| Правильность заполнения 101.04 за 1 квартал 2018.
|
|
|
|
#1 Вт Май 01, 2018 13:38:49
|
|
|
Добрый день.
За 4 квартал 2017г. была сдана налоговая отчетность 101.04, где были отражены доходы начисленные в сумме 12000долл США, но не выплаченные нерезиденту по состоянию на 31.12.2017г. Эти доходы были выплачены в январе 2018г. в сумме 9600 долл. США (то есть с учетом удержания КПНуИВ по ставке 20%). Получается что выплата дохода была в другом налоговым периоде (1 квартал 2018).
Вопрос. Так как форма 101.04 сдается в зависимости от того, была ли выплата дохода нерезиденту, нужно ли опять показывать сумму 12000 долл. США в форме 101.04 за 1 квартал 2018г., с учетом того, что выплата произведена в 1 квартале 2018г.?
или то что показали в 4 квартале 2017г. достаточно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Май 02, 2018 18:04:39
|
|
|
sanny_11,
спасибо за ответ, Но хотелось бы убедиться.
Читала Правила заполнения 101.04. Там конкретно не написано что сдавать за 1 квартал не нужно если отражено начисление за 4 квартал прошлого года.
Можете дать подтверждающую ссылку.
Не хотелось бы на штраф нарваться
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Май 02, 2018 20:00:08
|
|
|
mitsu, согласно сданной за 4 квартал форме 101.04 у вас на лицевой счет разнеслась сумма уплаты КПН 2400 долл?
Добавлено спустя 10 минут 49 секунд:
| mitsu говорит: |
|
Так как форма 101.04 сдается в зависимости от того, была ли выплата дохода нерезиденту |
Не совсем так. Путем сдачи формы 101.04 происходит начисление необходимого к уплате КПН у источника выплаты. Чтобы когда вы заплатите этот КПН, сумма оплаты закрыла это начисление.
Обязанность по оплате КПН возникает не только после выплаты дохода нерезиденту, но и в том случае, когда доход нерезиденту не выплачивали, но отнесли эти расходы на вычеты в форме 100. Тогда КПН должны оплатить до 10 апреля.
Вы должны были показать эти начисленные и не выплаченные, но отраженные в форме 100 расходы, по строке 101.04.003. А КПН соответственно по строке 101.04.004, из которой он должен разнестись на лицевой счет.
Если вы это сделали, то при сдаче формы 101.04 за 1 кв. и отражении этих же сумм по строкам 101.04.001 и 101.04.002 у вас произойдет повторная разноска КПН на лицевой счет. Вы же не хотите платить один и тот же КПН дважды?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Май 03, 2018 15:21:10
|
|
|
Ирина Локтионова,
Да, я так и сделала как Вы и написали, а именно отразила по строкам 101.04.003 начисленные доходы, и по строке 101.04.004 - КПН с этих начисленных доходов.
Получается, что сейчас форму 101.04 за 1 квартал 2018г., когда произошла фактическая выплата дохода нерезиденту - не нужно сдавать, чтобы не было двойного начисления?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Фев 05, 2019 15:34:50
|
|
|
Ирина Локтионова, подскажите пожалуйста в 3 квартале получили услуги о нерезидентов, имеем сертификат резидента, на 8 млн тенге, оплатили в 4 квартале 2018г. только половину,
в ФНО 101.04 в строке 101.04.003 мне указать всю сумму 8 млн?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Фев 15, 2019 16:51:54
|
|
|
Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить Приложения к расчету 101.04.001. Имеем от Займодателя Сертификат резиденства ОАЭ, беру на вычеты начисленное, но не выплаченное вознаграждение, самостоятельно применяю Конвенцию, заполняю графы:
- графа "К" сумма начисленных, но невыплаченных нерезидентам в течение налогового периода доходов, отнесенных налоговым агентом на вычеты.
- графа "Q" сумма начисленных доходов освобожденных от удержания налогов в соотв.с междунар.договором.
Нужно ли в случае самостоятельного применения Конвенции заполнять графу М - сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Фев 16, 2019 15:27:16 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Alieva Larisa говорит: |
|
Имеем от Займодателя Сертификат резиденства ОАЭ, беру на вычеты начисленное |
Раз имеется сертификат, то нет подоходного налога подлежащая к перечислению в бюджет.
| Alieva Larisa говорит: |
|
Нужно ли в случае самостоятельного применения Конвенции заполнять графу М - сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты? |
13) в графе M указывается сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты, подлежащая перечислению в бюджет в соответствии со статьей 647 Налогового кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
