| Какую НО предоставить за услуги иностр транспортной компании на территории другой страны?
|
|
|
|
#1 Ср Фев 09, 2022 16:07:43
|
|
|
Казахстанская организация получает товар с Китая. Китайский завод заготовитель производит товар, а доставку этого товара по территории до границы с РК доставляет другая Китайская организация .Расчет по доставке производится отдельно(в долларах) ,есть договор по доставке,предоставляют инвойс все как положено
Вопрос; Какую налоговую отчетность должна предоставить Казахстанская организация и в какие сроки ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 09, 2022 16:20:30
|
|
|
Alberas, нерезидент -перевозчик - юрлицо? Основные статьи НК РК - 644-648
Вам надо удержать налог по ставке 5% с дохода нерезидента, отправить форму 101.04
Сроки оплаты налога и подачи отчета, курсы расчета налога зависят от ситуации. Напишите конкретнее, пожалуйста, - когда услуга оплачена (частично/полностью) и когда услуга оказана. И обсудим сроки
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Фев 09, 2022 16:34:43
|
|
|
оплата прошла 21 декабря 2021г-7 000 дол
-//- 24 декабря 2021г - 5 040 дол
-//- 24 декабря 2021г - 5 040 дол
итого 17 080 дол ирвойсы были теми числами
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 09, 2022 16:40:00
|
|
|
как то не по русски написала - инвойсы были сделаны теми же числами что перечисления то есть декабрем 2021г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Фев 09, 2022 18:13:36
|
|
|
Я правильно понимаю, что факт оказания услуги приходится на декабрь 2021 года. Вопрос принципиальный. Вам нужно оттолкнуться от конкретной даты оказания услуг.
Если услуги оказаны в декабре, то Вы подаете отчетность по форме 101.04 за 4 квартал 2021 года. Срок подачи отчета - до 31 марта 2022.
Если услуги не оказаны в декабре, то ситуация другая
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Фев 10, 2022 07:51:43
|
|
|
Услугу Китайцы выполнили в декабре 2021г (кроме инвойса они нам не предоставили других документов) поэтому будем считать по инвойсам т.е. декабрь 2021г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Фев 10, 2022 14:06:18
|
|
|
| Alberas говорит: |
Я поняла что сдаю 101,04 за 4кв до 31 марта а оплатить я должна когда ? |
В Вашем случае услуги оказаны и оплачены в декабре
| НК РК говорит: |
Статья 647. Порядок и сроки перечисления корпоративного подоходного налога у источника выплаты
1. Корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта, – не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты, определенному в последний рабочий день, предшествующий дате выплаты дохода;
2) по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты – не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, по рыночному курсу обмена валюты, определенному в последний рабочий день, предшествующий последнему дню налогового периода, установленного статьей 314 настоящего Кодекса, в декларации по корпоративному подоходному налогу, за который доходы нерезидента отнесены на вычеты
...
3) в случае выплаты предоплаты – не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты, определенному в последний рабочий день, предшествующий дате начисления дохода. |
В Вашем случае п.1 пп.1 - налог надо было оплатить до 25 января 2022 г
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
