| Отражение в налоговой отчетности кап.ремонта арендованного здания
|
|
|
|
#1 Пт Янв 23, 2026 17:27:06
|
|
|
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=689311#689311
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=689322#689322
http://balans.kz/viewtopic.php?p=689451#689451
Добрый день!
Приму в дар любые советы по отражению расходов на капитальный ремонт арендованного здания в форме 100.
Ситуация такая, ТОО получило АВР на ремонт здания, которое оно арендует. Как правильно учесть такие расходы.
Что удалось найти по этой теме.
| Цитата: |
...Таким образом, если организация арендует офисное помещение и в отчетном году произвела ремонт в арендованном офисе, то:
- капитальный ремонт данного здания (Дт 2410 Кт 3310, 1300 и т. д.) - сумма последующих расходов, понесенных в отношении имущества, полученного по договору имущественного найма (аренды), кроме договора лизинга, и признанных в бухгалтерском учете в качестве долгосрочного актива, учитывается в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 266 НК РК в качестве фиксированного актива и учитывается в налоговом учете в соответствии с п. 2 ст. 272 НК РК. Относится к подгруппе (группы 1). В 1С поступление работ, услуг, по ремонту арендованного здания. Отражается документом «Поступление ТМЗ и услуг», «Счетом-фактурой полученным», «Принятием к учету ОС». К фиксированным активам относятся последующие расходы, понесенные в отношении имущества, полученного по договору имущественного найма, кроме договора лизинга, и признанные в бухгалтерском учете в качестве долгосрочного актива. |
1.То есть я сразу этот авр приходую как ОС "Последующие расходы на ремонт здания", так?
2. Делаю принятие к учету этого "основного средства"
3. В форме 100 данные расходы по строке 100.00.019H не отражаются, а прямиком попадают в форму 100.02, как поступившие ФА в 100.02.002I?
4. Начисляю амортизацию, что в БУ, что в НУ.
Но чет как будто, я что-то не то делаю.
Еще вариант.
1. АВР провожу как поступление услуг на счет 2410? Но оно все равно тогда в строку 100.00.019H не попадает. Но, ок, можно вручную. В 100.00.019H приход, f по 100.00.019VI или VII расход, в принципе обе подходят.
2. В принципе в бух.учете можно же и сразу на расходы посадить?
3. В форме 100.02 тогда уже другая строка 100.00.004I "Последующие расходы на увеличение ст.балансов групп"
4. Расходы через амортизацию.
Не знаю, был ли у кого-то такой случай, но чат gpt не в курсе. А я одна не могу. Помогите пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 23, 2026 21:44:01
|
|
|
А ну, и второй вопрос конечно вытекает. С этих "последующих расходов, которые в БУ признаны в качестве долгосрочного актива" налог на имущество надо платить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 23, 2026 23:30:08
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
|
расходы периода, как ни крути |
Очень опасно в моем случае.
Арендодатель - физ.лицо, здание старое, сдает в аренду, на корректировку долга и возмещение затратне согласен. Но согласен на то, что разрешил произвести модернизацию (за счет арендатора разумеется), улучшайзинг и использовать для получения дохода. Продавать не намерен. Но на долгосрочную аренду подписался.
Что и было сделано.
От 3го лица был получен авр "капитальный ремонт здания", сумма прям большая.
Взять и посадить на расходы периода я прям не могу, что-то останавливает.
Копаю инфо, ищу подтверждение своих чувств.
Нахожу, есть
| Цитата: |
Статья 266. Фиксированные активы
1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, к фиксированным активам относятся:
4) последующие расходы, понесенные в отношении имущества, полученного по договору имущественного найма (аренды), кроме договора лизинга, и признанные в бухгалтерском учете в качестве долгосрочного актива;
|
и
| Цитата: |
Статья 272. Вычет последующих расходов
2. Если иное не предусмотрено пунктами 3 и 4 настоящей статьи, сумма последующих расходов, подлежащая отнесению в бухгалтерском учете на увеличение балансовой стоимости активов, относимых к фиксированным активам, активам, указанным в подпункте 14) пункта 2 статьи 266 настоящего Кодекса, а также последующих расходов, указанных в пункте 5 статьи 276 настоящего Кодекса:
1) увеличивает соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы);
2) при отсутствии соответствующего виду актива стоимостного баланса группы (подгруппы) формирует соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы) на конец текущего налогового периода.
Сумма последующих расходов, понесенных в отношении имущества, полученного по договору имущественного найма (аренды), кроме договора лизинга, и признанных в бухгалтерском учете в качестве долгосрочного актива, учитывается в соответствии с подпунктом 4) пункта 1 статьи 266 настоящего Кодекса в качестве фиксированного актива.
|
Теперь все это дело надо признать в БУ и отразить в НУ. То есть те самые технические моменты.
И вот тут небольшой затык.
Как это все отразить-то?
На расходы периода прям не готова.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Янв 24, 2026 00:29:34
|
|
|
| Trish говорит: |
|
налог на имущество надо платить? |
| Статья 518 НК-2018 говорит: |
4. Если иное не установлено настоящим пунктом, плательщиком налога по объектам, переданным в финансовую аренду, соответствующую международным стандартам финансовой отчетности и (или) требованиям законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, является арендодатель.
Плательщиком налога по объектам, переданным в финансовый лизинг, является лизингополучатель. |
То же самое в новом НК - ст.589.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Янв 24, 2026 00:53:53
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Как это все отразить-то? |
Ну вы же сами предложили:
| Trish говорит: |
1.То есть я сразу этот авр приходую как ОС "Последующие расходы на ремонт здания", так?
2. Делаю принятие к учету этого "основного средства"
3. В форме 100 данные расходы по строке 100.00.019H не отражаются, а прямиком попадают в форму 100.02, как поступившие ФА в 100.02.002I?
4. Начисляю амортизацию, что в БУ, что в НУ. |
По-моему нормальный вариант.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Янв 24, 2026 01:34:08
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
По-моему нормальный вариант |
По-моему тоже.
Но хочется же, чтобы где-то в отчетности профигурировало "последующие затраты", тем более авр зашел услугами. Думала, отразить его в поступлении работ/услуг, отнять по учитываемым в стоимости ФА, потом последующие на увеличение стоимости, вычеты через амортизацию.
Но не ложится так как надо в программе.
Если сразу как поступление ФА, оно же по 5 признаку по ЭСФ должно заходить, разве нет?
Ирина Локтионова, благодарю за мнение!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вс Янв 25, 2026 20:08:57
|
|
|
Елена Т, шикарно! 
2931 не использовала.
Посадила поступление на 2933. Потом модернизация
В 100 разнеслось идеально.
Благодарю!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
