Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Последующие расходы в 100.00 и 100.02 (вычеты по ФА)
|
|
|
|
#1 Ср Апр 11, 2018 17:12:32
|
|
|
Добрый день.
Интересует такой вопрос, период с 2013г по сегодняшний день:
Последующие расходы - это фактические затраты на содержание ФА, а так же их модернизацию. (ст 122 п1 Налоговый кодекс, редакция 2013 года)
В течение года обустраивали (модернизировали) купленный за деньги производственный цех, соответственно, увеличили балансовую стоимость.
Заполняю форму 100.02. Сальдо на начало периода 0, поступило 100 тыс, модернизировали, например, на 30 000 тыс тенге, их я указываю с строке 100.02.002 - 30 100 тыс тенге стоимость поступивших ФА, здание.
В строке 100.02.004 Последующие расходы я должна указывать эти 30 000 тыс тенге, если я их включила уже в строку 100.02?
Эта сумма идет показывается один раз или в 100.02 или в 100.04?
Теперь в 100.00 форме, в самой декларации, если я показываю последующие расходы, они уменьшают мои фактические затраты периода? или эта строка заполняется справочно? Я имею ввиду строку 100.00.009VI.
Или я эту строку заполняю, увеличиваю вычеты периода, а потом еще и путем амортизации в следующие года (например, 30-35 лет я думаю цех проработает, как минимум) списываю увеличенную стоимость ФА?
Или не заморачиваться последующими расходами, а просто увеличить на эту сумму стоимость ФА и вычитать расходы в течении 30-35 лет амортизацией?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Апр 11, 2018 17:59:13
|
|
|
Если 30 тыс. тенге - это услуги, то вы их отражаете в строке 100.00.009 Н. Затем вы их исключаете в строке 100.00.009 VI, чтобы не было задвоения. В приложении 100.02 вы отражаете в строке 100.02.002 - 100000 ФА (поступило). в строке 100.02.004 - 30000.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Апр 12, 2018 09:45:15
|
|
|
Немного уточнений. Сама запуталась и других путаю, извините.
По затратам на ФА 30 000 тыс это не услуги, это материал, на сумму 30 млн тенге. То есть купили за 100 тыс, модернизировали на 30 млн, списала этот материал на 2933 (модернизация цеха для ввода в эксплуатацию)
Теперь отражаю в приложении по ФА (100.02) как поступившие ФА?
Сальдо на начало 0, поступило 100 + 30 000 (цена покупки+модернизация) Верно? Сальдо на конец 30 100.
Теперь - надо ли указывать в строке 100.02.004 эти последующие расходы, они же у меня уже в 100.02.002 указаны. Или указать и там и там?
Или это вообще не последующие расходы? А просто увеличение балансовой стоимости ФА?
И как отразить это в самой 100 форме? То, что эта сумма у меня участвует в строках 100.00.009I и 100.00.009II я понимаю.
Получается, в строку 100.00.009VI уже не надо эту сумму включать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
