| Как правильно заполнять форму 101.04?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#103 Пн Фев 10, 2014 15:40:46
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Подскажите, мне надо заполнить доп декларацию 101.04. № строки в приложение мне нужно заполнить со следующей строки что в основной? В основной были 2 строки: 1 и 3месяц. А мне теперь надо 3 месяц частично отминусовать, а вместо него добавить 2й.
Добавлено спустя 15 минут 15 секунд:
или все таки с №2 начинать? я что то в сомнениях.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#104 Пн Фев 10, 2014 18:26:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Александра К. говорит: |
|
Здравствуйте! Подскажите, мне надо заполнить доп декларацию 101.04. № строки в приложение мне нужно заполнить со следующей строки что в основной? В основной были 2 строки: 1 и 3месяц. |
Продолжаете нумерацию строк, то есть в дополнительном приложении у вас нумерация будет начинаться с №3, полностью удаляете неверно указанную строку и строкой №4 вводите заново, но уже с верными данными.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#105 Пн Фев 10, 2014 21:42:38
|
Сообщить модератору
|
|
А если у меня за 3месяц в основной указано 10 000тг налога, а надо было 1000тг. То в этом случае полностью минусовать 10 000тг и в следующей ставить 1000тг. Или просто стр. №3 (-9 000тг).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#106 Вт Фев 11, 2014 09:55:45
|
Сообщить модератору
|
|
В основной указываете разницу, то есть
| Александра К. говорит: |
|
(-9 000тг). |
В приложении к расчету вносите изменения методом удаления, то есть
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
|
полностью удаляете неверно указанную строку и следующей строкой вводите заново, но уже с верными данными. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#107 Пн Мар 17, 2014 18:48:12
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте. Прошу, помогите пожалуйста разобраться. Первый раз сталкиваюсь с этой формой. И затрудняюсь с заполнением 101.04 за 4 квартал.
23.09.2013г. были оказаны услуги по Международной перевозке. Облагаются 5%. Налог уже уплачен в 2013г.
08.10.2013г. оплатили поставщику за доставку.
Получается 101.04 сдаем за 4 квартал 2013г. Будьте добры, перечислите какие строки я должна заполнить. Какие обязательны к заполнению. Конвенция, не применяется.
Я буду заполнять сумма начисленных и выплаченных или же сумма начисленных, но не выплаченных???
Графы K, L, M заполняются по начисленным, но не выплаченным суммам доходов нерезидентам при их отнесении на вычеты и только в расчете за IV квартал отчетного календарного года.
Это получается, меня касается??? Буду очень благодарна в помощи)))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#108 Пн Мар 17, 2014 20:09:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Lara04 говорит: |
|
Получается 101.04 сдаем за 4 квартал 2013г. |
Верно.
| Lara04 говорит: |
|
Я буду заполнять сумма начисленных и выплаченных |
Так правильно, графы H, I, J и все перед ними. То, что после - не заполняете. "Начисленные, но не выплаченные" не про ваш случай.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#109 Вт Мар 18, 2014 16:15:20
|
Сообщить модератору
|
|
| A.Vail говорит: |
|
Так правильно, графы H, I, J и все перед ними. То, что после - не заполняете. "Начисленные, но не выплаченные" не про ваш случай. |
Спасибо огромное...
Скажите пожалуйста, а в каких тогда случаях они заполняются??? Знать, чисто для себя)))
И скажите пожалуйста, а в годовом в 220 форме этот КПН показываю где-то?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#110 Вт Мар 18, 2014 16:36:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Lara04 говорит: |
|
в каких тогда случаях они заполняются? |
Услуги получены и отнесены на вычеты в одном году, а оплата будет произведена только в следующем. На практике, например, у нас есть долгосрочный договор с ежемесячными платежами нерезиденту по факту оказания услуг. Соответственно услуги за декабрь начисляем 31.12.2013, оплачиваем их в январе 2014 г. В расчете 101.04 за 4 кв. показываем как "начисленные, но не оплаченные". Налог удерживаем по курсу на 31.12.2013 г., по отчету он разносится на лицевой счет со сроком оплаты 10.04.2014 г. При оплате этих услуг в 1 кв. 2014 г. уже налог не удерживаем и в отчетах не отражаем.
| Lara04 говорит: |
|
в годовом в 220 форме этот КПН показываю где-то? |
Отдельно не показываете. Если налог удержан с выставленной нерезидентом суммы, то он войдет в вычеты в составе приобретенных услуг от нерезидента. Если налог уплачен "сверху" за счет собственных средств, то на вычеты он не относится и в годовой декларации не отражается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#112 Пт Мар 28, 2014 18:39:18
|
Сообщить модератору
|
|
подскажите верно ли я поняла заполнение ф 101.04 мы оплатили в начале ноября и в конце ноября нерезиденту..он выставил док ноябрем..конвенции нет кпн 5%..я заполняю в стр 101.04.001 месяц 2, стр 101.04.002 мес 2,стр 101.04.003-004-005 нули, в приложение 101.004.001 гр A B C D, это понятно
а вот Е номер налог.регистрации юр лица в стране резиденства это типа наш РНН?
F- код вида дохода транспортн услуги были это 1020?
G- это наш договор с нерезидентом?!
H,Iэто понятно сумма дохода и ставка налога 5%
J-сумма налога
К ничего не ставлю,
L - опять ставлю ставку 5%?
M,N.O, Р,Q, R,S- ничего не ставлю
Добавлено спустя 54 секунды:
оплатили кпн в декабре
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#113 Ср Апр 09, 2014 16:22:25
|
Сообщить модератору
|
|
Доброго дня всем.
Подскажите по заполнению формы 101,04- может кто-то сталкивался с данной ситуацией.
В 4 квартале 2013 года получили заем от нерезидента и в декабре 2013 года оплатили ему начисленное вознаграждение за данный период. Соответственно составили и расчет по сумме начисленных и выплаченных доходови начислееному ПН, а так же отнесли данную сумму на вычеты в 2013году. Теперь в 1 квартале 2014 года мы начислили вознаграждение с отнесением на вычеты по данному заему, а выплатим данное вознаграждение (вместе с начисленным за 2 квартал) в июне 2014года. На данный момент стоит вопрос, нужно ли предоставлять форму 101,04 за 1 квартал, так как при попытке заполнить данные по суммам начисленным, но не выплаченным система при проверке показывает это как ошибку. Может быть тогда вообще не нужно предоставлять данную форму за 1 квартал? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#114 Сб Апр 12, 2014 02:24:38
|
Сообщить модератору
|
|
| lenochka говорит: |
|
нужно ли предоставлять форму 101,04 за 1 квартал |
Не нужно, доход нерезидента отразится в отчете за 2 квартал, когда будет произведена выплата. А начисленные, но невыплаченные доходы нерезидентов, отнесенные на вычеты, отражаются только в 4-ом квартале по итогам года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#115 Пн Май 12, 2014 11:52:14
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые профи ,подскажите плиз :
Была предоплата 40% в 1 квартале за услуги нерезидента.
Акт и начисление будет во 2 квартале.
Какие строки нужно заполнять в 101.04 за 1 квартал ?
P/S Налог платить не будем,так как имеется сертификат.
Добавлено спустя 5 секунд:
Уважаемые профи ,подскажите плиз :
Была предоплата 40% в 1 квартале за услуги нерезидента.
Акт и начисление будет во 2 квартале.
Какие строки нужно заполнять в 101.04 за 1 квартал ?
P/S Налог платить не будем,так как имеется сертификат.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#117 Ср Май 14, 2014 13:46:41
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые профи !
Была предоплата 40% в 1 квартале за услуги нерезидента.
Акт и начисление будет во 2 квартале.
Какие строки нужно заполнять в 101.04 за 1 квартал ?
Или сдать пустографку за 1 квартал ,а во 2 квартале уже сумму начисленную ?
подскажите плиз 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#118 Ср Май 14, 2014 14:25:58
|
Сообщить модератору
|
|
| ясмин79 говорит: |
|
Какие строки нужно заполнять в 101.04 за 1 квартал ? |
Заполняете только во 2 квартале, согласно ст 193 193 п 1 пп 1 НК по курсу на дату начисления дохода, т.е. на дату АВР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#121 Пн Авг 04, 2014 23:32:48
|
Сообщить модератору
|
|
Пожалуйста подскажите - 30 марта была выплачена предоплата, 20 апреля начислен доход. Следовательно не позднее 25 мая мы оплатили в бюджет по курсу начисления дохода. Отчет сдали во втором квартале. Правильно все? И еще какой месяц ставить в столбце месяц квартала? Вроде же выплатили доход в марте, но это первый квартал. Или все таки ставлю апрель, как дата выплаты дохода?
Из правил:
в графе В указывается месяц квартала в котором произведена выплата доходов нерезиденту.
Пож-та подскажите
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#126 Ср Авг 13, 2014 11:22:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Натали С говорит: |
|
подскажите.. в июне оплатили предоплату..а сч.ф выставили июлем..во 2 квартале я сдаю 101.04..или надо в 3 кв..начислен и выплачен и там указать мес1 |
В июне оплатили предоплату
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#127 Ср Авг 13, 2014 11:34:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Лина говорит: |
|
В июне оплатили предоплату |
С-ф
| Натали С говорит: |
|
выставили июлем..во 2 квартале |
Следовательно на расходы вы взяли в июле, т.е. в 3-м квартале. Сдаете 101.04 за 3 квартал по курсу на наду начисления дохода нерезиденту, согласно ст 195 п 3 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#129 Ср Авг 13, 2014 13:45:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Натали С говорит: |
|
в случае предоплаты..неважно когда она была.. декларацию сдаем отталкиваемся на дату полученной сч.ф и кпн платим исходя курса на дату сч.ф?! |
На дату начисления дохода, согласно ст 195 п 3 НК. В случае у Лина, - это дата выписки с-ф.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#130 Ср Ноя 05, 2014 16:31:52
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2, т.е. если предоплата за международные перевозки была в квартале, а АВР подписан в квартале, отчет до 31 марта след.года? Извините, просто я запуталась, отчет сдается по дате выплаты или по дате АВР.
Добавлено спустя 44 секунды:
оплата в 3 квартале, а АВР подписан в 4 квартале
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#131 Ср Ноя 05, 2014 19:29:45
|
Сообщить модератору
|
|
пп.3п.1ст.195 Корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
П.2 ст.196 Налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки:
за четвертый квартал - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным статьей 148 настоящего Кодекса, в котором произведена выплата доходов нерезиденту и (или) за который начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты.
Поскольку выплаченный вами доход в 3 квартале, начислен уже в 4 квартале, значит за 4 квартал вы представите расчет по форме 101.04 не позднее 31 марта.
Вы не путайтесь, просто прочтите все подпункты пункта 1 ст.195, там перечислены 3 возможные варианта, иного не дано
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#136 Ср Ноя 12, 2014 13:54:37
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2, подскажите пожалуйста. В графе "Сумма начисленных и выплаченных доходов:" указывать сумму действительно выплаченных и начисленных доходоВ? Вель в моем случае , КПН с нерезидента мы не удерживали, и выплатили полную сумму. И если указать эту сумму, там отнюдь не 5%, мне потом налоговая не пришлет уведомление что расчет неверен?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#137 Ср Ноя 12, 2014 14:09:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Арна говорит: |
|
В графе "Сумма начисленных и выплаченных доходов:" указывать сумму действительно выплаченных и начисленных доходоВ? |
Да
| Арна говорит: |
|
Вель в моем случае , КПН с нерезидента мы не удерживали, и выплатили полную сумму. |
Вы же КПН оплатили за счет собственных средств или воспользовались конвенцией?
| Арна говорит: |
|
если указать эту сумму, там отнюдь не 5%, |
А сколько? Согласно ст 194 п 5 - 5%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#138 Ср Ноя 12, 2014 16:27:17
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, если я в августе выплатила дивиденды нерезиденту, т.е
15.08.14г. - начислила
дт 5520- кт 3030 = 1 000 000
дт 3030 - кт 3190 = 100 000
дт 3030 - кт 1030 = 900 000 оплата дивидендов учредителю ЮЛ
20.08.14 - оплата КПН
дт 3190 - кт 1030 = 100 000 - оплата КПН за нерезидента 10%, применена конвенция
В форме 101.04 в 3 кв.2014 в строке
100.04.001 за 2 месяц указываю 1 000 000? или же 900 000?
Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд:
"Сумма начисленных и выплаченных доходов:" - само понятие начисленных и выплаченных вводит в сомнение
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#142 Ср Ноя 12, 2014 17:11:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Данагуль говорит:
100.04.001 за 2 месяц указываю 1 000 000?
Верно |
Верно ли тогда я заполнила приложение 101.04.?
мес. - указала 2
графа F = 2080, хотя в правилах код указан 1080?
графа H = 1 000 000 / сумма начисл. и выплач.доходов
графа I = 10 % / ставка налога
графа J = 100 000/сумма налога с начисл и выплач. доходов
графа N = 1 000 000/сумма начисл/выплач дох, освобожд от удерж. налогов в соот-вии с междунар.дог.???
графа O = 01/ конвенция с РФ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#144 Чт Ноя 13, 2014 08:18:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Натали С говорит: |
|
и платить ипн 10 %.а не 5%кпн по международной перевозке |
С чего вдруг? Ст 201 НК
| Цитата: |
|
1. Доходы физического лица-нерезидента, определенные пунктом 1 статьи 192 настоящего Кодекса, облагаются индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты по ставкам, указанным в статье 194 настоящего Кодекса, без осуществления налоговых вычетов, если иное не установлено настоящей статьей. |
Добавлено спустя 12 минут 13 секунд:
| Данагуль говорит: |
|
графа F = 2080 |
Где вы взяли этот код?
| Данагуль говорит: |
графа H = 1 000 000 / сумма начисл. и выплач.доходов
графа I = 10 % / ставка налога
графа J = 100 000/сумма налога с начисл и выплач. доходов
графа N = 1 000 000/сумма начисл/выплач дох, освобожд от удерж. налогов в соот-вии с междунар.дог.???
графа O = 01/ конвенция с РФ |
Верно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#145 Чт Ноя 13, 2014 13:59:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Вы же КПН оплатили за счет собственных средств или воспользовались конвенцией? |
Да, за счет собственных средств
| Трудоголик2 говорит: |
Арна говорит:
Вель в моем случае , КПН с нерезидента мы не удерживали, и выплатили полную сумму.
Вы же КПН оплатили за счет собственных средств или воспользовались конвенцией?
Арна говорит:
если указать эту сумму, там отнюдь не 5%,
А сколько? Согласно ст 194 п 5 - 5%. |
Я расчитала так:
1667,2 $ (цена перевозки) * 182 (курс)= 303 434 тенге
303 434 -это 95%
319 404 - это 100%
из них 5% 15970 к уплате кпн.
т.е. в строке " уплачено и начислено доходов" ставим 319 404 или 303 434
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#149 Чт Ноя 13, 2014 14:46:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Действительно и в КН тоже есть 1080 и 2080 доходы в форме дивидендов, поступающих от юридического лица-нерезидента. |
В СОНО почему то только 2080 подкинул. Сейчас проверю.
 Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#151 Пт Ноя 14, 2014 08:50:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Арна говорит: |
|
а должно быть 15 970 тенге. |
А почему вы так решили? По аналогии, если вы начислили з/п 10000, то должны были удержать 1000, а не от обратного. Просто в вашем случае вы оплачиваете КПН за свой счет вот и все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#152 Пт Ноя 14, 2014 15:23:52
|
Сообщить модератору
|
|
Второй день изучаю тему, но всё равно не ясно, как рассчитать КПН с нерезидента за услуги перевозки товара, помогите, пожалуйста.
Ситуация касается аж 2012г.
Дано: сумма договора 9 600, предоплата 4 800 произведена 03.09.2012, окончательный расчет 4 800 - 05.10.2012, дата инвойса - 11.09.2012.
За какой квартал необходимо отправить расчет по ф.101.04?
Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#154 Пт Ноя 14, 2014 15:36:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Махаон, на расходы взяли по дате инвойса? |
АВР турки не дают, взяли по дате растаможки в ГТД 27.09.2012, посчитав это датой фактического исполнения договора перевозки. Логично ведь, груз доставили до пункта назначения - обязательства выполнены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#155 Пт Ноя 14, 2014 15:59:08
|
|
|
| Арна говорит: |
|
т.е. в строке " уплачено и начислено доходов" ставим 319 404 или 303 434 |
тоже этим моментом интересуюсь, мы тоже КПН накрутили сверху, может кто-нибудь прояснит, что ставить в строку 101.04.001, ведь выплачено то 95%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#156 Пт Ноя 14, 2014 16:15:48
|
Сообщить модератору
|
|
Если налог уплачен за счет собственных средств, то выплачено не 95, а 100% от начисленных доходов, так как такой налог не является доходом нерезидента. Считаю, что от обратного считать не нужно в данном случае. Налог брать 10% от суммы счета и доход в отчетности указывать тот, который указан в счете без накрутки налога.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#158 Пт Ноя 14, 2014 16:36:29
|
Сообщить модератору
|
|
anginaa, я согласна с A.Vail, и 10 раз об этом писала.
| Махаон говорит: |
|
АВР турки не дают, |
И не дадут, потому как у них основанием является инвойс. Поэтому считаю, что должны взять на расходы по дате инвойса. Но если взяли на расходы 27.09, то тогда сдаете отчет за 3 м-ц 3 квартала на сумму 4800, а за октябрь на сумму 4800.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#159 Пт Ноя 14, 2014 18:27:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Махаон говорит: |
|
АВР турки не дают, |
И не дадут, потому как у них основанием является инвойс. Поэтому считаю, что должны взять на расходы по дате инвойса. Но если взяли на расходы 27.09, то тогда сдаете отчет за 3 м-ц 3 квартала на сумму 4800, а за октябрь на сумму 4800. |
По курсу на дату оплаты?
КПН начисляем за свой счет, 5% от дохода нерезидента и на вычеты не берем, так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#160 Пт Ноя 14, 2014 20:13:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Махаон говорит: |
|
По курсу на дату оплаты? |
За сентябрь по курсу на дату начисления согл. п.п. 3 п. 1 ст. 195 НК, за октябрь по курсу на дату оплаты согл. п.п. 1 п. 1 ст. 195 НК.
| Махаон говорит: |
|
КПН начисляем за свой счет, 5% от дохода нерезидента и на вычеты не берем, так? |
Так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#161 Пн Ноя 17, 2014 14:52:41
|
Сообщить модератору
|
|
| A.Vail говорит: |
| Махаон говорит: |
|
По курсу на дату оплаты? |
За сентябрь по курсу на дату начисления согл. п.п. 3 п. 1 ст. 195 НК, |
При заполнении расчета столкнулась вот с чем: начисление дохода производилось по средневзвешенному курсу. Задумалась, расчет КПН производить по такому же курсу или всё-таки по рыночному на дату начисления?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#163 Пн Ноя 17, 2014 15:05:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
По курсу нац. банка, на дату начисления. |
Спасибо, я так и сделала!
А в графе J приложения надо указывать сумму налога, если применяется Конвенция? Я указала, а в 101.04.002 поставила нули, пишет, что расчет некорректный.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#165 Пн Ноя 17, 2014 15:31:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Если вы применяете конвенцию, то и в приложении не проставляете суммы. |
Тогда пишет, что реквизит отсутствует, ставлю нули - расчет не корректен, не обращать внимание?
И как быть с графой Е, если сертификат ещё не предоставлен, номера регистрации-то пока нет, потом допик расчета послать с номером?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#167 Пн Ноя 17, 2014 15:37:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Махаон говорит: |
|
если сертификат ещё не предоставлен, |
А вам его точно предоставят? |
 Поклялись! Да и руководство с живых не слезет  , пока документ не вытрясет, сумма не маленькая за этот год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#169 Пн Ноя 17, 2014 15:54:33
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Махаон говорит: |
|
если сертификат ещё не предоставлен |
Пока не заполняете.
| Махаон говорит: |
|
потом допик расчета послать с номером? |
Не думаю, что это верно. Обратите внимание на ст 212 НК. |
Я её в части сроков предоставления документа о резиденстве уже наизусть выучила, так понимаю, что графу Е можно и не заполнять, но ставит в тупик ваше "пока" и наличие самой графы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#171 Ср Ноя 19, 2014 16:23:49
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Помогите разобраться, нужно ли сдавать 101.04 в нашей ситуации.
ТОО является посредником между российской компанией и компанией из Великобритании. Казахстанское ТОО оказывает агентские услуги по международным перевозкам российской компании. В свою очередь казахстанское ТОО заключило договор на транспортно-экспедиционное обслуживание с британской компанией, которая, также является агентом и продаёт нам авиперевозки от четвёртой компании, с которой у нас напрямую отношений нет. Денежные переводы мы осуществляем почти каждый день, поступления из Россиии, за вычетом нашего вознаграждения, отправляются в Британию.
Все эти перевозки происходят за пределами РК, т.е. мы закупаем услуги за пределами РК и продаём свои агентские услуги, также за пределы РК. Возникает вопрос, нужно ли сдавать 101.04 за нерезидента? По идее услуги полученные за пределами РК налогообложению не подлежат.
Но меня терзают сомнения по поводу того, что суммы большие и другой деятельности у ТОО нет, один покупатель и один поставщик. Оборот по реализации - только агентские без НДС.
Вот думаю, может я что-то упустила? Как-то слишком просто получается, не подумают ли налоговики, что деньги выводятся из РФ через РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#175 Ср Ноя 19, 2014 16:39:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Но на доходы и расходы вы берете только
Полина(Polina) говорит:
вознаграждение
? |
на доходы - только вознаграждение, на расходы - ничего, только свои администативные
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#183 Ср Ноя 19, 2014 17:09:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Полина(Polina) говорит:
платим, но российскими деньгами
Как это понимать? [/b] |
немножко не правильно выразилась, за счёт заказчика российской компании, мы же действуем на основании агентского договора (договора комиссии)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#184 Чт Ноя 20, 2014 09:07:26
|
Сообщить модератору
|
|
Полина(Polina), подведем итог. Вам платит российская компания вознаграждение, а вы в свою очередь оплачиваете вознаграждение британцам. Верно? Вопрос: а британцы кому оплачивают комиссионные?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#185 Чт Ноя 20, 2014 09:53:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Полина(Polina), подведем итог. Вам платит российская компания вознаграждение, а вы в свою очередь оплачиваете вознаграждение британцам. Верно? Вопрос: а британцы кому оплачивают комиссионные? |
Британцы в инвойсе прописывают возмещение за перевозку и вознаграждение, они работают непосредственно с перевозчиком. Платят ли они кому-то комиссию, не знаю, нас в дальнейшие их отношения не посвещают. В договоре с ними на транспортно-экспедиционное обслуживание прописано, что они действуют от своего имени за счёт клиента, т.е. нас, а мы им за это платим вознаграждение. Скорей всего они являются агентом перевозчика и одновременно агентом заказчика.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#187 Чт Ноя 20, 2014 10:24:49
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2, а мы не подпадаем под пп.13 п.5 ст. 193? Налогообложению не подлежат: 13) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса;
Предыдущие бухи руководствовались именно этим пунктом и 101.04 не сдавали. Хотя сертификат резидентства у Британии запросили и получили.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#190 Чт Ноя 20, 2014 10:35:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Полина(Polina) говорит: |
|
значит всё-таки нам не нужно 101.04 сдавать? |
Нет.
| Полина(Polina) говорит: |
|
а сертификат резидентства в налоговую нужно предоставить? |
А зачем? Вы же не пользуетесь конвенцией.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#193 Чт Ноя 20, 2014 10:45:26
|
Сообщить модератору
|
|
Получается, что можно спокойно заниматься посредническими услугами между нерезидентами, и т.к. все улуги оказываются за пределами РК, то налоговых обязательств возникает минимум. Только за свою реализацию.
Спасибо,Трудоголик2
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#194 Чт Ноя 20, 2014 10:47:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Полина(Polina) говорит: |
|
Получается, что можно спокойно заниматься посредническими услугами между нерезидентами, и т.к. все улуги оказываются за пределами РК, |
Не совсем! Обратите внимание на ст 192 п 1 пп 4. И
| Полина(Polina) говорит: |
|
пп.13 п.5 ст. 193? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#195 Чт Ноя 20, 2014 10:55:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Не совсем! Обратите внимание на ст 192 п 1 пп 4. И
Полина(Polina) говорит:
пп.13 п.5 ст. 193? |
про этот пункт я помню
изначально, они отправляли деньги как раз туда, но когда узнали, что это офшор, все деньги вернули обратно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#196 Ср Ноя 26, 2014 13:17:54
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Сомневаюсь за какой квартал заполнять ф.101.04, подскажите пожалуйста.
Оплата 100% - 25.09.13, начисление - 02.10.13. Т.к. была предоплата, то считаю по курсу на дату начисления дохода согласно ст.195 п. пп3, так?
А вот за какой квартал?
По ст.193 п.2
"Исчисление и удержание корпоративного подоходного налога по доходам, облагаемым у источника выплаты, производятся налоговым агентом:
1) не позднее дня выплаты доходов юридическому лицу-нерезиденту - по начисленным и выплаченным доходам;"
Выходит заполняю 3-й квартал, 3-й месяц по курсу на дату начисления дохода?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#197 Ср Ноя 26, 2014 13:31:14
|
Сообщить модератору
|
|
Предлагаю:
Согласно Пп.3) п.1 ст.195 НК - КПН у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#198 Ср Ноя 26, 2014 14:03:05
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
Предлагаю:
Согласно Пп.3) п.1 ст.195 НК - КПН у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
С ув. |
Т.е., КПН я исчислила верно, по курсу на дату начисления дохода, так?
Отчет отправляю не за 3-й, как предполагала, а за 4-й квартал за октябрь, верно?
Очень всё запутано! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
