Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Возврат товара от покупателя, отражение в 100 форме
|
|
|
|
#1 Сб Фев 14, 2015 14:09:31
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=615792#615792
Добрый день. Ситуация такая мы реализуем газету под продажу, не проданную нам возвращают назад, я делаю минусовую счет фактуру. Затем возврат этой газеты я списываю в 1 С, т.к. не проданную газету мы распространяем бесплатно.
Допустим В оборотке за год по счету 6110 реализация на 50 000, по счету 6220 на 5 000 - возврат проданной продукции.
В строке 100.00.01 я ставлю сумму 50 000, или же 45 000 (50-5).
По строке 100.00.09 - 2 - тмз на конец у меня 0, т.к. я ее списала.
Теперь если я в строке 100.00.01 укажу сумму за минусом возврата, не получится так что я этот возврат отниму дважды, т.к. возвращенный товар уже списала и в тмз на конец у меня его нет.
Что то я запуталась
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Фев 14, 2015 21:33:37 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Образцова Анастасия говорит: |
|
Затем возврат этой газеты я списываю |
Возвращенные газеты?
| Образцова Анастасия говорит: |
|
по счету 6110 реализация на 50 000 |
Доходы по вознаграждениям? Или таки 6010?
| Образцова Анастасия говорит: |
|
по счету 6220 на 5 000 - возврат проданной продукции. |
Доходы от безвозмездно полученных активов? Или таки 6020?
| Образцова Анастасия говорит: |
|
Теперь если я в строке 100.00.01 укажу сумму за минусом возврата |
По-хорошему - в строке 100.00.001 нужно указывать 50000, а возврат указывается в строке 100.00.022.I (пп. 1 п. 1 ст. 132 Кодекса)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Фев 14, 2015 21:49:57
|
|
|
да 6010 и 6020 перепутала счета.
Я перечитала форум у всех разное мнение, многие пишут если возврат в одном отчетном периоде то минусуем в строке 100.00.001, а если в прошлых то 100.00.022.
У меня вопрос именно минусовать или нет, так как я ее списала, да газету. Не получится что я его и в вычетах отняла и в реализации
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Сб Фев 14, 2015 21:55:02
|
|
|
| Образцова Анастасия говорит: |
|
У меня вопрос именно минусовать или нет |
Доход? Минусовать. В ТМЗ вы ее не отнимали, а списали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Фев 16, 2015 11:27:21
|
|
|
| Образцова Анастасия говорит: |
|
Не получится что я его и в вычетах отняла и в реализации |
Считаю, что так как не проданную газету вы распространяете бесплатно, то ее себестоимость нужно отразить в строке 100.00. 009 - 8
| Статья 115. Затраты, не подлежащие вычету п.9 говорит: |
|
стоимость имущества, переданного налогоплательщиком на безвозмездной основе, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг; |
| Образцова Анастасия говорит: |
|
По строке 100.00.09 - 2 - тмз на конец у меня 0, т.к. я ее списала. |
да правильно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
