Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Отражение в отчетности возмещений по суду
|
|
|
|
#1 Чт Май 30, 2024 18:07:13
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684931#684931
Здравствуйте ув. Ситуация следующая, в прошлом году перевозчик часть нашего товара выгрузил вместо нашего покупателя в другой компании, те в свою очередь отказались товар возвращать, мол часть даже продать успели. По итогу наш покупатель потребовал исправить ЭСФ в его адрес, так как товар не получил, что и было сделано. В последствии дело решили решать в суде , возложив все затраты на перевозчика. Суд присудил выплатить компенсацию материального ущерба за товар, за услуги адвоката, за уплаченную госпошлину и за оформление доверенности. Деньги поступили на расчетный счет в этом году . Я правильно понимаю что теперь эту сумму я должна обложить НДС и включить в СГД? Насколько корректно будет отражение в этом году? Наверное нужно было в прошлом году сумму не просто исправить а пересадить на прочую дебиторскую задолженность и соответственно оплатить с нее НДС и КПН . Документы на уплату госпошлины есть, на услуги адвоката и нотариуса нет.
|
|
|
|
|
 |
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Май 30, 2024 19:25:53
|
|
|
| Planeta говорит: |
|
Документы на уплату госпошлины есть |
Если вы эти расходы отнесли на вычеты, то полученная по суду сумма пошлины является компенсацией, полученной по возмещению затрат, которые ранее были отнесены на вычеты - ст.237 НК. Признаете доходом в целях обложения КПН.
Если на вычеты не относили, то доходом не признаете.
| Planeta говорит: |
|
на услуги адвоката и нотариуса нет |
Тогда все остальное, кроме пошлины, признаете доходом как безвозмездно полученное имущество. - ст.238 НК.
Во всех случаях НДС с какого перепугу собираетесь платить? Вы какие услуги в данной ситуации оказывали?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Июл 22, 2024 23:33:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
НДС с какого перепугу собираетесь платить |
встретила на одном из известных ресурсов разъяснение проф бухгалтера,что госпошлина не облагается так как не является услугой, а вот услуги адвоката нужно обложить НДС -хотя отсылка там была просто на статью о том что любая деятельность за вознаграждение является облагаемым оборотом по НДС.
И все же еще раз задам вопрос по корректности отражения операции в прошлом году. Получается ЭСФ покупателю не получившему товар я исправила, а остатки товара так и остались висеть на складе Готовой продукции. Как правильно нужно было отразить их отсутствие ?
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июл 23, 2024 00:03:48
|
|
|
| Planeta говорит: |
|
госпошлина не облагается так как не является услугой, а вот услуги адвоката нужно обложить НДС |
Ну так это ведь услуги адвоката, это он их вам оказывал, он и должен платить НДС, а не вы. А вы получаете возмещение расходов, которые оплатили адвокату, но никаких услуг при этом никому не оказывали.
| Planeta говорит: |
|
Получается ЭСФ покупателю не получившему товар я исправила, а остатки товара так и остались висеть на складе Готовой продукции. |
ЭСФ сам по себе не выписывается, он выписывается на основании накладной или АВР. Если вы исправили (или удалили) ЭСФ, то должны были аналогично исправить или удалить накладную.
Я вижу вашу ситуацию так: вы исправляете накладную и ЭСФ покупателю по решению суда, соответственно выписываете накладную и товар на того покупателя, который реально получил товар, как безвозмездно переданное имущество (если он не оплатил) по себестоимости. И вот тут уж надо будет платить НДС и КПН.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июл 23, 2024 02:48:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
исправляете накладную и ЭСФ покупателю по решению суда |
к сожалению покупатель категорически отказался подписывать документы с несоответствующим количеством товара и потребовал сразу исправить накладную и эсф -что и было сделано в 2023 году. Третья сторона которая якобы получила по ошибке часть товара в материалах дела даже не фигурирует, то есть нет у нас их реквизитов. Все затраты по утерянному товару решили возложить на перевозчика, он все и возместил
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Июл 24, 2024 14:22:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Ну тогда наверное надо списать эти товары как утерянные.
Себестоимость списанных товаров в бух.учете провести как расходы, не относимые на вычеты. НДС не начисляете.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Июл 25, 2024 01:01:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Ведмедев говорит: |
|
из зачета НДС убрать по этим товарам |
мы его не покупали, это наша готовая продукция на производстве Как тогда быть с НДС который нужно убрать из зачета ? В производство идут материалы и с НДС и без НДС , учет ведется не по партиям
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
