Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Беспроцентный займ (начисление процентов, проводки, налоговый регистр)
|
|
|
|
#1 Вт Янв 05, 2016 13:08:48
|
|
|
Добрый день,
Ув. спецы!!
ТОО на ОУР получает беспроцентный займ от другого ТОО на ОУР на сумму 11 000 000 тг. на 2 года. В 2015 году пользовались только один месяц.
1. Расчет процентов по займу:
11 000 000 * (16% (базовая ставка НБК)/360*30 (период пользования займа)= 146 666,67 тг.
2. Проводки по получению беспроцентного займа, если более года:
Дт. 1030 Кт. 4030 получение займа. 11 000 000 тг.
Дт. 7380 Кт. 4160 начислены вознаграждения 146 666,67 тг.
Дт. 4160 кт. 6220 начислен доход. 146 666,67 тг.
1 . Помогите правильно ли я делаю расчет и проводки?
2. Поделитесь пожалуйста налоговым регистром.
С, уважением.
Добавлено спустя 2 минуты 49 секунд:
забыла, обе ТОО на НДС.
3. нужно ли начислять на них НДС или нет?, если да то по какой компании которая получила заем или которая предоставляет заем? прочитала статью 231 п.2 пп.6 теперь не могу понять кому это отнести получателю или заемщику.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Янв 05, 2016 13:57:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Zhanara82 говорит: |
Дт. 7380 Кт. 4160 начислены вознаграждения 146 666,67 тг.
Дт. 4160 кт. 6220 начислен доход. 146 666,67 тг. |
Предлагаю:
1.Дт 7310-Кт 4160.
2.Дт 4160-Кт 1030.
| Zhanara82 говорит: |
|
нужно ли начислять на них НДС или нет?, |
Не нужно.(ст.231 п.2 НК РК к Вашей ситуации не относится.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Янв 05, 2016 14:03:18
|
|
|
| Zhanara82 говорит: |
|
Дт. 4160 кт. 6220 начислен доход. 146 666,67 тг. |
а разве в доход не будет включатся??
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Янв 05, 2016 14:18:43
|
|
|
Zhanara82, заем беспроцентный, тогда откуда это
| Zhanara82 говорит: |
|
Дт. 7380 Кт. 4160 начислены вознаграждения 146 666,67 тг. |
в бухгалтерском учете?
Или вы таким образом хотите амортизировать дисконтированную стоимость долгосрочного займа?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Янв 05, 2016 15:04:42
|
|
|
MoonflowerA,
Вот я не пойму столько прочитала и все говорят, что нужно начислять вознаграждения.
Мне это надо делать или нет?
объясните пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Янв 05, 2016 15:22:48
|
|
|
Только в налоговом учете, то есть в декларации по КПН, в налогом регистре.
В бухгалтерском учете вознаграждение не начисляют, если безвозмездный займ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Янв 05, 2016 15:28:15
|
|
|
Получается в бух учете я только показываю сумму самого беспроцентного займа, а в КПН включаю вознаграждения в доход?
MoonflowerA,
Если у вас есть налоговый регистр по начислению вознаграждений скиньте пожалуйста.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Янв 05, 2016 15:38:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Zhanara82 говорит: |
|
Получается в бух учете я только показываю сумму самого беспроцентного займа, а в КПН включаю вознаграждения в доход? |
Да. Также в бухгалтерском учете , при ведении учета по МСФО, сумму долгосрочного займа (свыше года) надо указывать по амортизированной стоимости. Уточните каких стандартов вы придерживаетесь и действуйте исходя из ваших стандартов.
Налогового регистра нет, к сожалению.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Янв 05, 2016 15:56:18
|
|
|
| MoonflowerA говорит: |
|
указывать по амортизированной стоимости |
объясните пожалуйста, как это рассчитывается??
С,ув .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
