Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Строка 100.00.022 корректировка вычетов с плюсом или с минусом?
|
|
|
|
#1 Сб Мар 28, 2015 22:38:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Виталия говорит: |
|
тогда в строку 100.00.009 III A я ставлю 8000? правильно? |
в строке 100.00.022 указывается сумма корректировок доходов и вычетов, определяемая в соответствии со статьями 131, 132 НК
Доходы или вычеты подлежат корректировке в случаях:
1) полного или частичного возврата товаров;
2) изменения условий сделки;
3) изменения цены, компенсации за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
4) скидки с цены, скидки с продаж;
5) изменения суммы, подлежащей оплате в национальной валюте за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги, исходя из условий договора;
6) списания требования, по которому корректировка дохода производится в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Мар 30, 2016 13:13:59
|
|
|
В строку 100.00.022 II ставите с плюсом. В строке 100.00.022 стоит формула 100.00.022 I -100.00.022 II, если у вас строка 100.00.022 I < строки 100.00.022 II, будет минус в строке 100.00.022.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 30, 2016 15:49:09
|
Сообщить модератору
|
|
esiphi, Добрый день! Сейчас читаю эту тему и понимаю, что отправила 100 неправильно заполнив строки. Ситуация такая: в 2013 году были выполнены работы, в 2015 было изменение условий сделки. В связи с чем выставлена дополнительная счет фактура. Я в строке 100.00.001 указала доход за минусом дохода по уменьшению объема. А нужно было указать эту корректировку в строке 100.00.022 I с минусом. Сумма НОД не меняется,но... Наверное так? Заранее спасибо.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 30, 2016 17:49:29 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Виктория66 говорит: |
|
esiphi, Добрый день! Сейчас читаю эту тему и понимаю, что отправила 100 неправильно заполнив строки. Ситуация такая: в 2013 году были выполнены работы, в 2015 было изменение условий сделки. В связи с чем выставлена дополнительная счет фактура. Я в строке 100.00.001 указала доход за минусом дохода по уменьшению объема. А нужно было указать эту корректировку в строке 100.00.022 I с минусом. Сумма НОД не меняется,но... Наверное так? Заранее спасибо. |
| Цитата: |
|
Я в строке 100.00.001 указала доход за минусом дохода по уменьшению объема. |
Просто вычли из дохода и все?
| Цитата: |
|
А нужно было указать эту корректировку в строке 100.00.022 I с минусом. |
Да, нужно было сделать так.
Прочтите еще раз правила заполнения этих строк:
| Цитата: |
|
в строке 100.00.022 I указывается сумма корректировки доходов, определяемая в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса; |
В соответствии со статьей 131 Налогового кодекса корректировка это увеличение или уменьшение размера дохода или вычета отчетного налогового периода в пределах суммы ранее признанного дохода или вычета в установленных статьей 132 Налогового кодекса.
Таким образом, сумма изменений условий сделки 2013г., отраженная в бухгалтерском учете в 2015 году на основании Правил включается в строку Декларации 100.00.022 I «Корректировка доходов» - с минусом.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Мар 16, 2017 14:42:19
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
Елена Ивановна говорит:
возврат поставщику по стр.100.00.022 корректировка вычетов с плюсом или с минусом?
Предлагаю:
100.00.022 I- с минусом
С ув. |
Почему при возврате поставщику корректировку ставим в стр.100.00.022I корректировка доходов с минусом? Может стр.100.00.022II корректировка вычетов с минусом? Стр.100.00.022 с плюсом, при условии что стр.100.00.022I< строки 100.00.022 II.
Спасибо.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
