| Налогооблажение услуг нерезидентов
|
|
|
|
#1 Пт Ноя 16, 2012 16:20:04
|
|
|
ТОО Резидент РК заключило договор с российской организацией на проведение маркетингового исследования рынка продукции России и ОАЭ. Работы выполнены не на территории РК. Оплата произведена в сентябре 2012 г. Акт выполненных работ подписан в ноябре 2012 г. К акту выполненных работ прилагается маркетинговый отчет. Возникают ли какие-нибудь налоговые обязательства в данной ситуации? Если да , то какие?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Yanina
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Ноя 16, 2012 17:51:35
|
Сообщить модератору
|
|
если вы плательщик НДС, то будет НДС за нерезидента, т.к. местом реализации услуг по Кодексу будет место осуществления предпринимательской деятельности покупателя, т.е. вас, т.е. РК согл ст 236 п 2 пп 4 абзац 6
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Yanina
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Ноя 16, 2012 18:02:34
|
Сообщить модератору
|
|
| Yanina говорит: |
|
но ведь в данном случае ТОО не предоставляет услуги, а приобретает |
а кто говорит о том, что вы оказываете услуги? Вы приобретаете услуги от нерезидента, не являющемся плательщиком НДС в РК, место оказания этих услуг по кодексу - РК, значит надо начислить за этого нерезидента НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Дек 19, 2012 18:23:38
|
|
|
У нас была предоплата за услуги. Оплатили по курсу 4,65 тг в сентябре, а акт выполненных работ в ноябре, курс 4,86 тг. Рассчитываем НДС по курсу 4,65 тг и отражаем услуги в бухг. учете по курсу 4,65 (т.к. статья немонетарня)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Дек 19, 2012 22:04:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Зульфия 777 говорит: |
|
отражаем услуги в бухг. учете по курсу 4,65 (т.к. статья немонетарня)? |
верно
| Зульфия 777 говорит: |
|
Рассчитываем НДС по курсу 4,65 тг |
не верно, т.к.
| Ст 241 НК говорит: |
|
3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 268 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота. |
| Ст 237 НК говорит: |
1. ...
Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг.
При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата выполнения работ, оказания услуг, указанная в подписанном:
акте выполненных работ, оказанных услуг; |
т.е. НДС в вашем случае считаете по 4,86
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Дек 20, 2012 19:51:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Зульфия 777 говорит: |
|
Если услуги выполнены в ноябре, то срок оплаты НДС за нерезидента до 15.02.2013г? |
Срок сдачи отчета до 15.02.13, срок оплаты до 25.02.13, и по периоду отнесения данного НДС в зачет учитывайте следующее
| Ст 256 НК говорит: |
3. ...
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость. |
КБК 105104
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
