| Какой вариант расчета среднемесячной ЗП на одного работника правильный для 910.00?
|
|
|
|
#1 Чт Фев 10, 2011 15:00:02
|
Сообщить модератору
|
|
ТОО на упрощенке в 4-м квартале работало 2 месяца: ноябрь и декабрь..
октябрь 2 чел ЗП = 0
ноябрь 4 чел ЗП = 85000
декабрь 4 чел ЗП = 85000
варианты расчета среднемесячной ЗП на одного работника в строке 910.00.007:
1) (85000+85000)/(2+4+4)=17000
2) 0/2 + 85000/4 + 85000 /4 =42500 42500/3 =14167
3) 0/2 + 85000/4 + 85000 /4 =42500 42500/2 =21250
Подскажите, какой из них правильный?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Фев 10, 2011 17:14:24
|
Сообщить модератору
|
|
Просто у меня по второму ТОО такая же ситуация, но там от вида расчета зависит уменьшение налога.... если считать по Правилам, то уменьшения нет... а ведь ЗП в первом месяце не начислялась и в других месяцах она реально больше 2МЗП..
Ну не буду рисковать и делать уменьшение... Спасибки шлю!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Июн 17, 2015 14:43:29
|
Сообщить модератору
|
|
Что-то я запуталась...
Первый
Добавлено спустя 3 минуты 27 секунд:
глюк..
Сначала
ТОО применяло СНР только 1 кв 2015г, с апреля перешли на ОУР.
Так вот, как мне правильно рассчитать среднемесячные данные (численность, з/пл), делить на 6, согласно Правилам или же на 3 -кол-во месяцев применения СНР?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Июн 18, 2015 09:54:19
|
Сообщить модератору
|
|
Интересно, что формула с цифрой 6 есть только для численности, для зарплаты нет. Хотя в примере показан расчет за 6 месяцев и делят на шесть, но пример же это частный случай, а вариант, когда налогоплательщик работал не весь период не рассматривается в правилах. Поэтому для вновь созданных налогоплательщиков, у которых просто нет данных за часть месяцев периода, думаю среднюю зарплату надо считать за фактические месяцы. А вот при переходе с одного режима налогообложения на другой есть варианты, так как данные для расчетов за весь период в принципе есть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Июн 18, 2015 10:10:16
|
Сообщить модератору
|
|
[u]A.Vail,
меня смущает, что в Правилах четко прописано
| Цитата: |
3) в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется:
юридическим лицом по формуле [b]((А+В+С+D+Е+F) / 6 месяцев), [/b]где (А, В, С, D, Е, F) - количество работников за каждый месяц налогового периода; |
а не просто обозначения налогового периода или фактическое кол-во месяцев работы по СНР, приходящихся на налоговый период... ну что-то в этом роде...
Лично я считаю, что я логичней и правильней в моей ситуации, при своих расчетах брать именно факт. кол-во работы по СНР - 3 мес., т.к. затем был переход на УОР, но Правила вот....
| A.Vail говорит: |
|
а вариант, когда налогоплательщик работал не весь период не рассматривается в правилах |
вот именно, причем работал не весь период по причине
| A.Vail говорит: |
|
вновь созданных налогоплательщиков |
или же
| A.Vail говорит: |
|
при переходе с одного режима налогообложения |
Как это есть?
| A.Vail говорит: |
|
А вот при переходе с одного режима налогообложения на другой есть варианты, так как данные для расчетов за весь период в принципе есть. |
данные-то есть, но уже не относятся к периоду СНР и применять их, даже в принципе не правомерно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Июн 18, 2015 10:15:16
|
|
|
А что-то засомневалась. В правилах приведен пример для случая, когда зарплата начислялась все шесть месяцев, поэтому в примере и делят на 6.
В то же время в этих же правилах написано:
| Цитата: |
|
4) в строке 910.00.004 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период; |
Налоговым периодом, согласно ст.434 НК, является полугодие. В то же время
| Статья 148 НК говорит: |
|
5. Если юридическое лицо в течение календарного года осуществляло деятельность в специальном налоговом режиме для субъектов малого бизнеса и в общеустановленном порядке, в налоговый период не включается период времени, в течение которого осуществлялась деятельность в специальном налоговом режиме для субъектов малого бизнеса. |
То есть у вас налоговый период на ОУР равен не календарному году, как написано в п.1 этой же статьи, а 9 месяцев. Соответственно налоговый период на СНР у вас не 6 месяцев, а 3.
Поэтому считаю, что делить надо не на 6, а на 3.
Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
О, оказывается, тут еще посты появились, подтверждающие мое мнение, а я не видела...
Добавлено спустя 4 минуты 38 секунд:
| Мелена говорит: |
| A.Vail говорит: |
|
А вот при переходе с одного режима налогообложения на другой есть варианты, так как данные для расчетов за весь период в принципе есть. |
данные-то есть, но уже не относятся к периоду СНР и применять их, даже в принципе не правомерно |
Тоже считаю, что это не аргумент, т.к. среднемесячная зарплата рассчитывается для возможности уменьшения налогов на СНР, поэтому мы имеем право брать данные только в период работы на СНР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Июн 18, 2015 19:11:14
|
Сообщить модератору
|
|
Конечно для расчета средней зарплаты логично брать период только применения СНР, а что со средней численностью тогда делать, если там в Правилах прямо формула прописана, учитывающая 6 месяцев? Она тоже для получения льготы применяется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
