| Расчёт патента на примере.
|
|
|
|
#1 Ср Дек 11, 2013 10:54:37
|
|
|
Добрый день.Оформили патент, срок с 01.09.13 по 31.12.13(4 месяца)доход составляет 1 160 000:
сентябрь -165 000
октябрь - 165 000
ноябрь - 165 000
декабрь -665 000
оплатили: ИПН - 11 600 (1 160 000*2%/2)
Соц налог - 0тг.
Соц. отчисления - 11 600 тг. (165000*2% *0,5= 1650 т.е соц отчис. должны быть не более начисленного соц налога. 1650*3месяца = 4950тг., 665000*2%*0,5= 6650тг.( 6650+ 4950=11600)
-Инспектор в НК утверждает,что мы должны были от общей суммы рассчитывать,а не за каждый месяц. т.е :
ИПН - 11600тг.
Соц.налог - 2270тг.
Соц.отчисления - 9330тг.
Правилен ли мой расчёт? или же для расчёта патента не важен доход за месяц?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Дек 11, 2013 15:05:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Alya говорит: |
|
Правилен ли мой расчёт? или же для расчёта патента не важен доход за месяц? |
Ваш расчет правильный. Согласно пункту 2 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений
| Цитата: |
|
Исчисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Дек 11, 2013 17:00:16
|
Сообщить модератору
|
|
| Alya говорит: |
Соц. отчисления - 11 600 тг. (165000*2% *0,5= 1650 т.е соц отчис. должны быть не более начисленного соц налога. 1650*3месяца = 4950тг., 665000*2%*0,5= 6650тг.( 6650+ 4950=11600)
|
А почему соц.отчисления 2%, а не 5%?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Дек 11, 2013 17:02:44
|
|
|
| Снежка говорит: |
| Alya говорит: |
Соц. отчисления - 11 600 тг. (165000*2% *0,5= 1650 т.е соц отчис. должны быть не более начисленного соц налога. 1650*3месяца = 4950тг., 665000*2%*0,5= 6650тг.( 6650+ 4950=11600)
|
А почему соц.отчисления 2%, а не 5%? |
Потому что если платить 5% то соц отчис. будут более начисленного соц налога, а по закону соц отчис. должны быть не более начисленного соц налога.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Дек 14, 2013 12:55:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Снежка говорит: |
|
А почему соц.отчисления 2%, а не 5%? |
Соц отчисления – 5 %, просто у Alya такой расчет, я тоже сначала подумала не верно рассчитано.
| Alya говорит: |
|
Соц. отчисления - 11 600 тг. (165000*2% *0,5= 1650 т.е соц отчис. должны быть не более начисленного соц налога. 1650*3месяца = 4950тг., 665000*2%*0,5= 6650тг.( 6650+ 4950=11600) |
Вы в налоговом регистре к ф. 911 расчет такой же указываете?
Я бы так сделала:
СО сен – 165 000 * 5% = 8 250 тг
СО окт –165 000 * 5% = 8 250 тг
СО ноя - 165 000 * 5% = 8 250 тг
СО дек – 186 600 тг (т.к. не более 10МЗП)* 5% = 9 330 тг
Итого СО исчислен. за период – 34 080 тг
СН исчислен. за период – 11 600 тг
СО к уплате (не более СН исчисл.) - 11 600тг
СН к уплате (СН исчисл – СО исчисл.) - 0
У нас с вами итоговая сумма совпадает, а вот исчисление СО по месяцам нет.
СН по месяцам не исчисляется, только за весь период.
Ст. 432 НК Исчисление сумм индивидуального подоходного налога и социального налога, включаемых в стоимость патента, производится путем применения ставки в размере 2 процентов к объекту налогообложения.
Ст. 427 п.3. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период.
А вот СО исчисляются по месяцам
Правила исчисления и перечисления социальных отчислений
п.2. Исчисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно.
П.6 При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.
Т.е. СО нужно сравнивать с исчисленной суммой СН за период
Это я так, к слову. Итоговые суммы у вас верные.
| Марина У-Ка говорит: |
|
елы палы, как же платить социальные отчисления за 2014 год |
На сайте много обсуждалось, почитайте, например
http://www.balans.kz/topic49631.html
http://www.balans.kz/topic46258-60.html
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Дек 17, 2013 13:01:52
|
Сообщить модератору
|
|
| JanaJana говорит: |
|
за отчетный период. |
а для патента где прописан отчетный период?
он же от месяца до 12 месяцев в рамках календарного года, то есть получается выгодней каждый месяц сдавать расчет на патент, если ориентировать на период сдачи ФНО 911.
Проверте, пожалуйста, два расчета по патенту на 2014 г.
ИП ежемесячный доход по 170 000 тенге
январь февраль март апрель
Доход 680 000 170 000 170 000 170 000 170 000
2% 3 400 3 400 3 400 3 400
ИПН 6 800 1 700 1 700 1 700 1 700
СН
ОПВ 8 000 2 000 2 000 2 000 2 000
СО 6 800 1 700 1 700 1 700 1 700
ИП пенсионер, ежемесячный доход по 250 000 тенге. За год 3 000 000 тенге.
ОПВ и СО не платит. Только ИПН и СН.
3 000 000 *2% = 60 000 тенге
ИПН = 30 000 тенге
СН = 30 000 тенге.
Правильно?
Добавлено спустя 10 минут 5 секунд:
| JanaJana говорит: |
|
за отчетный период. |
а для патента где прописан отчетный период?
он же от месяца до 12 месяцев в рамках календарного года, то есть получается выгодней каждый месяц сдавать расчет на патент, если ориентировать на период сдачи ФНО 911.
Проверте, пожалуйста, два расчета по патенту на 2014 г.
ИП ежемесячный доход по 170 000 тенге
январь февраль март апрель
Доход 680 000 170 000 170 000 170 000 170 000
2% 3 400 3 400 3 400 3 400
ИПН 6 800 1 700 1 700 1 700 1 700
СН
ОПВ 8 000 2 000 2 000 2 000 2 000
СО 6 800 1 700 1 700 1 700 1 700
ИП пенсионер, ежемесячный доход по 250 000 тенге. За год 3 000 000 тенге.
ОПВ и СО не платит. Только ИПН и СН.
3 000 000 *2% = 60 000 тенге
ИПН = 30 000 тенге
СН = 30 000 тенге.
Правильно?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Дек 17, 2013 13:44:01
|
Сообщить модератору
|
|
| danna123 говорит: |
ИП ежемесячный доход по 170 000 тенге
январь февраль март апрель
Доход 680 000 |
Я бы так сделала:
ИПН = 6 800
СН исчисленный = 6 800
СО исчислен. = 170 000*5%*4(месяца)= 34 000
СО к уплате =не более СН= 6 800
СН к уплате = 0
ОПВ = 19 966*10% *4 (месяца) = 1997*4=7 988
По поводу ОПВ – я взяла минимум
Ваш вариант
| danna123 говорит: |
|
ОПВ 8 000 2 000 2 000 2 000 2 000 |
Вполне можно, у ОПВ заявляемый доход (но не менее МЗП и не более 10МЗП), поэтому как хотите.
| danna123 говорит: |
ИП пенсионер, ежемесячный доход по 250 000 тенге. За год 3 000 000 тенге.
ОПВ и СО не платит. Только ИПН и СН.
3 000 000 *2% = 60 000 тенге
ИПН = 30 000 тенге
СН = 30 000 тенге.
Правильно? |
Правильно
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Дек 26, 2013 11:38:21
|
Сообщить модератору
|
|
Всем добрый день. Прошу помощи и разъяснений... Подала расчет на 6 месяцев 2014- доход 480 000 тенге ( по 80 000 ежемесячно). ИПН 4800 тенге, СО- 4800 тенге, СН-0 тенге. Вопрос в ОПВ. Сделала расчет по минималке: 1997*6 месяцев= 11 982 тенге. Оплатила и отправила в электронном виде. Пришел отказ.. в уведомлении написано: "Сумма ОПВ неверная. Должна быть равна 10% от дохода, но не менее 10% от МЗП и не более 10 кратного МЗП". честно говоря, у наших налоговиков бесполезно спрашивать- в Костанайской налоговой к концу года- дурдом.. Неужели теперь строго от дохода ОПВ и нельзя брать мин. 10% МЗП? Очень жду помощи- сроки поджимают 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Дек 26, 2013 12:32:11
|
|
|
| Зиля говорит: |
Звездочка, у меня строки 911 ( патент) Rolling Eyes
строка 911.00.006- 119 796 тенге (19966*6 месяцев)
строка 911.00.007- 11982 тенге (1997*6 месяцев) |
Вот из за этого и отказали, нужно разницу ровно в 10 раз.
Поставьте в строке 910.00.006 сумму 119 820 и все будет нормально.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Дек 26, 2013 12:37:03
|
Сообщить модератору
|
|
Мырзабаева Б.М.,
указала МЗП= 19966*6= 119 796 тенге.
ОПВ= 1997*6=11982 тенге
Дамы, ну что же делать-то? 
Позвонила в налоговый- тетка на проводе уверенно заявила- только от дохода! и еще нюанс- ранее на двери нашей налоговой висело объявление по суммам на 2014 патентов.. так вот- ОПВ было указано- 1996..?????????? а вчера уже зачеркнули 6 и сверху 7 написали  ...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Дек 26, 2013 12:40:05
|
Сообщить модератору
|
|
Звездочка,
я вчера скинула новый расчет, но указала уже ОПВ= 1996*6=11976тг.. сегодня, если опять отказ- укажу , как Вы написали..
И если я всех вас правильно поняла- все по начислению ОПВ остается по старому? 10% от МЗП- минимум очень даже возможно ставить в расчет и платить?
Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:
Звездочка, спасибо))))))))))))) 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
