| НДС при списании кредиторской задолженности импортеру
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Июл 10, 2008 07:30:36
|
|
|
Еще бы, халява всеми сопутствующими облагается. Товар вы обложили когда растамаживали или он казахскими степями попал к Вам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Июл 10, 2008 11:41:58
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо за ответы. Семь раз отмерь - один отрежь! Некоторые налоговые инспекторы думают иначе.
Пока писал, получил ответ из налоговой. Не облагается на основании П.5 Ст. 236 НК. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Июл 10, 2008 17:45:22
|
Сообщить модератору
|
|
Есть еще вот такое мнение.
Списание Кт задолженности вы отражаете как доход и НДС начисленный, НДС оплаченный при растоможке вы берете в зачет. Таким образом НДС начисленный равен НДС зачетный и платеж в бюджет будет равен 0. НО! В случае если вы продали товар и получили доход, отразили его в декларации и отразили НДС зачетный, то при отражении дохода от списания задолженности и НДС начисленного второй раз в зачет НДС вы взять не можете, так как вы его взяли по дате оплаты в зачет, а НДС начисленный от продажи его уже "съел". Поэтому при таком раскладе НДС начисленный при списании задолженности прямым образом отправится в платежи в бюджет (за минусом конечно текущего зачетного НДС).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Июл 11, 2008 13:31:40
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо за справведливую критику. Вопрос действительно поставлен неправильно. Просто я не бухгалтер и путаюсь в терминах. Два дня читал кодекс - много думал. Вот что мы поняли.
Виды налогов: КПН, НДС и тд. (Статья 60)
КПН: объект налогооблажения налогооблагаемый доход и тд. (Статья 78).
Налогооблагаемый доход: доход от реализации товаров, доход от списания обязательств и тд. (Статья 80).
НДС: объект налогооблажения обагаемый оборот и обагаемый импорт.(Статья 206).
Облагаемый оборот: передача прав собственности на товар, в том числе продажа товара. (Статья 211). *пункт безвозмездная передача товара не подразумевает получение нами товара, а мы получаем от поставщика из германии*.
Облагаемый импорт: ввоз товара на территорию РК. (Статья 213).
Условия поставки товара из германии - отсрочка платежа. При ввозе товара мы оплатили НДС на таможне (Статья 213). Произвели на территории РК реализацию части товара и взяли в зачет НДС оплаченный на таможне по импорту (Статья 235, п.3). Оплатили часть задолженности поставщику. Оставшуюся задолженность поставщик списывает нам и тем самым мы получаем доход от списания обязательств (Статья 80), который облагается КПН (3% от дохода равному сумме списанной задолженности, т.к. на упрощенной схеме). При реализации безвозмездно полученного товара мы берем в зачет оставшийся НДС, упалаченный нами при ввозе. Что не может происходить в случае, если товар получен безвозмездно от резидента, т.к. НДС не оплачен получателем товара. (Статья 236 п.5).
Прокомментируйте, пожалуйста, мои мысли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Июл 11, 2008 14:09:24
|
|
|
Мы с подругой только что по аналогичному вопросу "обсуждались".....
Т.е. мне кажется, что НДС в случае "прощения" долга за товар от импортёра никак не может быть облагаемым оборотом именно по той причине, что НДС был уплачен живыми деньгами при растаможке за весь товар. Действительно - даже при безвозмездном получении, мы даже можем взять такой НДС в зачёт.
Оно ведь как получается: Поставщик, отдавая товар безвозмездно, включает в облагаемый оборот стоимость этого товара, т.к. покупая товар, он воспользовался зачётом НДС по этому товару, а при этом не использовал с целью получения дохода. Это для РК.
Теперь - наш случай, импортёру наш НДС ни к чему. Он не пользовался никаким зачётом. Мы его оплатили, именно включив в свой облагаемый импорт. В зачёт НДС взяли. Потом оказалось, что долг простили и типа теперь уже за поставщика должны включать уже в свой облагаемый? 
Добавлено спустя 7 минут 55 секунд:
"доход, полученный от списания кредиторской задолженности не является оборотом, облагаемым налогом на добавленную стоимость.
Кроме того, ст. 238 Налогового кодекса предусмотрено, что обязательства по приобретенным товарам (работам, услугам), не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения, признаются сомнительными, и сумма налога на добавленную стоимость, ранее принятая в зачет по таким товарам (работам, услугам), подлежит исключению из зачета по истечении трех лет с момента отнесения ее в зачет, кроме суммы налога на добавленную стоимость, отнесенной в зачет на основании п.п. 3 и 4 п. 1 ст. 235.
Вот здесь опять же про безвозмездность, по идее....И опять, случай оплаты НДС при импорте исключается....
Всё я для себя решила, т.к. Зачёт по НДС возник из-за оплаты деньгами(именно при мпорте по другому и не может быть), а не не всякими косвенными зачётами, то в случае прощения кредиторской задолженности перед импортёром НДМ не трогать! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Июл 11, 2008 15:03:06
|
Сообщить модератору
|
|
В нашем случае доход от списания не является оборотом, а НДС облагается только оборот.
Оборот будет если мы будем реализовывать этот товар, вот тогда и будем платить НДС, но можем зачитывать НДС уплаченый ранее по импорту, если его хватит, а если не хватит то деньгами в бюджет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
