Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 21 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 21 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 21 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Объявление Аналитическая статья "Учёт и нал...
    Что включается в строку 100.00.053 &q...
    ф.220 Налоги и другие обязательные платежи в бюджет
    Строка 100.00.053 Налоги и другие обя...
    Что включает в себя строка 100.00.053...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Заполнение строки 100.00.016 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет"     
    scheytovod
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вс Фев 23, 2014 02:47:46   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=562746#562746

    Здравствуйте!
    Помогите, пожалуйста, разобраться с расчетом вычетов по налогам.
    За 2013г. начисление налогов:
    сальдо на начало года = 0 тенге.
    плата за эмиссии в окружающую среду 36 806 тенге;
    социальный налог 1 313 340 тенге
    = итого 1 350 146 тенге.
    Уплачено:
    плата за эмиссии в окружающую среду 50 000 тенге;
    социальный налог 1 201 618 тенге
    = итого 1 251 618 тенге.
    Исходя из правил, методом зачета на вычеты пойдет сумма: 98 528 тенге.
    Верен ли расчет? И, самое главное, как вывести разницу между данными бух.учета и налог.учета?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вс Фев 23, 2014 03:04:19   

    Вычеты по плате за эмиссии - 36806 тенге, по соц.налогу - 1 201 618 тенге, итого - 1 238 424 тенге, то есть, в данном случае, уплаченные в пределах начисленных за отчетный период согл. ст. 114 НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    scheytovod
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вс Фев 23, 2014 17:40:32   

    A.Vail говорит:
    итого - 1 238 424 тенге

    Согласна, но ведь теперь требуется вычет проводить методом зачета...
    Если на вычет взять сумму 1 238 424 тенге, тогда выводим разницу между бух.учетом и налог.учетом на сумму 1 350 146 - 1 238 424 = 111 722 тенге. Верно? А если в декларацию проставить сумму 98 528, тогда разница составит 1 350 146 - 98 528 = 1 251 618 тенге? Поправьте меня, если я ошибаюсь... Не могу определиться с вычетом: 1 238 424 или 98 528 тенге.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вс Фев 23, 2014 19:14:37 Сказали Спасибо❤   

    scheytovod говорит:
    ведь теперь требуется вычет проводить методом зачета...

    Не совсем понятно о чем это, можете пояснить этот момент?

    Если вы об этом:
    Ст. 114 НК говорит:
    ...При этом уплаченные суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет определяются с учетом проведения зачетов в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса.

    то, считаю, что данная норма говорит только о том, что при определении суммы уплаченного налога к ней прибавляются суммы зачета - переброски налогов на данный лицевой счет, и отнимаются суммы, переброшенные с лицевого счета данного налога на другие налоги и возвращенные из бюджета. Если компанией не проводились зачеты и возвраты налогов в течении отчетного периода, то данная норма никак не влияет на расчет вычета по налогам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    scheytovod
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вс Фев 23, 2014 21:16:24   

    Спасибо большое! - нажала)
    Вы правы... "уплаченные суммы"... Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Taiga
    Резидент Баланса
    Спасибки: +39 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Мар 10, 2014 17:59:21   

    Уважаемые профессионалы! Помогите разобраться:
    Исчисленных за 2012 год и оплаченных в 2013 году у нас нет.
    А вот начисленные за декабрь 2013 года мы оплатили в январе 2014 года.
    Теперь у меня вопрос:
    Как правильно взять базу начисленных налогов за 2013 год: с января по ноябрь и декабрь не учитываем или же полностью с января по декабрь включительно?
    Буду благодарна за ответ!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Мар 10, 2014 23:26:38   

    Начисленные учитываете за весь год, но так как оплаты в 2013 не было, то и на вычеты ничего в 2013 году не относите по данной статье.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Arina73
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Мар 11, 2014 14:03:38   

    Здравствуйте, подскажите пожалуйта плата за эмиссии в окр. среду берется на вычет в размере наисленной или уплаченной суммы. Это налог или обязательный платёж?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Мар 11, 2014 19:47:57 Сказали Спасибо❤   

    Это другой обязательный платеж в бюджет (ст. 55 НК), на вычеты относиться уплаченная плата в пределах начисленной (ст. 114 НК)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Arina73
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Мар 11, 2014 21:48:15   

    A.Vail, спасибо, все понятно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Taiga
    Резидент Баланса
    Спасибки: +39 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Мар 14, 2014 19:04:19   

    A.Vail, я не очень понятно написала.
    То, что мы исчислили с января по ноябрь 2013 мы оплатили в период с февраля по декабрь 2013 г.
    А теперь, то исчислили в декабре 2013 я не беру в базу для расчёта начисленных платежей, так как это начисление будем учитывать в годовом за 2014 год, так как оплата прошла в январе 2014 г.
    Так ведь правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Мар 17, 2014 14:23:18   

    Taiga, да, на вычеты в вашем случае будут относиться налоги, начисленные с января по ноябрь, которые оплачены в 2013 г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Мар 17, 2014 16:25:55   

    что-то я реально туплю, смутила форма екселевская. которая в бико распространяется.
    если у меня по соц. налогу сумма переплаты на 01.01.13 -1500 тенге
    начислено 250000
    уплачено 249500
    то я на вычеты беру - 250000?
    помогите пож-та!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пн Мар 17, 2014 20:03:07 Сказали Спасибо❤   

    Виталия говорит:
    на вычеты беру - 250000?

    Верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Мар 18, 2014 14:50:44   

    Спасибо, скажите пож-та,
    а если переплата 1500 тенге
    начислено 100000
    уплачено 101200
    то на вычеты беру 100000?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Абрамович М.
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Мар 18, 2014 15:55:37   

    A.Vail, подскажите пожалуйста - КПН исчисленный за 2012 и уплаченый в 2013 году идет на вычет по строке 100.00.016 ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Татьяна*
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Мар 18, 2014 16:03:21 Сказали Спасибо❤   

    Виталия, ст. 114 НК 1. Если иное не установлено настоящей статьей, в отчетном налоговом периоде вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства:
    1) в отчетном налоговом периоде, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период и (или) налоговые периоды, предшествующие отчетному налоговому периоду;
    2) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период.
    В Вашем случае 100 000 (уплаченные в пределах начисленных)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Мар 18, 2014 16:04:12   

    Абрамович М. говорит:
    A.Vail, подскажите пожалуйста - КПН исчисленный за 2012 и уплаченый в 2013 году идет на вычет по строке 100.00.016 ?


    КПН вообще не идет на вычеты. КПН вы считаете после того как определите налогоблагаемый доход. т.е. СГД минус все ваши вычеты

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ozma
    Коллега
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Мар 18, 2014 16:05:29 Сказали Спасибо❤   

    Абрамович М. говорит:
    A.Vail, подскажите пожалуйста - КПН исчисленный за 2012 и уплаченый в 2013 году идет на вычет по строке 100.00.016 ?


    Обратите внимание на налоговый кодекс:
    Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет
    2. Вычету не подлежат:
    1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода;
    2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах;
    3) налоги, уплаченные в странах с льготным налогообложением;
    4) налог на сверхприбыль.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Мар 26, 2014 12:05:40   

    Наверно я туплю, засиделась на праздники с отчетами конкретно. Перепроверьте пож-та верность моих суждений -
    переплата по соц.налогу - 250 тенге
    начислено 8000
    уплачено 5300
    на вычеты я могу взять - 5550, правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Мар 26, 2014 12:31:18   

    Виталия говорит:
    переплата по соц.налогу - 250 тенге
    начислено 8000
    уплачено 5300
    на вычеты я могу взять - 5550, правильно?

    Правильно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Arina73
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Мар 26, 2014 12:33:33   

    Виталия говорит:
    на вычеты я могу взять - 5550, правильно?

    правильно Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NATA1686
    Резидент Баланса
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Мар 26, 2014 14:15:06   

    Добрый день!

    СН начислено 324 345
    уплачено 317 387,на вычеты пойдет 317 387?спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Зуся
    Коллега
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Ср Мар 26, 2014 14:53:24 Сказали Спасибо❤   

    NATA1686 говорит:
    на вычеты пойдет 317 387

    правильно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Чт Мар 27, 2014 11:43:52   

    Добрый день, подскажите пожалуйста, в эту строку могу я отнести госпошлину, взимаемую с подаваемых в суд исковых заявлений? это же тоже является "другими обязательными платежами в бюджет"?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Чт Мар 27, 2014 13:21:53   

    Виталия говорит:
    на вычеты я могу взять - 5550, правильно?


    Верно.

    с ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz