| Какие налоги включаем в строку 100.00.031 за 2012 год?
|
|
|
|
#1 Пн Мар 11, 2013 15:01:19
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=524452#524452
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли включить в строку 100.00.031 только соц.налог в пределах исчисленных за декабрь и уплаченных в 2012 и начисленных в 2012 в пределах уплаченных в 2012?
(Транспорта и имущества нет). Больше же никакие налоги сюда не входят?
Буду признательна за ответы!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Мар 11, 2013 15:06:14
|
|
|
Taiga,
обратите внимания на ст. 114 НК РК http://kodeks.kz/index.php?st=114
Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:
В общем получается, что уплаченные налоги в 2012 году идут на вычет, но только в том случае, если они меньше, чем начисленные.
Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:
| Taiga говорит: |
|
(Транспорта и имущества нет) |
| Taiga говорит: |
|
Больше же никакие налоги сюда не входят? |
а какие еще налоги у вас в организации есть?
за загрязнение окр.среды?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Мар 11, 2013 15:24:02
|
|
|
Nemo, спасибо! А если уплаченные равны начисленным, то берём все уплаченные? Просто мы налоги за декабрь заранее рассчитываем и платим их также в декабре.
А из налогов остаётся только КПН, НДС, ОПВ и соц.страх. За загрязнение окружающей среды - нет. Получается берём только соц.налог?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Мар 11, 2013 15:32:03 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Taiga говорит: |
|
Получается берём только соц.налог? |
получается так
| Taiga говорит: |
|
А если уплаченные равны начисленным, то берём все уплаченные? |
берете сумму уплаченных.
В общем получается, проще говоря, на вычет идет сумма меньшая.
Уплаченная или начисленная, меньшая из них.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Мар 16, 2013 00:56:27
|
|
|
Подскажите пожалуйста, мы декабрьскую зарплату начислили, а налоги перечислили в январе 2013. Получается что ИПН, ОПВ,СО и соц.страх на вычет не имею права брать?А ЗП, выплаченную в декабре сотрудникам? Буду благодарна за ответ!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Мар 16, 2013 01:35:57 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Румия, возможно, у вас в прошлом году была такая же ситуация, и вы в 2012 году заплатили налоги за декабрь 2011 года. Просто сравните сумму уплаченных налогов и начисленных и меньшую сумму берите на вычеты. А декабрьские налоги, уплаченные в январе, пойдут в декларацию 2013 года.
Зарплату берут на вычеты не зависимо от выплаты. Просто берете всю начисленную зарплату за 2012 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Мар 16, 2013 01:50:58
|
|
|
Маори, в прошлом году как раз таки все платежи налоговые декабрем закрыли...согласна с вами, склонялась к тому что на вычет не берем, а жаль(((большая сумма выходит. Спасибо за ответ!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Мар 16, 2013 10:11:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Румия говорит: |
|
Получается что ИПН, ОПВ |
| Румия говорит: |
|
на вычет не имею права брать |
| Румия говорит: |
|
большая сумма выходит |
| Румия говорит: |
|
на вычет не берем |
это что?
Как это ОПВ и ИПН не берем на вычет.
Они автоматом на вычет садятся в сумме начисленной зарплаты.
а уже
| Румия говорит: |
|
СО и соц.страх |
уплаченные в пределах начисленных
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Сб Мар 16, 2013 16:25:19
|
|
|
Девочки, спасибо за ответы и участие в дискуссии!На самом деле у меня ИП на ОУР (ветку нужную не нашла).Получается что ИПН облагаемый и ОПВ уплаченные в январе 2013 я все-таки имею право брать на вычет в 2012, а соц.страх и СО уплаченные в пределах начисленных?А если СО начислено, но не уплачено, т.к. на лицевом раннее возникло положительное сальдо?
Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:
а как же
| Румия говорит: |
|
А декабрьские налоги, уплаченные в январе, пойдут в декларацию 2013 года. |
?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вс Мар 17, 2013 00:06:22
|
|
|
Румия, ИПН и ОПВ уже "сидят" в начисленной зарплате, и вы берете на вычеты всю начисленную зарплату, не зависимо от того, выплатили вы зарплату и заплатили ИПН и ОПВ или нет.
А СН и СО берете сумму меньшую из двух - начисленную или уплаченную.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вс Мар 17, 2013 02:28:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
СО не зависит от оплаты:
| Ст. 100 НК РК говорит: |
|
14-1. Вычету подлежат расходы налогоплательщика по начисленным социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования в размере, определяемом законодательством Республики Казахстан. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Мар 18, 2013 15:32:54
|
|
|
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, а сбор за гос регистрацию недвижимого имущества мы включаем в стр. 100.00.031?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Мар 19, 2013 10:34:31
|
|
|
подскажите пож-та
у меня такая ситуация
на начало года по экологии пеперлата 200 тенге
начислено 3400, уплачено 4000.
Если читать статью 114, то по идеи я должна на вычеты взять 4200? правильно?
а могу ли я взять на вычеты 3400? не будет это ошибкой?
потому что предыдущий бухгалтер брал на вычеты именно по такому принципу...это не будет нарушение?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Мар 19, 2013 11:14:14
|
|
|
| Виталия говорит: |
Если читать статью 114, то по идеи я должна на вычеты взять 4200? правильно?
а могу ли я взять на вычеты 3400? не будет это ошибкой? |
на вычеты 3400 начисленные.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Мар 20, 2013 17:34:11
|
|
|
| Александра К. говорит: |
|
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, а сбор за гос регистрацию недвижимого имущества мы включаем в стр. 100.00.031? |
У меня госпошлина за регистрацию тронспортного средства и лицензионный сбор за выдачу лицензии, могу я их включить в строку 100.00.031,начислила я их на основании квитанций об оплате?
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Мар 20, 2013 19:52:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Margo1, Александра К., думаю можете потому, что в строку 100.00.031 по правилам заполнения вносятся налоги и другие обязательные платежи в бюджет, относимые на вычеты в соответствии со статьей 114 НК . Я отношу вами указанные сборы именно туда.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Мар 21, 2013 11:09:47
|
|
|
bodudos, идет.
| Цитата: |
Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет
1. Если иное не установлено настоящей статьей, в отчетном налоговом периоде вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства:
...
2. Вычету не подлежат:
1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода; (это НДС и акцизы)
2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах; (КПН в РК и КПН в других гос-вах при сделках с нерезидентами)
3) налоги, уплаченные в странах с льготным налогообложением; (все налоги, которые платятся по законодательству оффшоров в их бюджет)
4) налог на сверхприбыль. (это касается недропользователей) |
Виды налогов:
| Цитата: |
Статья 55. Виды налогов, других обязательных платежей в бюджет1. В Республике Казахстан действуют:
1) налоги:
корпоративный подоходный налог;
индивидуальный подоходный налог;
налог на добавленную стоимость;
акцизы;
рентный налог на экспорт;
специальные платежи и налоги недропользователей;
социальный налог;
налог на транспортные средства;
земельный налог;
налог на имущество;
налог на игорный бизнес;
фиксированный налог;
единый земельный налог;
2) другие обязательные платежи в бюджет:
государственная пошлина;
сборы:
регистрационные сборы;
сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан;
сбор с аукционов;
лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности;
сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям; плата:
за пользование земельными участками;
за пользование водными ресурсами поверхностных источников;
за эмиссии в окружающую среду;
за пользование животным миром;
за лесные пользования;
за использование особо охраняемых природных территорий;
за использование радиочастотного спектра;
за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи;
за пользование судоходными водными путями;
за размещение наружной (визуальной) рекламы.
Пункт 1-1, внесенный ЗРК № 200-IV, вводится в действие с 1 января 2009 г.
1-1. Для целей применения международных договоров косвенными налогами признаются налог на добавленную стоимость, акцизы.
2. Суммы налогов, других обязательных платежей в бюджет поступают в доходы соответствующих бюджетов в порядке, определенном Бюджетным кодексом Республики Казахстан и законом о республиканском бюджете. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Мар 25, 2013 17:58:30
|
|
|
Есть ли письмо- разъяснение относительно суммы уплаченных налогов в пределах начисленных: брать уплаченную сумму налогов по начисленной у нас в бухгалтерии или отраженных начислений по лицевому счету (смотрю выписку из лицевого счета по социальному налогу, начисленная сумма соц.налога за 4 квартал 2012г. отразилась на лицевом счете в феврале 2013г.)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Апр 30, 2013 15:53:54
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, по налогу на транспорт на начало года была переплата 16632, начислено по декларации 496271, уплачено в течение года 461323. На вычеты сколько взять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Апр 30, 2013 16:02:14 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
|
по налогу на транспорт на начало года была переплата 16632, начислено по декларации 496271, уплачено в течение года 461323. На вычеты сколько взять? |
сравниваем уплату = 16632 + 461323 и начисление = 496271
Берем меньшую сумму = 477955.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Май 06, 2013 16:17:45
|
|
|
| Galina Moisseyenko говорит: |
|
Очень хороший налоговый регистр-Расчет в автомате. |
да удобный мне остатки ровно вышли, спс за табличку. жму спасибку. но у меня вопрос, КПН не входит?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Май 06, 2013 16:29:25
|
|
|
извините за вопрос, но могу ли я взять на вычеты ОПВ, СО ,ИПН, если за декабрь 2011 оплачено в 2012 году январе???
Добавлено спустя 4 минуты 36 секунд:
прочитала первую страницу нашла ответ спс всем
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Май 23, 2013 13:10:28
|
|
|
| Nemo говорит: |
берете сумму уплаченных.
В общем получается, проще говоря, на вычет идет сумма меньшая.
Уплаченная или начисленная, меньшая из них. |
с выписки из лицевого счета Кабинета или с бух. учета?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
спасибки поставила!
