| Проводки зачетного НДС
|
Веселая гостья
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Окт 18, 2007 11:53:29
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=79965#79965
Подскажите пожалуйста по проводкам НДС в зачет!?
Предприятие НДСник занимается облагаемой и не облагаемой деятельностью. При расчете доли в общем обороте при пропорциональном методе возникает разница. Как закрыть проводками: например:
НДС к уплате: 100 000тг.
НДС в зачет: 82 000тг. при расчете 99,92% взато в зачет - 81934тг.
Разница: 66тг.
Проводки: Дт 633 Кт 331 - 81934тг.
Дт ??? Кт 331 - 66тг 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Веселая гостья
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Окт 18, 2007 13:34:14
|
Сообщить модератору
|
|
Тук, тук есть кто может это не важно? Или вы заняты? Я конечно понимаю, но мне очень важно ваше мнение, я с таким зачетом не сталкивалась если есть превышение я понимаю, а если повисает не зачтенная сумма ее, что на списаные не идущих на вычеты налогов или как?????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Веселая гостья
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Окт 18, 2007 14:00:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелли говорит: |
|
на себестоимость приобретённого товара (работ, услуг), или ОС |
Спасибо большое Мелли, я догадывалась, но тогда возникают следующие вопросы относить в конце квартала при сдаче Декларации? удорожание ОС соответсвенно Допка по имуществу? Проводки делать ч/з операцию вручную? Простите за настойчивость или тупизм?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Окт 19, 2007 00:58:41
|
Сообщить модератору
|
|
А почему именно на себестоимость товаров и ОС?
У меня клиенты ставят на общеадминистративные расходы.
Сейчас не буду утверждать, что они правы, просто не задумывалась раньше, но почему бы и нет? Дают проводку вручную, в конце каждого отчетного периода по НДС (месяц или квартал, для кого как).
Почему доля не взятого в зачет НДС должна увеличить стоимость какого-то конкретного ОС. Даже если это основное средство тоже было приобретено в этом квартале. Ведь помимо него могли приобретаться и материалы, и товары, и просто услуги, которые сразу на 821 относили. Или предлагаете эту разницу по НДС разбивать пропорционально на все приобретенное с НДС. По рупь с полтиной? Не, я не согласна. Вариант с отнесением на ррасходы периода мне больше нравится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Веселая гостья
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Окт 21, 2007 12:18:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
|
Вариант с отнесением на ррасходы периода мне больше нравится. |
Хорошо, тогда при составлении годового отчета отнесение на вычеты производятся каким способом - в графу налоги строка 100.00.032 (но ведь НДС в данную строку не включается) или прочие, тогда все равно нужна расшифровка по РНН контрагента? Очень прошу помочь разобраться, я думаю, что многие бухгалтера не сталкиваются с такой проблемой, но имеющие какой-нибудь опыт в прошлом знают как правильно отразить проводки и учесть при составлении годового отчета?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Вс Окт 21, 2007 14:14:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Веселая гостья говорит: |
|
при составлении годового отчета отнесение на вычеты производятся каким способом - в графу налоги строка 100.00.032 (но ведь НДС в данную строку не включается) |
Ну почему же... Сумма неразрешенного зачета по НДС замечательно относится в строку "Налоги"... Только строка 100.00.031...
| Правила составления формы 100.00 на 2007 г. говорит: |
|
9) в строке 100.00.031 указывается сумма уплаченных в бюджет налогов в пределах начисленных в соответствии со статьей 103 Налогового кодекса; |
| Налоговый кодекс говорит: |
Статья 103. Вычет налогов
1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме:
1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах;
3) налога на сверхприбыль.
2. Налоги, уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата.
|
При определении СГД исключаются начисленные НДС и акцизы, но никак не сумма неразрешенного зачета по НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Веселая гостья
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Rehner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Pavelbyx
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Мар 11, 2008 11:43:48
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Вопрос следующий: Какой метод отнесения в зачет НДС лучше всего использовать, если предприятие имеет сезонные виды работ. Предприятие использует пропорциональный метод отнесения в зачет НДС, мне сказали, что если в 4 квартале 2007 года у меня небыло реализации, то я не имею права брать в зачет НДС. Выходит, что лучше всего перейти на раздельный метод?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Мар 11, 2008 12:39:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Pavelbyx говорит: |
|
мне сказали, что если в 4 квартале 2007 года у меня небыло реализации, то я не имею права брать в зачет НДС. |
Абсолютно верно сказали. Ведь при пропорциональном методе как - там вычисляется доля облагаемого оборота, и в зачет можно взять только сумму всего "приобретенного" НДС, умноженную на эту долю. А раз у вас в квартале реализации нет, значит эта доля равна нулю. А сами знаете, сколько получится, если сумму умножить на ноль!
Это по математике. А теперь по сути...
На какой метод вам переходить - решайте сами. Тут много нюансов есть. Ведь раздельный метод достаточно сложен в учете. Попробуй идеально разделить некоторые затраты. Ту же коммуналку, если все в одном здании, или приобретенные хозтовары. И при проверках налоговики все норовят из зачета, связанного с облагаемым оборотом, отщипнуть кусочек в пользу необлагаемого оборота. А это значит - проблемы, штрафы, неприятности...
А вы можете в это четвертом квартале хоть какую-то облагаемую НДС реализацию показать?
Ну хоть услуги по покраске забора. У вас тогда появится облагаемый оборот, доля станет равна 100%, и вы сможете взять в зачет весь свой зачетный НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Мар 11, 2008 14:16:47
|
|
|
Дт-7211 Кт-1420 Сумма -(минус)2508,40 это нормальная проводка?
Добавлено спустя 19 минут 26 секунд:
получается НДС не относимый в зачет минусом, уменьшает расходы периода.
За этот месяц НДС зачета превышает НДС к начислению
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Забава
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Мар 12, 2008 02:42:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
К вопросу № 13: Если реализацию за 4 квартал 2007 года показать только в октябре месяце 2007 года, то можно взять всю сумму НДС за 4 квартал 2007 года? Заранее спасибо! |
Можно. Это будет ваша реализация за 4кв, и если она вся облагаемая НДС, то и в зачет можно брать всю сумму НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Мар 12, 2008 10:34:18
|
Сообщить модератору
|
|
Огромное спасибо за предыдущие ответы!К вопросу № 13: А если все же не показывать реализацию, то мне придется снять с зачета данную сумму по НДС? Как это отразить в бухгалтерском учете, какая будет проводка и как данную сумму отразить в годовом отчете в каком приложении к декларации по КПН? Дело в том, что в 4 квартале 2007 года берется в зачет сумма по НДС по договору финансового лизинга (ежемесячный платеж по договору лизинга и с него взята сумма НДС).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Мар 18, 2008 10:34:31
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! У меня вопрос следующий: В ст 236 п 4 Налогового кодекса РК сказано, что НДС не берется в зачет с товаров и материалов, использованных на ремонт арендуемых зданий жилищного фонда. Что входит в понятие жилищного фонда? Помещение детского сада или больницы входит в понятие жилищного фонда?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Сб Апр 26, 2008 01:33:04
|
|
|
| Cleaner говорит: |
|
100.00.031 |
а как если
Дт-7211 Кт-1420 Сумма -(минус)2508,40?
может все таки в прил 12? прочие?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Сб Апр 26, 2008 12:04:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Sap говорит: |
|
Дт-7211 Кт-1420 Сумма -(минус)2508,40? |
Меня настораживает "минус"... Почему Вы хотите сумму неразрешенного зачета по НДС отражать с минусом? Она должна быть с плюсом.
| Sap говорит: |
|
может все таки в прил 12? прочие? |
Угу... Строчка 100.12.003 как называется? "Приобретено материалов, товаров, работ и услуг всего, в том числе:"... Где ж здесь НДС, тем более неразрешенный зачет по нему?...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Сб Апр 26, 2008 13:08:21
|
Сообщить модератору
|
|
Еле вкурил...
Для начала. Возврат товара не является оборотом по реализации (пп. 4 п. 3 ст. 211 Кодекса)
Исходя из вышеизложенного, с учетом плательщик/неплательщик НДС, никаких корректировок по НДС быть не должно, поскольку корректировать можно только облагаемый оборот (в 300.03)
Для 1С эту траву предлагаю "объяснить" бухгалтерской справкой / операцией. В 300.00 возврат не отражать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Сб Апр 26, 2008 13:08:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
|
При определении СГД исключаются начисленные НДС и акцизы, но никак не сумма неразрешенного зачета по НДС. |
а где там какого вида НДС (разрешенный, неразрешенный) ?..
там ведь до определения СГД, КПН и налоги на доходы, уплаченные в РК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Сб Апр 26, 2008 13:11:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Sap1 говорит: |
|
там ведь до определения СГД, КПН и налоги на доходы, уплаченные в РК |
До определения СГД исключается НДС начисленный. НДС неразрешенный не исключается и не является налогом на доходы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Сб Апр 26, 2008 13:27:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
|
Еле вкурил... |
Я не очень верно поясняю... не педахох 
| Cleaner говорит: |
|
Возврат товара не является оборотом по реализации (пп. 4 п. 3 ст. 211 Кодекса) |
спасибо, понял.
| Cleaner говорит: |
|
Для 1С эту траву предлагаю "объяснить" бухгалтерской справкой / операцией. |
как в моем случае?
у меня при закрытии периода
Дт-7211 Кт-1420 Сумма -(минус)2508,40
мне бухсправку
Дт-7211 Кт-1420 Сумма +(плюс)2508,40 сделать?
| Cleaner говорит: |
|
В 300.00 возврат не отражать. |
совсем никак не отражать? и в 100-й?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Сб Апр 26, 2008 13:46:07
|
Сообщить модератору
|
|
Для начала скорректировать оборот, который Вы показали как реализацию пока не были плательщиком НДС
1210 - 6010 = сумма возврата - красным (бух справкой или операцией)
7010 - 1330 = сумма возврата - красным
После этого проверить, чтобы эта сумма не попала в 300.00 (хотя это вряд ли)
| Гость говорит: |
|
совсем никак не отражать? и в 100-й? |
В 100.00 на сумму возврата меньше укажете доход
Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:
| Гость говорит: |
у меня при закрытии периода
Дт-7211 Кт-1420 Сумма -(минус)2508,40
мне бухсправку
Дт-7211 Кт-1420 Сумма +(плюс)2508,40 сделать? |
Сделайте правильно бух справку / операцию (см. выше) и 1С не будет делать проводку "Дт-7211 Кт-1420 Сумма -(минус)2508,40"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Сб Апр 26, 2008 18:01:40
|
|
|
| Cleaner говорит: |
Для начала скорректировать оборот, который Вы показали как реализацию пока не были плательщиком НДС
1210 - 6010 = сумма возврата - красным (бух справкой или операцией)
7010 - 1330 = сумма возврата - красным |
теперь уже запутался...
как откорректировать? убрать реализацию/доход?
Мы реализацию фактически сделали до того, как были НДС-никами. Возврат произошел, когда стали НДС-никами, но БезНДС.
Или сторнировать доход периодом, когда стали НДС-никами...
чесслово вроде только все прояснялось, теперь опять ...
зачем сторнировать доход и возврат? ведь это все было
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вс Апр 27, 2008 18:36:51
|
|
|
| Гость говорит: |
|
Добрый день! У меня вопрос следующий: В ст 236 п 4 Налогового кодекса РК сказано, что НДС не берется в зачет с товаров и материалов, использованных на ремонт арендуемых зданий жилищного фонда. Что входит в понятие жилищного фонда? Помещение детского сада или больницы входит в понятие жилищного фонда? |
В Налоговом кодексе понятие «жилищный фонд» отсутствует.
Статьей 2 Закона Республики Казахстан «О жилищных отношениях» (далее - Закон) определено, что жилищный фонд представляет собой находящиеся на территории Республики Казахстан жилища всех форм собственности. Жилище – это отдельная жилая единица (индивидуальный жилой дом, квартира, комната в общежитии), предназначенная и используемая для постоянного проживания, отвечающая установленным техническим, санитарным и другим обязательным требованиям. Жилой дом (жилое здание) - это строение, состоящее в основном из жилых помещений (квартир, т.е. отдельных помещений, предназначенных и используемых для постоянного проживания, включающее как жилую площадь, так и нежилую площадь жилища), а также нежилых помещений и иных частей, являющихся общим имуществом.
Согласно статье 3 Закона жилищный фонд Республики Казахстан включает в себя:
частный жилищный фонд - жилища, принадлежащие на праве собственности гражданам и юридическим лицам, основанным на негосударственной форме собственности;
государственный жилищный фонд - жилища, принадлежащие на праве собственности государству и находящиеся в ведении местных исполнительных органов (государственный коммунальный жилищный фонд) либо в ведении государственного предприятия (жилищный фонд государственного предприятия).
При этом в жилищный фонд не входят нежилые помещения в жилых домах.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айгуль-9
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Май 28, 2009 12:42:56
|
Сообщить модератору
|
|
Есть освобожденный оборот доля получилась 87,03% в зачете 72284 мгу взять в зачет только 62909 а куда списать разницу 9375.
по 1420 у меня 0 по 3130 к уплате 3 115 000 .
Сделала проводку 7210-1420, теперь висит на 1420по Д9375.
Как сделать проводки у меня же должен 3130 увеличиться а 1420 закрытся по нулям так как переходящего зачета нет? Помогите пожлалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Май 28, 2009 12:47:55 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Айгуль-9
ну а если сделайть проводку 7210-3130 всё-таки?
Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:
| Айгуль-9 говорит: |
|
Пояснение: Не плодите темы. Читайте сначала правила |
а там и тема-то была некорректно названа, в теме про разделный учёт, а в вопросе про "долю" в обороте
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айгуль-9
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
TATUSA
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#36 Вт Авг 18, 2009 17:08:57
|
Сообщить модератору
|
|
| _Гала_ говорит: |
|
Перепровидите закрытия периода с более поздним временим и сч 1420 закроется. |
Здравствуйте, нашла эту тему, у меня такая же картина, как появились необлагаемые обороты, появились и красные суммы с минусом на Д1420, приходили программисты - так ни чего толком объяснить не смогли, перепроводить пробовала - изменений нет, как правильно закрыть не знаю, подскажите кто-нибудь!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
TATUSA
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Вт Авг 18, 2009 17:29:22
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо, я попробую, просто сейчас смотрела, надо посмотреть списание товаров и материалов в производство, потому что минусовая сумма - это товар по которым НДС был ранее взят в зачет, а потом использован в целях не облагаемого оборота....может быть там есть мое упущение....Спасибо вам за совет...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
TATUSA
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#39 Пн Авг 24, 2009 11:54:32
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т подскажите еще пожалуйста, в прошлом году я купила товар и взяла НДС в зачет по ставке 13%, а в этом году я использую этот товар в целях не облагаемого оборота, при этом я делаю корректировку НДС ранее взятого в зачет, вопрос - по какой ставке мне его корректировать? и второе, когда я списываю эту сумму НДС на Д7211, то на Д1420 сумма остается красная с минусом....(извините, что может не совсем правильно формулирую вопрос, просто сейчас пытаюсь с программистами выяснить, что я делаю не правильно), заранее благодарна...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пн Авг 24, 2009 12:16:57
|
Сообщить модератору
|
|
| TATUSA говорит: |
|
Елена Т подскажите еще пожалуйста, в прошлом году я купила товар и взяла НДС в зачет по ставке 13%, а в этом году я использую этот товар в целях не облагаемого оборота, при этом я делаю корректировку НДС ранее взятого в зачет, вопрос - по какой ставке мне его корректировать? |
по ставке 13%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пн Авг 24, 2009 12:20:29
|
|
|
| TATUSA говорит: |
|
при этом я делаю корректировку НДС ранее взятого в зачет |
а почему корректировкой? а не просто включением в облагаемы оборот?
Добавлено спустя 6 минут 53 секунды:
В прошлом Кодексе было включением в облагаемый, в этом что-то пропустила, но всё таки в корр-ке нет такого...
Добавлено спустя 49 секунд:
пардон...нашла
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
