| Заполнение Декларации по КПН (Форма 100) до 2009 г.
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Мар 17, 2008 16:49:32
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос №1145
| Цитата: |
|
В какой строке декларации по КПН (ф 100.00) отразить налог на транспорт, земельный налог,на имущество, единый социальный налог, уплаченные в бюджет РФ юридическим лицом казахстана, имеющим филиал в России и отражающий в декларации по КПН доходы и связанные с ними вычеты как по территории РК, так и по территории РФ, т.е составляет консолидированную отчетность. |
Ответ №1145
| Цитата: |
Расходы налогоплательщика, связанные с получением совокупного годового дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с Налоговым кодексом (п.1 ст. 92 НК). Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме: 1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода; 2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах; 3) налога на сверхприбыль (п.1 ст.103 НК). Таким образом, поскольку налоги, уплаченные постоянным учреждением за пределами Республики Казахстан, уплачены не в бюджет Республики Казахстан, то, соответственно, такие расходы при определении налогооблагаемого дохода налогоплательщика не подлежат отнесению на вычеты в декларации по КПН.
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Мар 24, 2008 15:03:40
|
Сообщить модератору
|
|
2736
| Цитата: |
|
как в декларации по КПН мы должны правильно показать стоимость легализованного имущества??? главный бухгалтер ТОО Урицкое МТС |
Ответ № 2736
| Цитата: |
|
Согласно Налоговому стоимость имущества, легализованного в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об амнистии в связи с легализацией имущества, подлежит исключению из совокупного годового дохода налогоплательщиков (пп.12 п.1 ст.91 НК). При этом, согласно пункту 1 статьи 80 Налогового кодекса совокупный годовой доход юридического лица-резидента состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) им в Республике Казахстан и за ее пределами в течение налогового периода. Согласно подпункту 19) пункта 14 Правил составления декларации по корпоративному подоходному налогу (Форма 100.00), утвержденных приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 13.12.2006 года. № 637, в строку 100.00.019 «Другие доходы» раздела «Совокупный годовой доход» переносится сумма, отраженная в строке 100.05.001. Пунктом 55 Правил определено, что строка 100.05.001 формы 100.05 «Другие доходы» предназначена для определения общей суммы других доходов, подлежащих получению (полученных) налогоплательщиком и не отраженных в строках с 100.00.001 по 100.00.018 Декларации. Пунктом 15 Правил определено, что в строке 100.00.021 «Корректировка совокупного годового дохода» указывается общая сумма корректировки совокупного годового дохода в соответствии со статьей 91 Налогового кодекса, которая определяется сложением строк с 100.00.021А по 100.00.021О. Таким образом, поскольку стоимость легализованного имущества является доходом налогоплательщика, данная стоимость включается в его совокупный годовой доход, а затем, в соответствии со статьей 91 Налогового кодекса, подлежит исключению из совокупного годового дохода. Стоимость легализованного имущества отражается в дополнительной форме к строке 100.05.001 дополнительной формы к приложению 100.05 по коду вида дохода 99 «Прочие доходы» и переносится в строку 100.00.019 основной формы Декларации. При этом, по строке 100.00.021О будет отражаться стоимость легализованного имущества. |
1145
| Цитата: |
|
В какой строке декларации по КПН (ф 100.00) отразить налог на транспорт, земельный налог,на имущество, единый социальный налог, уплаченные в бюджет РФ юридическим лицом казахстана, имеющим филиал в России и отражающий в декларации по КПН доходы и связанные с ними вычеты как по территории РК, так и по территории РФ, т.е составляет консолидированную отчетность. |
Ответ № 1145
| Цитата: |
|
Расходы налогоплательщика, связанные с получением совокупного годового дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с Налоговым кодексом (п.1 ст. 92 НК). Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме: 1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода; 2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах; 3) налога на сверхприбыль (п.1 ст.103 НК). Таким образом, поскольку налоги, уплаченные постоянным учреждением за пределами Республики Казахстан, уплачены не в бюджет Республики Казахстан, то, соответственно, такие расходы при определении налогооблагаемого дохода налогоплательщика не подлежат отнесению на вычеты в декларации по КПН. |
1028
| Цитата: |
|
Здравствуйте. Вас беспокоит с г. Усть-Каменогорска Карлыгаш Кокеновна. Юридическое дицо, общеуст.режим. Я затрудняюсь при заполнении формы 100.27.001.Правильно ли я заполнила вышеуказанную форму, если у меня следующие цифры:2003 год 670876 убыток2004 год 287101 убыток2005 год 168807 убыток2006 год 86989 доход.Так как убытки 2003 года не будут переноситься на 2007 год, в связи с истечением срока, то в графе Е стр1 я должна указывать сумму 670876, или нет? Если нет, то это значит ли, что я в графе Е по строке 1 указываю: 0, строка 2: 287101тенге, строка 3:455908, строка 4: 455908, а в графе С всё оставляю без изменении. А в графе F сумму непереносимого убытка в сумме 583887 тенге (670876 убыток 2003 года-86989 доход 2006 года) указываю только в строке 1, или в остальных строках тоже должна указывать эту же сумму? Тогда получится графа F строка 1:583887графа F строка 2:583887графа F строка 3:583887графа F строка 4:58388.Заранее Вам благодарна.. Хотела попросить, чтобы Вы отправили свой ответ, если это возможно, по электронному адресу: fqpf@mail.kz |
Ответ № 1028
| Цитата: |
|
Согласно Налоговому кодексу убытки от предпринимательской деятельности переносятся на срок до трех лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода последующих налоговых периодов. Убыток, возникший в 2003 году, переносится на срок до 2006 года включительно, убыток, полученный в 2004 году, переносится до 2007 года включительно. При этом, в 2006 году убыток, переносимый на последующие налоговые периоды, будет уменьшен на сумму дохода, полученного в отчетном налоговом периоде. В соответствии с Налоговым кодексом и Правилами составления Декларации по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) за 2007 год, утвержденными приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 13.12.2006 года № 637, сумма убытка, полученного в 2003 году, в связи с истечением срока переноса отражается в графе F формы 100.27.001. Т.е., по строке 00001 (2003 год) в графах D и Е указывается сумма убытка 670876 тенге. По строке 00002 (2004 год) в графе C – 670876 тенге, в графе D 287101 тенге, в графе Е – сумма убытка 957977 тенге; по строке 00003 (2005 год) в графе С – сумма убытка, перенесенного из предыдущего налогового периода, 957977 тенге, в графе D – 168807 тенге, в графе Е - сумма убытка 1126784 тенге; по строке 00004 (2006 год) в графе С – сумма убытка, перенесенного из предыдущего налогового периода, 1126784 тенге, в графе D – сумма дохода 86989 и в графе Е – сумма убытка 1039795 (1126784-86989) тенге. по строке 00005 (2007 год) в графе С - сумма убытка, перенесенного из предыдущего налогового периода, 1039795 тенге, в графе D сумма убытка (дохода), полученного в отчетном налоговом периоде, в графе Е – сумма убытка, переносимого на последующие налоговые периоды рассчитывается по формуле, определенной в данной графе, в графе F – 670876 тенге. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Апр 03, 2008 15:43:04
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос №1262
| Цитата: |
|
Указывается ли в форме 100.22 зачет суммы НДС по основным средствам на день постановки на учет в качестве плательщиук НДС? |
Ответ № 1262
| Цитата: |
|
Согласно Налоговому кодексу стоимость фиксированных активов относится на вычеты посредством исчисления амортизационных отчислений в порядке и на условиях, установленных Налоговым кодексом (п.5 ст.106 НК). При этом, налог на добавленную стоимость, относимый в зачет по приобретенным фиксированным активам, не относится к затратам по их приобретению, следовательно, не включается в первоначальную стоимость указанных фиксированных активов. Так как форма 100.22 предназначена для определения суммы амортизационных отчислений, расходов на ремонт и других вычетов по фиксированным активам, налог на добавленную стоимость, отнесенный в зачет, в данной форме не отражается. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
