Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполнение строк 30.1 и 30.2 раздела Е в ЭСФ
|
|
|
|
#1 Ср Фев 16, 2022 09:15:52
|
|
|
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=675193#675193
https://uchet.kz/gov/index.php?login=yes&ELEMENT_ID=743645
Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 14 февраля 2022 года на вопрос от 4 февраля 2022 года № 725322 о заполнении строк 30.1 и 30.2-
"...при заполнении ЭСФ в строках 30.1 и 30.2 раздела Е указываются дата и номер доверенности поставщика товаров".
Чет я не поняла, с каких это пор в ЭСФ (а данные в нее переносятся из накладной) указывается доверенность поставщика, а не получателя товаров?
Что это за документ - доверенность поставщика? Кому поставщик дает доверенность и в каких случаях? Я такого не знаю вообще. Всю жизнь покупатели приходят с доверенностью к продавцу, а не наоборот.
Это я так крышей поехала или кто-то что-то не понял?  Растолкуйте мне.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 16, 2022 11:49:12
|
|
|
Iraida, ссылку надо на первоисточник.
Ну ошибается товарищ, он же не ведет учет как мы.
Обращаемся к Правилам
| Об утверждении Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы говорит: |
|
4) строка 30 "Поставка товаров осуществлена по доверенности" содержит строки 30.1 "Номер", в которой указывается номер доверенности, на основании которой осуществлена поставка товаров, и 30.2 "Дата", в которой указывается дата доверенности, на основании которой осуществлена такая поставка товаров. Данные строки являются взаимозависимыми строками; |
Кстати есть уже вопрос на этот ответ и там он так же отвечает) анекдот
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Фев 16, 2022 11:49:54
|
|
|
| Iraida говорит: |
|
Чет я не поняла, с каких это пор в ЭСФ (а данные в нее переносятся из накладной) указывается доверенность поставщика, а не получателя товаров? |
Может так и было изначально, а 1С-ники сделали перенос так же как и мы понимали до этих разъяснений?
| Iraida говорит: |
|
Всю жизнь покупатели приходят с доверенностью к продавцу, а не наоборот. |
| Iraida говорит: |
|
Что это за документ - доверенность поставщика? Кому поставщик дает доверенность и в каких случаях? |
Я так понимаю, что когда 3 сторона между продавцом и покупателем осуществляет поставку на основании договора, ей выдается доверенность, вот она-то и вписывается в эти строки(знакомый ИП занимается перевозкой грузов и говорил, что поставщик на него оформил такую доверенность, сама ее не видела, но вот от него услышала  )
В ЭСФ это не видно, но с появлением СНТ это стало понятнее, в ней есть Раздел L - Сведения по отпуску товара и Раздел М Сведения о приемке товара, оба содержат информационные строки по доверенностям (отпуск по доверенности и прием по доверенности), но если создавать ЭСФ на основании СНТ, то только сведения по доверенности Раздела L попадают в ЭСФ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 16, 2022 11:52:35
|
|
|
Кстати если нет третьей стороны, которая занимается доставкой, не вижу ошибки в том что мы заполняем эти строки так.
| Iraida говорит: |
|
Всю жизнь покупатели приходят с доверенностью к продавцу, а не наоборот. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Фев 16, 2022 13:47:51
|
|
|
https://uchet.kz/gov/index.php?ELEMENT_ID=690024&sphrase_id=7136532
Вот здесь он отвечал на конкретный вопрос: "Подскажите пожалуйста в Электронной счет фактуре (ЭСФ), строка 30 "Поставка товаров осуществлена по доверенности" Номер и дата должна указываться Доверенность "Поставщика" или доверенность "Покупателя"?
Ответ: "Правила выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы (далее – ИС ЭСФ) утверждены Приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370 (далее – Приказ).
Так, согласно пп. 4) п.52 Приказа строка 30 "Поставка товаров осуществлена по доверенности" содержит строки 30.1 "Номер", в которой указывается номер доверенности, на основании которой осуществлена поставка товаров, и 30.2 "Дата", в которой указывается дата доверенности, на основании которой осуществлена такая поставка товаров.
Данные строки являются взаимозависимыми строками.
На основании изложенного, в строке 30 ЭСФ указывается дата и номер доверенности поставщика. "
Уточнений по поводу третьей стороны и т.д. не было. Вообще, странный вывод "на основании изложенного". Как это воспринимать - как шутку, ошибку или что?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Фев 16, 2022 15:19:52
|
|
|
| Iraida говорит: |
На основании изложенного, в строке 30 ЭСФ указывается дата и номер доверенности поставщика. "
Уточнений по поводу третьей стороны и т.д. не было. |
Не вижу проблемы в том, что нет уточнения, кому может доверять поставщик? Я считаю - перевозчику. Вы считаете это ошибкой. Вот и определились. Может еще кто выскажется в теме
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
