт Мар 15, 2012 23:26:58
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос такой: на начало 2011г стоимостной баланс фиксированных активов составлял 328 839 тг
по бух.учету, а по НУ 279 514 тг (328 839 - 49 326 , 15 %, амортизация за 2010г). В 2011г начислена амортизация (15%) с 279 514 тг = 41 927 тг. Какой остаток показывать в строке 100.07.005 (стоим.баланс групп на конец налогового периода) Идет сумма за минусом начисленной амортизации в налоговом периоде или стоимостной баланс не меняется? В первый раз сдаю ф.100 поэтому над каждой строкой "пыхчу" Спасибо.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Мар 15, 2012 23:36:50
|
Сообщить модератору
|
|
| TalginS говорит: |
|
Идет сумма за минусом начисленной амортизации в налоговом периоде или стоимостной баланс не меняется? |
Если за отчётный период у Вас не было поступлений или выбытий ОС или ремонта ОС, увеличивающего его балансовую стоимость, то стоимостной баланс, как Вы говорите "меняться не будет", а амортизационные отчисления (по НУ) отражаются в строке 100.07.006.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Мар 16, 2012 11:44:23
|
Сообщить модератору
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
Здравствуйте, а будет большой ошибкой, если сумму в строке 100.07.005 указывать за минусом амортизации? |
Здравствуйте!в строке 100.07.005 идет таже сумма как и до начисления амортизации, только если за налоговый период не поступили новые ФА или наоборот не выбыли
Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:
Если внесете в строку сумму за минусом амортизации, то это будет ошибка.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вс Мар 18, 2012 18:00:14
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, подскажите, пож-ста,
у меня тоже вопрос по этой теме: если в прил 100.07 за 2010г, в строке 100.07.05 была отображена сумма 10000тг (вычеты по аморт за 2010 в сумме 2000тг) , получается эта сумма 10000тг не должна автоматически переносится и равна строке 100.07.01 за 2011г, правильно?
т.е. получается за 2011 по стр 100.07.01 будет 8000 тг ?
спасибо заранее
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Мар 18, 2012 19:31:47
|
Сообщить модератору
|
|
| dandelion говорит: |
получается эта сумма 10000тг не должна автоматически переносится и равна строке 100.07.01 за 2011г, правильно?
т.е. получается за 2011 по стр 100.07.01 будет 8000 тг ? |
Совершенно верно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Мар 21, 2012 11:42:34
|
Сообщить модератору
|
|
Кто-нибудь объясните на "живом" примере: в 2010 г поступили ФА на сумму 328 839 тг ( IV гр, предельная норма амортизации 15%) В 2010 г бухгалтер начислила амортизацию 49326 тг (15%), в приложении 100.07 в строке 100.07.002 она внесла сумму поступивших ФА 328 839 тг , в строке 100.07.005 она внесла ту же сумму 328 839 тг, в строке 100.07.006 начислила амортизацию 49 326 тг и в строке 100.07.011 снова сумма 49 326 тг. Получается, что у меня на начало налогового периода (2011 г) в строке 100.07.001 должна стоять та сумма , которая стояла в декларации за 2010 г в строке 100.07.005 ? Не пойму, если на конец налогового периода надо показывать стоимостной баланс ФА за минусом амортизации, то значит в 2010 г отправили декларацию с ошибкой? Правильно ли я понял что в 2010 г надо было в строке 100.07.005 показать сумму 279 513 тг( 328 839 - 49 326)? И в 100.07.001 за 2011 г должна стоять сумма 279 513 тг? Подскажите пожалуйста, а то не знаю что и делать. Если в 2010 г неправильно заполнили 100.07.005 то придется отправлять дополнительную форму,так получается?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 21, 2012 12:30:54
|
Сообщить модератору
|
|
| TalginS говорит: |
|
Получается, что у меня на начало налогового периода (2011 г) в строке 100.07.001 должна стоять та сумма , которая стояла в декларации за 2010 г в строке 100.07.005 ? |
нет, 100.07.001 за 2011 год = 100.07.005-100.07.006 за 2010 год
| TalginS говорит: |
|
значит в 2010 г отправили декларацию с ошибкой? |
нет, все правильно
| TalginS говорит: |
|
Правильно ли я понял что в 2010 г надо было в строке 100.07.005 показать сумму 279 513 тг( 328 839 - 49 326)? |
нет сумма по данной строке за 2010 год -328 839 тг
| TalginS говорит: |
|
И в 100.07.001 за 2011 г должна стоять сумма 279 513 тг? |
верно
| TalginS говорит: |
|
то придется отправлять дополнительную форму,так получается? |
ничего не делать
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 21, 2012 12:35:06
|
Сообщить модератору
|
|
Значит в 2011 г в строке 100.07.01 должна стоять сумма 279 513 тг и в строке 100.07.005 та же сумма 279 513 тг. Правильно понял?
Добавлено спустя 3 минуты 57 секунд:
сумма меняется только в начале следующего периода? в 2012 г будет в строке 100.07.01 стоять сумма 237 586 тг
(279 513 - 41 927(15%) = 237 586 тг) ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Мар 21, 2012 12:54:40
|
Сообщить модератору
|
|
| TalginS говорит: |
сумма меняется только в начале следующего периода? в 2012 г будет в строке 100.07.01 стоять сумма 237 586 тг
(279 513 - 41 927(15%) = 237 586 тг) ? |
| TalginS говорит: |
|
Правильно понял? |
верно
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Мар 21, 2012 13:16:41
|
Сообщить модератору
|
|
не понял суть вопроса
Добавлено спустя 33 минуты 47 секунд:
| Elis говорит: |
|
TalginS, скажите, а почему вы в 2010 году всю сумму 328 839 через Приложение 100.07 на вычеты не взяли? |
В связи с чем?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Мар 21, 2012 16:14:18
|
Сообщить модератору
|
|
2010 год.
МРП = 1413
300*1413 = 423 900
328 839 < 423 900
100.07.001 сумма 0
100.07.002 сумма 328 839
100.00.003 сумма 0
100.00.004 сумма 0
100.00.005 сумма 0
100.00.006 сумма 328 839
100.00.007 сумма 0
100.00.008 сумма 0
100.00.009 сумма 328 839
100.00.010 сумма 0
100.00.011 сумма 328 839
| Правила заполнения Ф100.00 говорит: |
|
9) в строке 100.07.009 указывается общая сумма стоимостных балансов групп (подгрупп) на конец налогового периода, которые составляют сумму меньшую, чем 300–кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода, относимых на вычеты в соответствии с пунктом 4 статьи 121 Налогового кодекса. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Мар 21, 2012 16:29:38
|
Сообщить модератору
|
|
декларацию за 2010 г делал другой человек,я делаю отчет за 2011 г. А в ф.100 за 2011 г можно остаточную стоимость ФА отнести на вычеты или теперь надо буде каждый год начислять амортизацию?
Добавлено спустя 4 минуты 28 секунд:
если можно отнести на вычеты, то 100.07.001 279 513 тг, 100.07.006 - 279 513, 100.07.009 - 279 513 и 100.07.011 -
279 513 ?
Добавлено спустя 1 минуту 8 секунд:
в смысле в ф.100.07 за 2011 г.?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Мар 21, 2012 16:55:30
|
Сообщить модератору
|
|
Поправьте меня пож-та, если я ошибаюсь
1)строка 100.07.005=100.07.001+100.07.002-100.07.003+100.07.004
строка 100.07.006 считается от строки 100.07.005
строка 100.07.011=100.07.005-100.07.006-100.07.009
или же
2)строка 100.07.005=100.07.001+100.07.002-100.07.003
строка 100.07.006 считается от строки 100.07.005
строка 100.07.011=100.07.005-100.07.006+100.07.004-100.07.009
какой вариант верный? помогите плиз!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Мар 21, 2012 17:20:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
Правила заполнения Ф100.00 говорит:
9) в строке 100.07.009 указывается общая сумма стоимостных балансов групп (подгрупп) на конец налогового периода, которые составляют сумму меньшую, чем 300–кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода, относимых на вычеты в соответствии с пунктом 4 статьи 121 Налогового кодекса. |
Elis подскажите все таки могу ли я ф отчете за 2011 г.:1)
| TalginS говорит: |
|
в ф.100 за 2011 г можно остаточную стоимость ФА отнести на вычеты |
2)
| TalginS говорит: |
если можно отнести на вычеты, то 100.07.001 279 513 тг, 100.07.006 - 279 513, 100.07.009 - 279 513 и 100.07.011 -
279 513 ? |
Буду очень признателен
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Мар 21, 2012 17:44:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Виталия говорит: |
Поправьте меня пож-та, если я ошибаюсь
1)строка 100.07.005=100.07.001+100.07.002-100.07.003+100.07.004
строка 100.07.006 считается от строки 100.07.005
строка 100.07.011=100.07.005-100.07.006-100.07.009
или же
2)строка 100.07.005=100.07.001+100.07.002-100.07.003
строка 100.07.006 считается от строки 100.07.005
строка 100.07.011=100.07.005-100.07.006+100.07.004-100.07.009
какой вариант верный? помогите плиз! |
щас читаю ст.117 еще раз....все таки мне кажется 2ой вариант правильный?
 первый раз составляю годовой...так что-то туго идет....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Мар 21, 2012 19:37:31
|
Сообщить модератору
|
|
| TalginS говорит: |
|
Elis подскажите все таки могу ли я ф отчете за 2011 г.:1) |
TalginS, прошу прощения, уезжала.
Только я в предыдущем ответе опечаталась, поле промазала. Должно было быть так:
100.00.005 сумма 328 839 (СБ группы на конец года)
100.00.006 сумма 0 (износ за год)
Но вы, кажется, и так меня поняли.
| TalginS говорит: |
|
А в ф.100 за 2011 г можно остаточную стоимость ФА отнести на вычеты или теперь надо буде каждый год начислять амортизацию? |
Можно и в 2011м.
| TalginS говорит: |
если можно отнести на вычеты, то 100.07.001 279 513 тг, 100.07.006 - 279 513, 100.07.009 - 279 513 и 100.07.011 -
279 513 ? |
100.07.001 сумма 279 513
100.07.002 сумма 0
100.00.003 сумма 0
100.00.004 сумма 0
100.00.005 сумма 279 513
100.00.006 сумма 0
100.00.007 сумма 0
100.00.008 сумма 0
100.00.009 сумма 279 513
100.00.010 сумма 0
100.00.011 сумма 279 513
Т.е. амортизацию вы не считаете вообще, у вас весь стоимостной баланс группы на вычеты сразу целиком идет.
Я вам тогда цитату из Правил привела, а вот еще цитата из Налогового Кодекса.
| Статья 121. Другие вычеты по фиксированным активам говорит: |
|
4. Налогоплательщик вправе отнести на вычет величину стоимостного баланса подгруппы (группы) на конец налогового периода(а это как раз поле 100.00.005 = Elis), которая составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Мар 21, 2012 19:48:23
|
Сообщить модератору
|
|
Виталия, у вас ни первый, ни второй вариант неправильный.
Скажите, как строка 100.07.011 называется?
"Итого вычетов по фиксированным активам".
Там сумма указывается, которую вы в итоге возьмете на вычеты.
Так почему вы там норовите указать весь стоимостной баланс группы за минусом амортизации?
Т.е. всю стоимость всех ваших основных средств вы за один год сразу на вычеты возьмете, а маленький кусочек амортизации на следующий год оставите?
И в конце концов, ну прочитайте же вы Правила заполнения http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fno2011/Pages/kpn11.aspx
Там формулы к каждой строке Декларации указаны.
Тем более, что "первый раз составляю годовой..."
Как говорится "Если вы все сделали правильно, но ничего не работает - прочитайте, наконец, инструкцию.  ..." (с) - народная мудрость.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
