Сроки представления:
до 17 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 17 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2024г.
до 17 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2024г.
до 17 февраля: 701.01, по состоянию на 01.01.2025г., изменения на 01.02.2025г.
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2024г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2023 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00))
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Возврат ТМЦ
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 16, 2005 17:12:33
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Наша фирма занимается торговлей.
Мы приходуем тару от поставщиков, и регистрируем счет-фактуру.
Переодически приходится оформлять возврат тары поставщику.
Мы формируем Накладную на возврат ТМЦ.
Причем поставщик требует от нас выставить счет-фактуру с "минусом".
Насколько это правильно?
Ведь, как правило, счет-фактуру корректирует тот, кто ее выставлял?
Подскажите, пожалуйста, где это оговорено, кто должен выставлять счет-фактуры на возврат по ТМЦ (стандарт, правила), чтобы можно было доказать этот факт поставщику.
Заранее спасибо,
Елена
г.Павлодар
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Ноя 17, 2005 14:55:18
|
Сообщить модератору
|
|
Если тара возвратная(и возвращается поставщику ранее чем через 6 месяцев), то она вообще не является реализацией и не является облагаемым оборотом по НДС пп3п3 ст.211 НК (GERA права) и счет-фактура не нужна, достаточно накладной. Скорее всего ваши поставщики подстраховываются или тара возвращается дольше шести месяцев.
Поскольку поставщики вам счет-фактуру все-таки выставили, то после возврата им тары, на основании п.п.5,6 ст 218 НК РК , они (ПОСТАВЩИКИ) обязаны выставить дополнительный счет-фактуру на сумму корректировки. В данном случае эта сумма будет с минусом. На дополнительной счет-фактуре вы только должны поставить отметку о ее получении. Единственным документом, который можете выписать вы, будет накладная на возврат тары, которая очень пригодится водителю при перевозке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Ноя 17, 2005 17:13:04
|
Сообщить модератору
|
|
Согласна с Зиной. У поставщиков наверное проблемы с возвратом тары. Или она им не нужна. А вы ее берете и неожиданно возвращаете... И тогда они придумывают всякую ерунду,чтобы вы в итоге оставили себе эту тару...
По крайней мере - у меня сложилось такое мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Ноя 20, 2005 10:23:24
|
Сообщить модератору
|
|
в данном случае я рекомендовал клиентам учитывать тару КАК ТОВАР и не заморачиваться с этим дурацким сроком, прописанным в НК...продали товар, и плюс к этоум тару как товар - и голова не болит..вернул покупатель тару (когда угодно) - оформляем возврат тары как товара...
Талик, Зина, Джулия - тара может быть очень дорогая, дороже даже самого товара...это была основа моих предыдущих выводов и рекомендаций...
Хелене и всем остальным - поставщик требует у вас АБСОЛЮТНО правильно счет-фактуру С МИНУСАМИ на возврат...хотя здесь сущестует еще одно решение (применявшееся ранее) - вы снова КАК БЫ продатете тару ему обратно, тогда СФ будет обычная от вас на реализацию....
Правило № 1. ВОЗВРАТНЫЕ (неважно, от покупателя и от поставшика) счета-фактуры ВСЕГДА с минусами (минусовая сумма, стоимость, НДС, количество, можно и цена).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Ноя 21, 2005 09:36:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Starican говорит: |
Хелене и всем остальным - поставщик требует у вас АБСОЛЮТНО правильно счет-фактуру С МИНУСАМИ на возврат...хотя здесь сущестует еще одно решение (применявшееся ранее) - вы снова КАК БЫ продатете тару ему обратно, тогда СФ будет обычная от вас на реализацию....
Правило № 1. ВОЗВРАТНЫЕ (неважно, от покупателя и от поставшика) счета-фактуры ВСЕГДА с минусами (минусовая сумма, стоимость, НДС, количество, можно и цена). |
Старикан, я с Вами не согласна. В момент отгрузки тары покупателю (хоть как тары, хлть как товара), у поставщика Хелен возникает облагаемый оборот по НДС. И именно от и должен его корректировать (то есть выписывать счет-фактуру с минусом) При этом корректировка по облагаемому обороту попадет в форму 300.03 - у поставщика , 300.08 - у покупателя.
Каким образом Хелен должна оформлять минусовую счет-фактуру???? ведь оборот по реализации совершала не она :?:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
