| Построчное заполнение приложений к ф.100 по КПН для некоммерческой организации.
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Фев 24, 2020 10:49:30
|
Сообщить модератору
|
|
А теперь подскажите, пожалуйста: I. Краткосрочные активы. Здесь отражаются денежные средства, краткосрочные инвестиции, товарно-материальные запасы (ТМЗ), краткосрочная дебиторская задолженность. Эти средства называются текущими активами или оборотными средствами предприятия. Они быстро движутся, переносят стоимость с одного вида средств на другой;
Выходит строка 100.07.007 Прочие краткосрочные активы будет суммироваться так: ТМЗ + остаток на конец года. Или это просто остаток на конец года ? Являются ли они "прочими" если мы их уже указали в строке 100.07.001 и строке 100.07.004 ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Фев 24, 2020 11:13:15
|
Сообщить модератору
|
|
я же гооврила что там нет именно по приложению 7 ничего. Вот что там указанно Глава 9. Пояснение по заполнению формы 100.07 – Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности 36. Данная форма составляется налогоплательщиком (за исключением недропользователей, указанных в абзаце четвертом пункта 1 настоящих Правил) на основании данных бухгалтерского учета, подготовленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.
Источник: https://pro1c.kz/articles/formy-nalogovoy-otchetnosti-na-2018-god/forma-100-00-blank-i-pravila-sostavleniya-formy-za-2018-god-prikaz-166-ot-12-02-2018/#header_1196
© pro1c.kz
Добавлено спустя 55 секунд:
и все. Больше ничего нет
и все. Больше ничего нет
Добавлено спустя 2 минуты 36 секунд:
для малоопытного бухгалтера этого мало.
Добавлено спустя 9 минут 5 секунд:
или я Вас нетак поняла ? Чем типовой план поможет ? Вопрос мой касается именно строки 100.07.007 = строка 100.07.003+строка 100.07.002 это так и ли не так ?
Добавлено спустя 11 секунд:
или я Вас нетак поняла ? Чем типовой план поможет ? Вопрос мой касается именно строки 100.07.007 = строка 100.07.003+строка 100.07.002 это так и ли не так ?
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4777
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Фев 24, 2020 14:02:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Saule77 говорит: |
|
Выходит строка 100.07.007 Прочие краткосрочные активы будет суммироваться так: ТМЗ + остаток на конец года. Или это просто остаток на конец года ? Являются ли они "прочими" если мы их уже указали в строке 100.07.001 и строке 100.07.004 ? |
По всем строкам указываете только сальдо счетов на конец года, никаких оборотов.
По строке 100.07.001 указываете сумму сальдо всех счетов раздела 1000
По строке 100.07.004 указываете сумму сальдо всех счетов раздела 1300
По строке 100.07.007 указываете сумму сальдо всех счетов разделов 1600, 1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Фев 26, 2020 09:32:25
|
Сообщить модератору
|
|
Еще вопрос, хотелось бы, чтоб он был последним: у нас 150 членов, которые вносят членские взносы. Приложении 11 не хватает строк. Там строки всего для 10 чел. Как быть ? Для опытных этот вопрос трудности не представляет, как я понимаю. Но мне неясно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Фев 26, 2020 10:58:36
|
Сообщить модератору
|
|
Что отражать в строке 100.00.033 - уменьшение налогооблагаемого дохода в соответствие с пп.1,2 ст.288 НК РК, как некоммерческой организации ? Мы не уменьшаем доход, мы просто не подлежим расходам по КПН, разве не так ?
Или туда вычет всего дохода вписать ?
Добавлено спустя 2 минуты 52 секунды:
к декларации 100.00 я прилагаю: 100.07, 100.10,100.11 и вопрос: нужно ли прилагать ф.100.01 расходы неплательщиков НДС...так как мы и правда не плательщики НДС
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4777
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Фев 26, 2020 11:50:26
|
|
|
Ст.288 для коммерческих организаций по их расходам, связанным с некоммерческими организациями.
Вы строку 100.00.033 не заполняете.
| Saule77 говорит: |
|
нужно ли прилагать ф.100.01 расходы неплательщиков НДС...так как мы и правда не плательщики НДС |
Да, нужно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Фев 26, 2020 14:55:23
|
Сообщить модератору
|
|
Я нашла вот такое письмо
Какие налоговые обязательства возникают у Ассоциации при получении членских взносов?
Ответ Председателя КГД МФ РК от 12.12.2019 года на вопрос от 29.10.2019 года № 578029
Вопрос:
Ассоциацией были получены членские взносы в размере 1000 тыс. тенге в 2019 году. Расходы на заработную плату и налоги, аренду помещения, командировочные расходы и приобретение ТМЦ составили 800 тыс. тенге.
Какие налоговые обязательства возникают у Ассоциации?
Ответ:
Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 23) пункта 1 статьи 241 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) из совокупного годового дохода налогоплательщиков подлежат исключению, в том числе доходы некоммерческой организации, предусмотренные пунктом 2 статьи 289 Налогового кодекса, при соблюдении условий, установленных статьей 289 Налогового кодекса.
Пунктом 1 статьи 289 Налогового кодекса определено, что для целей Налогового кодекса некоммерческой организацией признается организация, зарегистрированная в форме, установленной гражданским законодательством Республики Казахстан для некоммерческой организации, за исключением акционерных обществ, учреждений и потребительских кооперативов, кроме кооперативов собственников квартир (помещений), которая осуществляет деятельность в общественных интересах и соответствует следующим условиям:
1) не имеет цели извлечения дохода в качестве такового;
2) не распределяет полученный чистый доход или имущество между участниками.
Согласно пункту 2 статьи 289 Налогового кодекса при соблюдении условий, указанных в пункте 1 данной статьи, следующие доходы некоммерческой организации подлежат исключению из совокупного годового дохода: доход по договору на осуществление государственного социального заказа; вознаграждения по депозитам; вступительные и членские взносы; взносы участников кондоминиума; превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы, возникшее по размещенным на депозите деньгам, в том числе по вознаграждениям по ним; доход в виде безвозмездно полученного имущества, в том числе благотворительной помощи, гранта, включая указанный в подпункте 13) пункта 1 статьи 1 настоящего Кодекса, спонсорской помощи, денег и другого имущества, полученных на безвозмездной основе.
Пунктом 3 статьи 289 Налогового кодекса установлено, что доходы некоммерческой организации, не указанные в пункте 2 данной статьи, подлежат налогообложению в общеустановленном порядке.
Согласно пункту 1 статьи 315 Налогового кодекса плательщик корпоративного подоходного налога представляет в налоговый орган по месту нахождения декларацию по корпоративному подоходному налогу не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, за исключением нерезидента, получающего из источников в Республике Казахстан исключительно доходы, подлежащие налогообложению у источника выплаты, и не осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, если иное не установлено данной статьей.
В соответствии с пунктом 43 главы 12 Правил составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)», утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 (далее – Правила) форма 100.10 – «Налогообложение некоммерческой организации» предназначена для отражения сведений об объектах налогообложения некоммерческой организации, соответствующей условиям пункта 1 статьи 289 Налогового кодекса, по доходам, указанным в пункте 2 статьи 289 Налогового кодекса, за исключением акционерных обществ, учреждений и потребительских кооперативов, кроме кооперативов собственников квартир (помещений).
Кроме того главой 13 Правил предусмотрено пояснение по заполнению формы 100.11 – «Безвозмездно полученное (переданное) имущество (благотворительная помощь, спонсорская помощь, деньги и другое имущество), членские и вступительные взносы», в соответствии с которым определяются суммы доходов некоммерческой организации.
На основании вышеизложенного, членские взносы Ассоциации, предусмотренные пунктом 2 статьи 289 Налогового кодекса, подлежат исключению из совокупного годового дохода такой организации при соблюдений условий, установленных пунктом 1 статьи 289 Налогового кодекса, соответственно, сумма в размере 1000 тыс. тенге (включая 200 тыс. тенге) включается в СГД и одновременно исключается из СГД, то есть не подлежат обложению КПН.
При этом, у Ассоциации возникает обязательство по предоставлению Декларации по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) с обязательным заполнением приложений (100.10, 100.11) по сроку не позднее 31 марта 2020 года.
Министр труда и
социальной защиты
населения РК Нурымбетов Б. Б.
Источник: https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/578029
Тут указывают лишь формы 100.10, 100.11...а почему ф.100.01 не указали ? Или это относительно своего отношения к НДС имеют ввиду указывате, да ?
Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд:
| Ирина Локтионова говорит: |
Ст.288 для коммерческих организаций по их расходам, связанным с некоммерческими организациями.
Вы строку 100.00.033 не заполняете.
Saule77 говорит:
нужно ли прилагать ф.100.01 расходы неплательщиков НДС...так как мы и правда не плательщики НДС
Да, нужно. |
А вообще раздел Расчета налогообложения заполняю ? Других источников нет, кроме членских взносов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4777
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Фев 26, 2020 21:10:31
|
|
|
| Saule77 говорит: |
|
а почему ф.100.01 не указали ? |
В вопросе не было указано, является организация плательщиком или неплательщиком НДС, поэтому наверное в ответе и не написали, да они и не обязаны в ответе расписывать всевозможные варианты.
| Saule77 говорит: |
|
А вообще раздел Расчета налогообложения заполняю ? |
Ну если у вас там одни нули, то наверное можно и не заполнять. Но если всплывут ошибки при форматно-логическом контроле, то надо будет проставить нули.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Фев 27, 2020 09:49:28
|
Сообщить модератору
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
Saule77 говорит:
а почему ф.100.01 не указали ?
В вопросе не было указано, является организация плательщиком или неплательщиком НДС, поэтому наверное в ответе и не написали, да они и не обязаны в ответе расписывать всевозможные варианты.
Saule77 говорит:
А вообще раздел Расчета налогообложения заполняю ?
Ну если у вас там одни нули, то наверное можно и не заполнять. Но если всплывут ошибки при форматно-логическом контроле, то надо будет проставить нули. |
Прибыль -то есть, но с членских взносов. Этот доход КНП не облагается. Таким образом вопрос двоякий и не понятный: заполнять или нет. 
Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:
Есть еще такой вопрос: если у одной организации ОС купили и вернули. Все через бух.документы. Отражать их в форме 100.01 или нет ?
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4777
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Фев 27, 2020 10:23:47
|
|
|
| Saule77 говорит: |
|
Прибыль -то есть, но с членских взносов. Этот доход КНП не облагается. |
Ну смотрите:
По строке 100.00.005 у вас сумма СГД (членские взносы)
В 100.00.006 вы показываете эту же сумму.
Тогда 100.00.008 = 100.00.005 - 100.00.006 = 0
И где у вас налогооблагаемый доход?
| Saule77 говорит: |
|
раздел Расчета налогообложения |
Мы о каких строках говорим?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Мар 02, 2020 13:35:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Saule77 говорит: |
|
кажется у меня все готово. Первый раз сдаю годовую декларацию и очень волнуюсь |
Поздравляю!Желаю Вам еще много,много раз выполнять эту очень ответственную и интересную работу. Вы заметите ,что с каждым разом волнений будет меньше и вопросов возникать также меньше.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4777
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Мар 02, 2020 22:47:18
|
|
|
Saule77, только не спешите пока отправлять форму 100, т.к. 13 февраля опубликован Приказ, которым утверждены новые формы, в том числе ф.100. На сайте КГД было разъяснение, что после публикации этого Приказа форму 100 надо сдавать по новой форме, а ее электронного шаблона еще нет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4777
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Мар 03, 2020 10:54:42
|
|
|
Новые формы вышли только для СОНО. Вы можете сдать форму 100 через СОНО, для этого надо установить эту программу на ваш компьютер.
В КН новых форм пока нет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#29 Ср Мар 04, 2020 12:40:27
|
Сообщить модератору
|
|
Мы, как Вы знаете, живем лишь на членских взносах. Есть в форме 100 приложение 11 - Безвозмездно полученное (переданное) имущество (благотворительная помощь, спонсорская помощь, деньги и другое имущество), членские и вступительные взносы. Так вот в этой форме есть пункт G - номер и дата документа подтверждающего получение членских взносов...а если мы получаем их ежемесячно мелкими суммами ? Мне все мелкие суммы вместе с документами ежемесячными отражать ? Там же ИИН плательщика надо указывать. Мало того, что у нас 150 членов - я их иин пока забила - замучилась. Теперь на каждого отдельный платежный документ вписывать с бесконечным повторением ИИНов ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Мар 04, 2020 16:21:36
|
Сообщить модератору
|
|
Еще вопрос такой: вроде все заполнила - все нормально, ошибок нет, кроме одной: просит код международного договора. Я понимаю так, что я какую-то графу или приложение заполнила, которую заполнять не надо было. Но какую ? Ума не приложу. Всего к ф.100 прилагаю: 100.01, 07,10,11. Подскажите, где я перестаралась ?
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4777
|
|
|
|
|
|
#32 Ср Мар 04, 2020 16:27:59
|
|
|
| Saule77 говорит: |
|
Мне все мелкие суммы вместе с документами ежемесячными отражать ? |
А вы в 1С не работаете? А то в 1С можно форму 100 сформировать и загрузить в СОНО или в КН.
| Saule77 говорит: |
|
какую ? Ума не приложу |
Кликните прямо по ошибке, откроется та строка, которую требует заполнить.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Мар 04, 2020 16:30:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
А вы в 1С не работаете? А то в 1С можно форму 100 сформировать и загрузить в СОНО или в КН. |
пока что нет  и СОНО еще незнаю
Добавлено спустя 3 минуты 26 секунд:
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Кликните прямо по ошибке, откроется та строка, которую требует заполнить. |
да, я кликала - требует заполнить реквизиты международного договора. Какого еще международного договора ?
Вот что пишут в Правилах:
[16:29, 04.03.2020] Сауле: 6) в строке 100.00.042 указывается сумма КПН на чистый доход:
в строке 100.00.042 I указывается сумма КПН на чистый доход, исчисленного в соответствии с пунктом 1 статьи 652 Налогового кодекса, за исключением суммы КПН, на которую осуществляется зачет в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 302 Налогового кодекса и статьи 303 Налогового кодекса, по ставке 15 процентов (100.00.038 х 15%);
в строке 100.00.042 II указывается сумма КПН на чистый доход, исчисленная в соответствии со статьей 670 Налогового кодекса по ставке, предусмотренной международным договором. Если налогоплательщиком применяются положения международного договора в отношении КПН на чистый доход, указывается ставка КПН на чистый доход;
строка 100.00.042 III заполняется в случае, если заполнена строка 100.00.042 II. В данной строке указывается код страны согласно пункту 52 настоящих Правил, с которой Республикой Казахстан заключен международный договор;
[16:29, 04.03.2020]
Это в Правилах. Но я не понимаю. Мы же не платим КНП ? Вот эти строки просит заполнить. Откуда отчетность взяла, что у нас есть какой-то международный договор ?
Добавлено спустя 1 минуту 52 секунды:
100.00.038 вот эту строку что ли зря заполнила...но иначе отражает, как ошибку, когда не заполняю.
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4777
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Мар 04, 2020 16:44:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Строки 38 и 42 никак не связаны.
Строку 42 вы заполнять не должны.
Иногда бывают ошибки, которые позволяют отправить форму. Если она у вас отправится с этой ошибкой, то и не переживайте, ничего страшного.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Мар 05, 2020 11:53:27
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Подскажите, у нас есть вступительные и членские взносы, оплата проходит одной суммой. При заполнении формы 100.11 указывать все общей суммой как членские взносы или расписать сумму на членские и вступительные?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Мар 05, 2020 12:09:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Дорошенко Екатерина говорит: |
|
При заполнении формы 100.11 указывать все общей суммой как членские взносы |
Предлагаю:
" главой 13 Правил предусмотрено пояснение по заполнению формы 100.11 – «Безвозмездно полученное (переданное) имущество (благотворительная помощь, спонсорская помощь, деньги и другое имущество), членские и вступительные взносы»
Считаю,что.общей суммой т.к.плательщик один и тот же.
С ув.
Добавлено спустя 16 минут 43 секунды:
возможно я не прав-
5) в графе E указывается код вида безвозмездно полученного (переданного) имущества, полученных (выплаченных) членских либо вступительных взносов. При заполнении декларации используется следующая кодировка видов безвозмездно полученного (переданного) имущества, полученных (выплаченных) членских либо вступительных взносов:
•1 – благотворительная помощь;
•2 – спонсорская помощь;
•3 – деньги и другое имущество полученное (переданное) на безвозмездной основе;
•4 – вступительные взносы;
•5 – членские взносы;
•6 – доходы по договору на осуществление государственного социального заказа, вознаграждение по депозитам и взносы участников кондоминиума;
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Мар 12, 2020 11:46:36
|
Сообщить модератору
|
|
нет плюсика в приложении 01. в форме 100. Как добавить контрагенов ?
Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды:
| esiphi говорит: |
Попробуйте:
Постучать правой клавишей мышки(последняя строка)-Добавить строку.
С ув. |
Нет подучается никак
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#38 Вс Апр 19, 2020 23:29:47
|
Сообщить модератору
|
|
Всех приветствую!
Всех православных с Пасхой! Всех мусульман с приближением месяца Рамазан!
у меня такой вопрос ((
если было поступление денеж средств как спонсорская помощь с целевым направл, значит эта сумма не попадает под ст 289 нк рк
и мне не надо его указывать в 11м приложении
Добавлено спустя 12 минут 27 секунд:
Уточню ситуацию)
организация яв-ся общественным фондом
за 2019 год было только 2 проекта:
1) спонсорская помощь с целев направлением
2) по договору госзаказа по порталу госзакуп
как я поняла по п.1 не применима ст 289, а п.2 попадает. верно?
так мне надо и расходы поделить?
Добавлено спустя 11 минут 51 секунду:
Уточню ситуацию)
организация яв-ся общественным фондом
за 2019 год было только 2 проекта:
1) спонсорская помощь с целев направлением
2) по договору госзаказа по порталу госзакуп
как я поняла по п.1 не применима ст 289, а п.2 попадает. верно?
так мне надо и расходы поделить?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#39 Пн Фев 22, 2021 11:42:27
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пж, какие еще приложения к ф.100 надо заполнить для некоммерческой организации. Особенно возникли сомнения касательно приложения 100.01,100.07 и 100.12.
Заранее спасибо.
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
