Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Роялти по ОПИ
|
|
|
|
#1 Вт Фев 12, 2008 16:02:26
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=234749#234749
Приветствую всех! Подскажите как правильно рассчитать роялти по ОПИ (суглинки), если реализации нет, используется на собственные нужды. С/но п.5 ст.299 НК "при отсутствии ....или в случае полного использования для собств/нужд стоимость ОПИ определяется исходя из суммы фактических затрат на добычу и первичную обработку, увеличеной на фактически сложившуюся в налоговом периоде норму рентабельности". Что в данном случае означает первичная обработка? Я до сих пор брала все затраты по добыче без учета транспортировки до места использования и увеличивала на норму рентабельности по рабочей программе ( перестраховываюсь от "занижения налогов") и от нее 4,5%. По рабочей программе у нас, (делал кто-то), 4,5% только от затрат на добычу. То есть получается налоговая база меньше. Вообще у нас отклонения от Рабочей программы бывают значительные, она еще и в $ составлена. Как мне начислять по рабочей программе или по факту? И как рассчитать эту норму рентабельности? Пожалуйста, помогите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Фев 12, 2008 16:31:12
|
|
|
ну, первичной обработки, думаю, у вас может и не быть. первичная обработка может означать сортировку, дробление и т.п.
раз в НК написано "увеличеной на фактически сложившуюся в налоговом периоде норму рентабельности", думаю, нужно считать по факту. а как считать - если до завтра никто не ответит, то есть у меня пара книг, пошурую в них, поищу, напишу.
Добавлено спустя 19 минут 21 секунду:
вот. "Экономика предприятия. Общий курс с примерами из горной промышленности", М., 2001, под редакцией Галиева Ж.К.
на стр.206:
"коэффициент рентабельности всего капитала
К=Поп/Сим*100% ; К=Пч/Сим*100%
где Поп - прибыль отчетного периода, Пч - чистая прибыль, Сим - стоимость имущества предприятия."
В общем, этот вопрос больше к экономисту, чем к бухгалтеру.
И теперь встают вопросы: какой коэф-т брать - по полной прибыли или по чистой? а если прибыли вообще нет - роялти не платить?
Тут я бессильна. Нужны более знающие люди.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Фев 12, 2008 17:40:29
|
|
|
| Gale говорит: |
ну, первичной обработки, думаю, у вас может и не быть. первичная обработка может означать сортировку, дробление и т.п.
раз в НК написано "увеличеной на фактически сложившуюся в налоговом периоде норму рентабельности", думаю, нужно считать по факту. |
я тоже думала сперва по раб.программе, но раз в НК - фактическая, то считаю по факту.
| Gale говорит: |
а если прибыли вообще нет - роялти не платить?
Тут я бессильна. Нужны более знающие люди. |
если прибыли нет, то я считаю, что коэф-т=1, а то получается объемы (физ.) есть, а роялти нет?
Надоела всем в обл НК, вразумительного разъяснения не получила 
Может у кого-то тоже такая ситуация встречалась?
Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:
Gale, а у вас контракт на ОПИ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 13, 2008 11:10:24
|
|
|
| Zolushka говорит: |
Gale, а у вас контракт на ОПИ? |
Нет, черные металлы. Но мы будем облагать выкаченную подземную воду. Так как вода будет использоваться нами самими, вопрос с рентабельностью меня тоже чрезвычайно интересует!
Тут у меня еще один вопрос возник - а чем прибыль отчетного периода отличается от чистой прибыли? Наверное, это одинаковые понятия... Надо математически поэкспериментировать с раб.программой - на какую норму рентабельности выйдем с плановыми цифрами...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Июл 04, 2008 17:51:32
|
|
|
Gale,
| Цитата: |
Но мы будем облагать выкаченную подземную воду. Так как вода будет использоваться нами самими, вопрос с рентабельностью меня тоже чрезвычайно интересует! |
как Вы решили вопрос с рентабельностью при расчете роялти?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
