Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| НДС: как осуществить зачет сумм НДС по остаткам товаров на дату постановки на учет по НДС?
|
|
|
|
#1 Вт Мар 14, 2017 14:21:19
|
|
|
ДД!
Согласно пп.5 п.1 ст.256 НК РК:
"5) при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость."
Хотим применить эту статью, встали на учет по НДС с 01,02,17. На 01,02,17 есть много ФА и немного ГСМ. В связи с этим возникли следующие вопросы:
1. Некоторые ФА были приобретены (с НДС, имеются сч-ф) еще в 2011 г. Срок давности не имеет значения?
2. Зачет НДС брать с остаточной стоимости ФА?
3. Можно ли взять зачет с уплаченных в прошлые периоды сумм НДС по импорту ФА?
4. В течение предыдущих периодов были реконструкции недвижимости, а один объект был вновь построен и введен в эксплуатацию. Можно брать в зачет НДС со сч-ф подрядчиков и поставщиков стр.материалов в этих случаях?
5. Согласно пп.10 п.2 ст.256 НК РК:
"2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
...10) в случаях, предусмотренных подпунктом 5) пункта 1 настоящей статьи, указана в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии ее подтверждения согласно соответствующим подпунктам настоящего пункта;"
Означает ли это, что к инв.описям нужно приложить сч-ф и платежные документы на НДС по импорту?
6. Как отразить зачет по НДС в декларации 300.00? Не нашла там подходящей строки для этого случая. Нужно ли где-то указать в декларации документы, подтверждающие зачет (имею ввиду №, дату сч-ф как в реестре 300.08)?
Кто уже прошел такую процедуру, откликнитесь. Или логически порассуждайте, плиз.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 14, 2017 14:46:44
|
|
|
esiphi, спасибо! Примерно понятно.
Тогда хочется все-таки уточнения по:
1. Некоторые ФА были приобретены (с НДС, имеются сч-ф) еще в 2011 г. Срок давности не имеет значения?
4. В течение предыдущих периодов были реконструкции недвижимости, а один объект был вновь построен и введен в эксплуатацию. Можно брать в зачет НДС со сч-ф подрядчиков и поставщиков стр.материалов в этих случаях?
Добавлено спустя 9 минут 47 секунд:
И еще подумала, что по недвижимости уменьшится балансовая стоимость на сумму НДС и, следовательно, уменьшится налог на имущество. УГД будет недовольно, наверное. Ни у кого не возникало проблем по такому поводу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
