| Можно ли взять НДС в зачет, если не было реализации за квартал?
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пн Фев 11, 2013 17:45:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Курмангалиева Айсулу говорит: |
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста по форме 300. Если нет реализации, а только приобретение сумма ндс идет как переходящая на следующий квартал? |
да, но только в случае, если приобретение в целях получения дохода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июл 09, 2013 11:57:59
|
|
|
В ББ №26 июнь 2013 года проф. бухгалтер, налоговый консультант РК, САР, фин.дир ТОО"МЕДИА СИСТЕМ ГРУПП" М. Садвакасов, разъясняет ситуацию о зачете НДС при отсуствии реализации и при применении пропорционального метода. Просто кошмар какой-то!  Столько регалий.
Смысл таков, что так как доля обл. оборота 0% (то что весь оборот тоже 0 - игнорируется), то на зачет нет прав и предлагает все на вычет.
КАРАУЛ!
1. Где в НК написано, что нельзя брать в зачет при отсутствии оборота?
2. Статьей НК 256 предписывается относить в зачет НДС, уплаченный за ТМЗ, усуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота. При этом в зачет можно взять только в периоде, когда эти расходы понесены. И это главное основание для определения зачета по НДС за период. А не то, что г.Садвакасов предлагает, основываясь на Правилах заполнения, деля ноль на ноль, определя, что доля облагаемого 0...
3. Где общая логика? В зачет взять не можем при отсутствии оборота, а на вычет можем, при отсутствии дохода?
Что с этими разъяснением делать-то?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Июл 09, 2013 12:33:15
|
|
|
Статью можно в журнале посмотреть. Там именно ситуация, что метод пропорциональный, и не было реализации. Все написано достаточно четко. Табличка расчета приведена: Оборот по реализации - 0, Оборот по нулевой - 0, Корр-ка - 0, Общий оборот 0. И расчитана доля облагаемого оборота (0+0+0)/0*100% оказывается дает 0%(  ). Соответственно Сумма разрешенного НДС при порциональном методе - 0.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Июл 09, 2013 13:35:07
|
Сообщить модератору
|
|
У меня по транспорно-экспедиционной компании также было. Метод пропорциональный, обороты "БЕЗ НДС"и "НДС-0" очень большие,оборот с"НДС" маленький в зачет относил мелочь,% от облагаемого оборота. Если оборотов с "НДС" в квартале не было,а другие были по формуле 0 получался, в зачет в квартале ничего не относил.
По году на вычеты в 100 форме весь не взятый в зачет НДС.
Если оборотов по реализации вообще никаких нет,я считаю в 300.00.007 надо поставить 100%, и весь НДС в зачет. Типа оборот с "НДС"-1тенге и общий оборот -1тенге,тоже получается -100%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Июл 09, 2013 13:41:26
|
Сообщить модератору
|
|
По данному вопросу соглашусь с Марой, если расходы по приобретению будут использоваться в целях облагаемого оборота - то в текущем периоде, даже при отсутствии облагаемого оборота, относим в зачет.
Единственное тут надо помнить, что если все таки так и не использовали в целях облагаемого оборота - надо возвращаться и корректировать зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Июл 09, 2013 13:54:46
|
|
|
Но это непонятно, на то он и пропорциональный метод - как возвращаться-то? Я вот размышляла, вроде как несовсем честно, если взяли в зачет при отсутвии реализации все, оно перешлопревышением на след период. А в след. периоде имеются и облагаемые, и необлагаемые, зачет периода расчитывается от %, а превышение зачета с прошлого периода идет вся сумма. Но так же может при проциональном методе быть и обратная ситуация. Поимели зачета немного(при больших расходах), так как в периоде было бОльший необлагаемый оборот или вообще не было облагаемого. А в след периоде - бах облагаемый большой, а зачет "ушел" в предыдущем периоде. Таким образом, как бы "уравновешивается" риск применения пропорционального метода. Нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Июл 10, 2013 12:30:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
Таким образом, как бы "уравновешивается" риск применения пропорционального метода. |
Согласен:
| ч. 2 п.п. 1 п. 1 ст. 257 НК говорит: |
|
Налог на добавленную стоимость относится в зачет, если подлежит уплате в связи с получением товаров, работ, услуг, предназначенных для использования (использованных) для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого налогоплательщиком применен (будет применен) пропорциональный метод в соответствии со статьями 260 и 261 настоящего Кодекса; |
| Цитата: |
|
(0+0+0)/0*100% оказывается дает 0% |
это переворот в математике какой-то...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Апр 24, 2014 17:18:15
|
Сообщить модератору
|
|
что-то сдвинулось по этому вопросу?
у нас такая же ерунда, в зачет берем 1,2,3 кварталы, а реализуем в 4 квартале.
вот думаю может пока не сдала 300 за 1 кв., прописать в НУП раздельный метод отнесения в зачет НДС...
не очень хочется, но риск имеется...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
