| До 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН за 2012 год
|
|
|
|
#1 Сб Дек 15, 2012 22:53:41 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Всем налогоплательщикам, которые в 2012 году сдали Ф101.01 и 101.02 обязательно до 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН.
При наличии расхождений между фактическим КПН и заявленным в авансах, подать дополнительную ф. 101.02 по сроку до 20 декабря 2012 года включительно.
До 25 декабря доплатить (если превышаете заявленный доход).
Важно! Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более 20% - влечет штраф в размере 40% от суммы превышения фактического налога. (ст.209 п.4 КоАП).
Пример расчета штрафа:
Если АП в 2012 году = 500 000 тенге
Предполагаемый КПН 2012 года = 700 000 тенге
Допустимое превышение в тенге: 500 000 х 120 % = 600 000 тенге
В результате данного расчета видим, что предполагаемый КПН превышает АП более допустимого 20%., в связи с чем, грозит штраф.
Расчет штрафа будет выглядеть следующим образом: (700 000 - 500 000) х 40% = 80 000 тенге.
Обратите внимание, что фраза
| Цитата: |
|
При наличии расхождении между фактическим КПН и заявленным в авансах, подать дополнительную Ф101.02 до 20 декабря 2012 г. |
Распространяется также и на случай уменьшения ранее исчисленных сумм АП.
При этом, сумма корректировки авансовых платежей по КПН не должна превышать ранее заявленный КПН на 1 месяц.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Дек 17, 2012 16:00:02
|
|
|
Добрый день!!! Подскажите пожалуйста а как быть в моем случае. Подали в начале года авансовые платежи, согласно этих платежей ежемесячно делали перечисления по 400 000 тенге авансовый платеж, а сейчас к концу годы выходим чуть ли не с убытком как нам сейчас бытьу нас доход всего получается 4 000 000 тенге от него 20% 800 000 тенге, а му уже заплатили 4 800 000тенге авансовых платежей. Что делать втакой ситуации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Дек 18, 2012 12:33:33
|
|
|
Штрафа в данном случае не будет, т.к. штраф идет за занижение авансовых платежей. У вас ситуация наоборот.
Вы можете до 20 декабря сдать дополнительную ф. 101.02, но только за месяц по которому срок уплаты еще не наступил, то есть за декабрь 2012 года.
При этом сумма корректировки авансовых платежей по КПН не должна превышать ранее заявленный КПН на 1 месяц. Т.е. в Вашем случае Вы можете уменьшить авансовые платежи в декабре только на сумму 400 000, указав её с минусом.
Таким образом, в строках 101.02.002, 101.02.004 будет указано "- 400 000".
В лицевом счете у вас будет разноска 4400000 тенге.
А когда будете сдавать ф.100 за 2012 год, то в строке 100.00.054 укажете реально исчисленную сумму КПН, т.е. 800000 тенге. И после этого, по сроку 10 апреля 2013 года в лицевом останется следующее:
итого начислено за 2012 год = 800000
итого уплачено = 4400000
Переплата составит 3600000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Дек 19, 2012 09:59:59
|
|
|
ЗДР ! в форме 101.02 в строке 101.02.005 100 000 тенге( ДО 2012 ГОДА ФОРМУ 101.02 НЕ СДАВАЛИ)
101.02.007 75000 тенге
101.02.009 8333 тенге Сдана форма в апреле и ежемесячно уплачивали 8333 тенге .
Теперь когда пересчитали прибыль выходить больше т.е 5 000 000 тенге . Я должна дать допку по форме 101.02 :
101.02.05 5 000 000
101.02.007 3 750 000 тенге
101.02.009 3 750 000 тенге .Так да ? Помогите новичку 
и должна сразу уплатить 3750 000.
Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:
Т.е прибыль 25 000 000 , а КПН 5000 000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Дек 19, 2012 11:33:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| доми1 говорит: |
|
Я должна дать допку по форме 101.02 : |
| доми1 говорит: |
|
Сдана форма в апреле и ежемесячно уплачивали 8333 тенге |
.
| доми1 говорит: |
|
прибыль 25 000 000 , а КПН 5000 000 |
.
Предлагаю:
1.Согласно ст.70 п.2 пп.1 НК РК Вы можете сдать доп.ф. 101.02,изменение сумм по соответствующей строке указывается разница между суммами ранее представленной и доп.формой.
2.В соответствии с о ст.141 п.8 НК РК,доп.расчет суммы авансовых платежей,подлежащий уплате после сдачи ф.100.00,составляется исходя из предпологаемой суммы дохода за отчетный налоговый период и представляется за месяцы отчетного налогового периода,по которым не наступили сроки уплаты КПН (в Вашем случаи до 20,12,2012 г.).
3.Исходя из вышеизложенного и Ваших данных, необходимо заполнить только стр.101.02.009 в сумме=4 925 003 т.г.(5 000 000-74 997(9*8333).
4.В данной ситуации ,согласно ст.142 п.2 НК РК,уплата КПН (4 925 003 т.г.)должна быть произведена не позднее 25.12.2012 г.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Дек 19, 2012 11:44:03
|
|
|
доми1, Уточните, в 2011 году у Вас был убыток? Так как строки, которые Вы указали, заполняются в случае, если в предыдущем году, то есть 2011 году был убыток или НОД равен нулю. (п. 7 ст. 141 Налогового кодекса). Поскольку авансовые платежи в форме 101.02 рассчитываются как 3/4хКПН предыдущего года, сдавали ли Вы данную форму ранее или нет это на расчет авансовых платежей ф. 101.02 не влияет .
В случае если, у вас в 2011 году был доход, необходимо скорректировать ранее представленную ф. 101.02 следующим образом:
101.02.005 = (- 100 000 тенге)
101.02.007 = (- 75 000 тенге)
101.02.009 = (- 8333 тенге)
и заполнить
101.02.001 = КПН 2011 года
101.02.002 = 5 000 000 тенге
101.02.004 = 5 000 000 тенге - авансовые платежи по форме 101.01
к уплате = 5 000 000 - авансовые платежи по форме 101.01 - (8333 х 8 месяцев)
Также уточните формы 101.01 и 101.02 первоначальные, то есть не сдавались до 2012 года?
доп. форму необходимо сдать до 20 декабря
уплатить до 25 декабря
Вместе с тем, вы можете воспользоваться допустимым превышением 20%
[/code]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Дек 19, 2012 11:49:13
|
|
|
в 2011 году был убыток !
Добавлено спустя 8 минут 41 секунду:
101.01 ,101.02 сдавались только в 2007 году .2011 год убыток 140 млн ,в 2010 прибыль 44 млн . СГД за 2010 год 1 449 млн.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Дек 19, 2012 15:16:22 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Значит авансовые платежи по ф. 101.01 составит 1/4 х 100.000 = 25 000 тенге.
В доп ф. 101.02 необходимо указать следующее:
101.02.005 = 4 900 000 тенге (5 000 000 - 100 000)
101.02.007 = 3 675 000 тенге (3 750 000 - 75 000)
101.02.009 = 4 908 336 тенге (5 000 000 - 25 000 - 8333 х 8 мес)
Добавлено спустя 4 минуты 16 секунд:
Вместе с тем, уточните, когда Вы сдавали 101.01 и 101.02 в графе вид расчета, Вы указали очередную?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Дек 19, 2012 19:49:54
|
|
|
Добрый вечер! У нас ситуация следующая: авансовые платежи по КПН мы не подавали, т.к. в 2010 году СГД составил менее 325 000 МРП. В 2012 году (на сегодняшний день) сумма дохода составила более 600 млн. тенге. Надо ли подавать форму 101.02 до 20 декабря 2012 года? ПО кодексу вроде получается, что разницы нет, какой доход в текущем году, но, может быть, я просто плох ищу или не там смотрю?
Буду признательна за ответ!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Дек 20, 2012 10:24:52
|
|
|
Доброе Утро!У нас подобная ситуация: авансовые платежи по КПН мы не подавали, т.к. в 2010 году СГД составил менее 325 000 МРП. В 2012 году сумма дохода 20 млн. тенге. Подскажите пожалуйста, что же делать дальше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Дек 20, 2012 10:30:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
333236,
Если в 2010 году СГД с учетом корректировки не превышает 325 000 МРП, то обязательство по представлению ф. 101.02 не возникает, независимо от суммы дохода в 2012 году
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Дек 20, 2012 17:53:48
|
|
|
Aisulu021012, если в 2012 году ф.101.01 не сдавали, то ничего сейчас делать не нужно.
К Вам относится и это сообщение тоже
| Бахытнур говорит: |
|
Если в 2010 году СГД с учетом корректировки не превышает 325 000 МРП, то обязательство по представлению ф. 101.02 не возникает, независимо от суммы дохода в 2012 году |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Дек 20, 2012 18:03:07
|
|
|
Добрый вечер!
Прошу еще раз уточнить: если по очередной 101.02 сумма КПН заявлена в размере 10,0 млн тенге, а по итогам года выходит 28,0 млн тенге
101.02.002 - 18,0 млн
101.02.004 - 18.0 млн?
или так 18,0/9 - 10/9=2-1,11=0,89
по строке 101.02.004 890 000 тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Дек 20, 2012 21:25:42
|
|
|
Викторика,
| Викторика говорит: |
101.02.002 - 18,0 млн
101.02.004 - 18.0 млн |
Это верно, если доп. форму будете сдавать сегодня (20,12,12).
Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:
а по ф.101.01.001 сколько было?
Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды:
прошу прощения, по ф. 101.01?
Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:
28 000 000 - 10 000 000 (из ф. 101,02) - Х (из ф. 101,01) = У (отразите в доп.ф.)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Май 29, 2013 12:58:36
|
|
|
Добрый День! Прошу о помощи, так как проконсультироваться не с кем и опыт работы очень маленький, прошу не отказать. Дело в том, что в прошлом году в июле 2012 г.мы заключили договор об оказании услуг с не резидентами на определенную сумму, но оплата согласно договора производится после предоставления акта и через 180 дней, т.е 2013г., акт был выставлен 28 декабря, мы сдали годовой, взяли эту сумму на вычеты, так же мы оплатили КПН за не резидента 10%, но услуги оказанные этой компанией не оправдали надежд и теперь платить мы им отказываемся, они подписали доп соглашение о том что они согласны, что не выполнили условия договора. Вопрос: что мне теперь делать? я должна сдать допик формы 101,04 за 2012 г и поставить кпн за нерезидента в переплату ( и перенести на другой налог), и нужно ли делать корректировку годового за 2012 г, и как это отразиться? эта сумма сядет в доход за 2013 г или за 2012Г ? подскажите пжста, я запуталась. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Авг 09, 2013 13:31:58
|
|
|
Всем добрый день!
101,01 я подала в этом году на 6млнтг,
101,02 после сдачи ф100 за 2012г я подала на 8млнтг,
так как из за неверного расчета КПН за 2012г (8+15=23)
мне нужно сдать допформу по ф100 и допформу 101,02,
Будет ли за это штраф? За занижение КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Авг 09, 2013 13:51:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| bota2012 говорит: |
|
мне нужно сдать допформу по ф100 и допформу 101,02, |
| bota2012 говорит: |
|
Будет ли за это штраф? За занижение КПН? |
Обратите внимание на ст.70 п.3 НК РК.Штрафа не будет.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
