| Как правильно заполнять форму 101.04?
|
|
|
|
#201 Чт Дек 04, 2014 23:00:28
|
Сообщить модератору
|
|
| Юля27 говорит: |
|
нам оказала транспортные услуги Украина |
Эти услуги соответствуют определению "международная перевозка" согласно НК?
| Юля27 говорит: |
|
16 200$ * 152.81= |
=2475522 * 5% = 123776
Важный момент здесь - по какому курсу пересчитывать, и это зависит от того, когда подписан акт и произведена оплата.
И видимо это давно было судя по вашему курсу...
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#202 Вт Дек 23, 2014 20:46:47
|
Сообщить модератору
|
|
Да это было в 2013, устроилась в ТОО и обнаружила, оплата была 14.08.13 а АВР от 31.01.2013 - взяла по курсу подписания АВР (т.е 31.08.13).
Подскажите пожалуйста: подписан АВР от 19.12.2013 (транспортные услуги) с российской компанией , но оплатили мы им только 22.12.2014, получается нужно было сдать 101.04 за 4 кв.2013 года?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#203 Пт Июл 10, 2015 14:40:02
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Заполняем первый раз форму 101.04. Всё прочитала, но немного запуталась. Подскажите, пожалуйста:
Международная перевозка из России в Казахстан, т.е. договор с Российской компанией на доставку груза из России в Казахстан.
Тогда в строке D в приложении указываем код страны резиденства: 643 (Российская Федерация)?
А в строке E я так поняла надо указывать ИНН российской компании, с которой заключен договор, верно?
Ещё вопрос по строке Н:
С/ф на перевозку от 07.04.2015 на сумму 30480,60 российских рублей.
Оплата 09.04.2015 на сумму 30480,00. То есть мы забыли про 60 копеек, а оплатили их по счёту вместе со второй поставкой.
Как тогда правильно подать расчёт:
1 месяц: 30480,00 * 3,46 (курс на дату оплаты) = 105 460,80.
2 месяц: 0,60 * 3,30 (курс на дату с/ф) = 1,98.
2 месяц: указываем вторую поставку. С/ф от 13.05.2015, оплата 19.05.2015. 47565 * 3,79 (курс на дату оплаты) = 180 271,35.
Или объединить в одну строку суммы по этому второму месяцу?
И последний вопрос: если мы применяем конвенцию значит в столбце J проставить нули или вообще не нужно их заполнять?
Буду очень-очень благодарна за ответ!!
Добавлено спустя 7 минут 50 секунд:
Ой, 0,60 копеек по курсу 3,79 ( по курсу оплаты) = 2,27.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#206 Пт Июл 24, 2015 21:34:45
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2, спасибо!
Вот вопросы:
Тогда в строке D в приложении указываем код страны резиденства: 643 (Российская Федерация)?
А в строке E я так поняла надо указывать ИНН российской компании, с которой заключен договор, верно?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#210 Ср Авг 05, 2015 10:38:34
|
Сообщить модератору
|
|
Карина, Нужно Вам в договоре между Поставщиком и покупателем товара посмотреть.
Если в договоре указано что доставка товара включается в стоимость (себестоимость) товара, то не нужно сдавать 101.04.
Если в договоре четко указано что доставка товара оплачивается отдельно и соответственно определена стоимость доставки, которая соответствует этой одной строке, отраженная в инвойсе, то нужно сдавать 101.04.
Только здесь 1 момент, если все таки в договоре было бы расписано отдельно стоимость доставки товара до границы Казахстана, и после границы, то можно было бы инвойс переделать (разделить на 2 строчки), и заплатить налог как положено от стоимости доставки "от границы Казахстана до места назначения".
Но, если все таки в договоре доставка товара отражена одной стоимостью и одно направление, договор то уже не переделаешь.
Придется тогда от полной стоимости доставки рассчитать КПН по ставке 5%.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#211 Пт Авг 07, 2015 18:20:46
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Мы сдаем ф.101.04 первый раз У меня такая ситуация:
Заключен договор на услуги спец.техники с Оренбургом.
Оплатили предоплату в апреле 15 числа.
с/фактуру не выставляли сказали что такие работы с/ф не выставляются есть АВРот 31.05.2015г. По 2 АВР выписанной 30.06.2015г. оплату произвели в июле 2015 года.
Помогите как заполнить приложение?
1.Код дохода указала -1020 правильно?
Заполнила по 2 месяцу графы В,С,Д,
Е-это ИНН да?
Заполнила графу F.G.H.I.J
А как заполнить по 3 месяцу? АВР есть, оплаты нет. Заполнить в графу K.L.M или эти же графы заполняются только в 4кв?
Помогите пожалуйста разобраться.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#212 Пн Окт 05, 2015 16:35:35
|
Сообщить модератору
|
|
В графе O Приложения к расчету 101.04 нужно указать код вида международного договора.
Код 01 – Конвенция об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал указывать для всех таких конвенций или это какая-то определенная?
Соглашение между Беларусью и Казахстаном относится к этому коду или выбрать код22?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#213 Вт Фев 09, 2016 13:10:25
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно заполнить приложение, по начисленным, но невыплаченным доходам.
Вопрос в том, что у нас получены услуги аренды вагонов от одной компании, на которые предоставлены инвойсы за октябрь, ноябрь и декабрь, но по ним оплаты еще не было. По итогу 2015 года мы эти услуги принимаем в зачет, а оплачивать будем в 2016 году. Применяем Конвенцию, поэтому налог у нас 0-00.
В основной форме в стр.101.04.003 показала всю сумму за 3 месяца по курсу на 31.12.15 года, а в приложении должна ли я делать разбивку по месяцам (1,2,3)? И по какому курсу прописать в графе К?
1 вариант:
Разбивка по месяцам по курсу на 31.12.15 или можно одной строкой указать 3 месяц(декабрь) общую сумму (за 3 мес) по курсу на 31.12.15
2 вариант:
Разбивка по месяцам по курсу выставленного инвойса? Но тогда строка 101.04.003 не будет соответствовать графе К в приложении
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#215 Вт Фев 09, 2016 14:36:12
|
Сообщить модератору
|
|
| A.Vail говорит: |
Если эти услуги в рамках одного договора, то верный ответ:
Цитата:
одной строкой указать 3 месяц(декабрь) общую сумму (за 3 мес) по курсу на 31.12.15
|
не будет ошибкой, если я отправила с разбивкой по месяцам, но по курсу на 31.12.2015 года
А то я поторопилась  , сначала отправила, а потом подумала 
Добавлено спустя 3 минуты 29 секунд:
И еще вопрос: Я сейчас эти услуги признала и отразила в стр.101.04.003, а как быть с оплатой, должны ли мы сдавать отчет в 1 квартале 2016 года, при выплате нерезидентам?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#216 Вт Фев 09, 2016 14:46:08
|
Сообщить модератору
|
|
Если налог посчитали правильно по курсу на 31.12.15 по всем месяцам, то думаю, что это не критично. Проверьте в уведомлении после разноски, чтобы вся сумма налога по начисленным, но невыплаченным доходам нерезидента была разнесена по сроку уплаты налога до 11.04.2016 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#217 Чт Май 05, 2016 16:24:48
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста - В правилах по заполнению ФНО 101.04 под понятием "Рыночный курс обмена валют" имеется ввиду курс Нацбанка на дату оплаты или рыночный курс банка в котором мы обслуживаемся и через который производим оплату?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#218 Чт Май 12, 2016 15:43:16
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите пожалуйста, начиталась и запуталась вовсе.
1.ТОО 31.12.2015 делает предоплату китайскому перевозчику 4900 $ по инвойсу от 20.12.2015
2.Груз доставлен в РК 01.02.2016 г и растаможен
3.В инвойсе транспортные расходы указаны двумя строками до границы РК-3600$ и по Казахстану 1300 $
4.Брокер включает транспортные расходы до границы 3600 $ в таможенную декларацию с уплатой НДС 12%
5.Сертификат резиденства от 09.02.16 на 2016 г транспортная компания предоставила.
Я так поняла,что 5% платить не надо,воспользовавшись конвенцией
А как правильно заполнить 101.04 за 1 кв. 16 не понятно. За 4 кв. 2016 г сдана пустышка.
Надо ли сдать 101.04 за 4 кв-оплата прошла 31.12.2015?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#219 Чт Май 12, 2016 16:22:41
|
Сообщить модератору
|
|
| @Светланк@ говорит: |
|
Я так поняла,что 5% платить не надо,воспользовавшись конвенцией |
Да.
| @Светланк@ говорит: |
|
Надо ли сдать 101.04 за 4 кв-оплата прошла 31.12.2015? |
А на расходы когда взяли?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#223 Пт Май 13, 2016 15:37:21
|
Сообщить модератору
|
|
Пожалуйста поясните какую именно сумму в 101.04 указать,если
по инвойсу 4900 $,
а транспортные расходы указаны двумя строками до границы РК-3600$ и по Казахстану 1300 $
1.мне в 101.04 по курсу Нацбанка-раз была предоплата,то на момент оплаты курс брать?
2.надо указать всю сумму по инвойсу 4900$ или только то что было по Казахстану 1300$,ведь 3600 $ включается в себестоимость товара,а 1300 идет на расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#224 Пт Май 13, 2016 15:42:01
|
Сообщить модератору
|
|
@Светланк@, у вас разделена сумма для исчисления НДС, а для КПН берете всю сумму.
| @Светланк@ говорит: |
|
мне в 101.04 по курсу Нацбанка-раз была предоплата,то на момент оплаты курс брать? |
Обратите внимание на ст 195 п 1 пп 3 НК на дату начисления, т.е. на дату когда взяли на расходы.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#228 Ср Июн 29, 2016 11:07:25
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, обоснованы ли требования налоговой.
В 2015 году мы приобретали услуги, монтажные работы у нерезидента, (справка от них есть), но не сдавали форму 101.04, т.к. посчитали что нет объекта налогообложения, если нет налога к начислению.
Справку в налоговый комитет за 2015 год тоже не предоставляли.
Сейчас, после уведомления из налоговой, будем сдавать эту форму за 2015г.
Проблема в том что налоговый инспектор настаивает чтобы мы поставили к начислению 20 % КПН за нерезидента, т.к. справка за 2015г. будет предоставлена несвоевременно и таким образом мы лишаемся возможности начислить КПН по нулевой ставке.
С уважением.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#229 Ср Июн 29, 2016 13:46:40
|
Сообщить модератору
|
|
Считаю, что налоговики в данном случае правы. Кроме того, если начисление налога покажите в очередном отчете, то еще и штраф начислят согласно ст. 279 КоАП (Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#230 Пт Дек 09, 2016 13:53:11
|
|
|
Подскажите, у нас есть долгосрочный займ от нерезидента, по условиям договора вознаграждение по займу выплачивается в конце срока (через 5 лет). В ноябре мы оплатили нерезиденту часть основного долга. Форму 101.04 сдавать в данном случае не надо? Сдать нужно будет только когда будет перечислено вознаграждение?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#231 Вт Фев 14, 2017 12:17:22
|
|
|
| Alieva Larisa говорит: |
|
Подскажите, у нас есть долгосрочный займ от нерезидента, по условиям договора вознаграждение по займу выплачивается в конце срока (через 5 лет). В ноябре мы оплатили нерезиденту часть основного долга. Форму 101.04 сдавать в данном случае не надо? Сдать нужно будет только когда будет перечислено вознаграждение? |
Если начисленное вознаграждение на вычета не брали и оплатили только часть основного долга, то форму 101,04 сдавать не надо?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#233 Вс Авг 13, 2017 16:49:04
|
|
|
Добрый день всем!
Подскажите, пожалуйста:
1. ТОО на упрощенке сдает ли 101.04, если есть объект обложения КПН за нерезидента?
Если да, то:
2. Российская компания сделала оформление сертификата соответствия на наш товар (мы сами производим этот товар и в РК не получилось оформить СС), данная услуга попадает по ст 192 п1 пп3 ?
3. Сертификат резидентства партнеры обещают предоставить. Можно ли применить Конвенцию и не платить налог пока, а потом предоставим их в налоговую?
4. Оплата была в июне, а АВР предоставили в июле. Верно ли, сдаю за 3 квартал 101.04, а оплату налога (если не получится применить Конвенцию) надо произвести до 25.08.2017?
Спасибо большое за потраченное на меня время!
Добавлено спустя 10 секунд:
Добрый день всем!
Подскажите, пожалуйста:
1. ТОО на упрощенке сдает ли 101.04, если есть объект обложения КПН за нерезидента?
Если да, то:
2. Российская компания сделала оформление сертификата соответствия на наш товар (мы сами производим этот товар и в РК не получилось оформить СС), данная услуга попадает по ст 192 п1 пп3 ?
3. Сертификат резидентства партнеры обещают предоставить. Можно ли применить Конвенцию и не платить налог пока, а потом предоставим их в налоговую?
4. Оплата была в июне, а АВР предоставили в июле. Верно ли, сдаю за 3 квартал 101.04, а оплату налога (если не получится применить Конвенцию) надо произвести до 25.08.2017?
Спасибо большое за потраченное на меня время!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#235 Ср Мар 29, 2023 10:48:03
|
|
|
Добрый день, третий день читаю правила по заполнению 101.04, но так и не могу понять, надо ли заполнять мне графу V в приложении. У меня транспортно-экспедиторские услуги, которые разделены на 3 части:
1. до границы с ЕАЭС
2. до границы с РК
3. по территории РК
В правилах написано: в графе V указывается сумма доходов из источников Республики Казахстан, не подлежащий налогообложению, в соответствии с пунктом 9 статьи 645 Налогового кодекса, за исключением дохода указанного в подпункте 1) пункта 9 статьи 645
В пп.1 п.9 ст.645: выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию Республики Казахстан в рамках внешнеторговой деятельности, за исключением оказанных услуг, выполненных работ на территории Республики Казахстан, связанных с данной поставкой.
Т.е. я не заполняю эту графу? Правильно? 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#237 Чт Июл 27, 2023 15:32:03
|
|
|
Здравствуйте. Подскажите как заполняете форму 101.04, в случае если с суммы валютного перевода за товар от нашего покупателя была снята комиссия банком-нерезидентом посредником, где брать данные для заполнения приложения 1 к форме?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#238 Пт Сен 08, 2023 17:13:42
|
Сообщить модератору
|
|
Коллеги, добрый день!
Хотела бы оживить эту ветку ))
Подскажите, пожалуйста, как правильно вносить изменения в 101.04, то есть как заполнить дополнительную форму 101.04.001?
Например, я пересчитала сумму дохода и исчисленного КПН, так как курсы были указаны неверно в декларацию.
Теперь хочу изменить строки определенные в 101.04.001, и думаю, как это сделать. По аналогии с 300.08, сминусовать основную строку полностью и внести новую с верными данными?
Либо просто сразу внести корректировку в основную строку дополнительной суммой?
Поделитесь мнением, пожалуйста.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
