| Нерезиденты
|
|
|
|
#1 Вт Июл 15, 2008 17:07:49
|
Сообщить модератору
|
|
Наш сатрудник ездил в коммандировку в Москву и купил там книгу, отчитался авансовым отчетом, приложил мягкий чек, что делать теперь мне как уплачивать налоги и нужно ли вообще уплачивать в этом случае?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Июл 15, 2008 19:22:36
|
|
|
я бы за счёт суточных включила....вы что книгу будете приходовать? Ну или по кр. мере поставила бы в доход сотрудника....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Июл 16, 2008 10:20:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
вы что книгу будете приходовать? |
А почему нет? Мы, например, приходуем литературу (если она касается нашей деятельности), а потом списываем актом.
saduova_i@nit.kz
Книга - это товар, реализованный нерезидентом НЕ на территории РК. Никаких налогов у источника не возникает.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Июл 16, 2008 10:57:45
|
|
|
| Gale говорит: |
|
Книга - это товар, реализованный нерезидентом НЕ на территории РК. |
Я согласна. Только если ТОВАР пересекает границу то, что может получится?
Добавлено спустя 33 секунды:
| Gale говорит: |
|
Мы, например, приходуем литературу (если она касается нашей деятельности), а потом списываем актом. |
Я вот с этим согласна...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Июл 16, 2008 11:17:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
Только если ТОВАР пересекает границу то, что может получится? |
Ничего не получается.  НДС по импортным товарам платиться по ГТД, а здесь разтаможки не требовалось. КПН тоже не платиться, так как товар продан НЕ на территории РК. Вот если бы нерезидент сам ввез товар и уже тут продал вам (без образования постоянного учреждения), тогда да - КПН у источника.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Июл 16, 2008 12:09:05
|
|
|
| Gale говорит: |
|
здесь разтаможки не требовалось. |
ну правильно, т.к. физ. лицо товар ввозило. Я ж про что? я про то, что в итоге получается, что физ лицо купило книгу и хочет за неё взять у бухии компенсацию, т.е. по сути "продать" своей конторе (что, конечно, не запрещено), но это доход сот-ра тогда будет
| Gale говорит: |
|
КПН тоже не платиться, так как товар продан НЕ на территории |
А это всё таки услуг должно касаться а не покупок ТМЗ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Июл 16, 2008 12:56:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
в итоге получается, что физ лицо купило книгу и хочет за неё взять у бухии компенсацию, т.е. по сути "продать" своей конторе (что, конечно, не запрещено), но это доход сот-ра тогда будет |
не думаю, что у наших налоговиков до такой степени извращенные понятия о доходах раб-ов...  даем же мы в подотчет работникам на покупку ТМЦ нал.ден.ср-ва, а потом спокойно берем от них фиск.чеки, накл. и сч.-ф. без всяких обложений у сотров...
| Мара говорит: |
|
А это всё таки услуг должно касаться а не покупок ТМЗ. |
ст.178 п.1 НК РК: "...доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг в РК..." - это то, что облагается. Иначе - нет, не облагается.
Интересно, а сам автор ветки сюда еще заглядывает?... 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Июл 16, 2008 13:33:16
|
|
|
| Gale говорит: |
|
Интересно, а сам автор ветки сюда еще заглядывает?... |
и не говорите....(хотела на ты, т.к. аватарка классная и как бы "сближает")
но я б всё равно поспорила и ставить такую книгу в учёт от нерезидента не стала б....ну вот такая я противная....ну не могу пока до конца объяснить, но чую я тут не так-то просто всё....
| nomadkz говорит: |
|
Помогите с составлением отчета 101.06. Я начинающий, и мне много чего не понятно. |
Да чес. гря эту форму не составляла. Но, в общем думаю принцип такой - деньги заплатили нерезиденту - должно возникнуть обязательство по налогу у источника. Если применили Конвенцию, то в допе указываете её номер.
Если деньги не заплатили, а просто начислили расход по акту вып.работ. То это всё указываете. И обязательство по налогу возникнет только после отнесения этого расхода (на нерезидента) на вычет, т.е. после 100ой формы.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Июл 16, 2008 16:27:58
|
|
|
| nomadkz говорит: |
|
Мы работаем по упрощенке, соответственно 100 форму не заполняем. |
А так вы не берёте на вычет энто дело.....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Июл 16, 2008 16:48:09
|
|
|
nomadkz
во-первых, я не очень знаю упрощёнку, и вот, например по 101.06, вам предложили помощь в посте11, хорошо, что человек заполняет эту форму регулярно...
во-вторых, я думаю, если у вас есть конкретные вопросы, то можно на форуме найти, я не аудитор и не консультант, и как бы всё что пишу, то это как я понимаю и как на опыте видела.....
ну а в третьих, обращайтесь, конечно, оплата не при чём тут....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Июл 16, 2008 17:10:34
|
Сообщить модератору
|
|
Мара
Мара спасибо большое, что то я пост 11 пропустил. Запарка наверное.
ГБ33
ГБ33 помогите пожалуйста. Вы в Алмате?
Добавлено спустя 3 минуты 15 секунд:
Туу, что то я спешу. Вы с Актау. Как к этой форме подходить? Начинать с дополнительных форм?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Июл 16, 2008 17:36:05
|
Сообщить модератору
|
|
Разницы нет с чего вы будете заполнять. В ЭФНО она автоматически не заполняется.
Только имейте ввиду, что там 5 дополнительных форм: на разные доходы, разные формы. И еще есть ньюанс, если вы КПН платили не в бюджет, а на уловный банковский счет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Июл 16, 2008 17:42:23
|
Сообщить модератору
|
|
КПН будем платить в бюджет.
Можем проделать одну маленькую задачу?
По счету от нерезидента мы должны заплатить 1000 у.е. (к примеру).
1. Соответственно в пункте 101.06.002 пишем 1000? Так?
2. по пункту 101.06.003 пишем 200 у.е. (20% Налога с нерезидента)?
3. Сумма дохода к выплате будет 200 у.е.?
4. что такое пункт 101.007?
Спасибо заранее ГБЗЗ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Июл 16, 2008 18:42:57
|
Сообщить модератору
|
|
Давайте сначала разберемся, почему вы сдаете 101.06:
а) во втором квартале вы выплатили нерезиденту доход (оплатили услуги и т.п.) и удержали при выплате КПН
б) вы взяли на вычет по КПН расходы по услугам, оказанным нерезидентом. но услуги эти вы еще не оплатили
Тогда при варианте а) заполняются строки 101.06.001, 101.06.003, 101.06.005.
При варианте б) - строки 101.06.002, 101.06.004 и 101.06.005
Вариант А)
строка 101.06.001 - сумма начисленных по АКТУ доходов. Т.е. та сумма, которая стоит в акте оказанных услуг в строке ИТОГО. (например 1000 тенге)
строка 101.06.003 - КПН с начисленных доходов (например, 1 000 * 20% = 200 тенге)
строка 101.06.005 - общая сумма КПН, подлежащего перечислению в бюджет (в нашем примере 200 тенге).
Тогда в дополнительной форме 5 в графе L вы покажете сумму выплаченных доходов 1000 - 200 = 800 тенге
Если интересует подробно вариант Б), пишите.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Июл 16, 2008 20:38:52
|
Сообщить модератору
|
|
Для страждущих:
Вариант Б все тоже самое (по цифрам) только заполняете строку 101.06.002 - сумма отнесенная на вычет, т.е. опять же по акту.
строка 101.06.004 - сумма начисленного подоходного налога.
И строка 101.06.005 - повторяете цифру из строки 101.06.004 или сумму строк 101.06.003 и 101.06.004.
В данном случае получается, что вы налог платите из СОБСТВЕННЫХ средств. Так что лучше заплатить нерезиденту и денежку ужержать с него
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Июл 18, 2008 07:00:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
| nomadkz говорит: |
|
Мы работаем по упрощенке, соответственно 100 форму не заполняем. |
А так вы не берёте на вычет энто дело..... |
Мара
Не по теме . Вы ники меняете кошачьи глаза.
Такое впечатление что кошаков мучаете. Сделайте какой-нибудь другой глаз. От этих нехорошие мысли в голову приходят. Не очень приятно. Без обид.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Июл 18, 2008 09:53:01
|
|
|
| Планета Земля говорит: |
|
Такое впечатление что кошаков мучаете |
Вот елки, это ж мой любимый кот! Скорее он меня мучить будет, чем я его...
| Планета Земля говорит: |
|
Сделайте какой-нибудь другой глаз |
Хорошо верну свой...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Июл 18, 2008 12:21:27
|
Сообщить модератору
|
|
Кто сталкивался на практике с такой ситуацией: оплата подоходного налога у источника выплаты за нерезидента произведена за счет собственных средств, на тот момент оригинал сертификата резидентства рос.поставщик не представил, теперь выясняется, что нотариально заверенная копия этого документа в России является основанием для освобождения от уплаты подох.налога и поставщик предоставляет его нам. В НК посоветовали отразить в начислении, так как бюджет эти деньги не вернет, но при заполнении 101.06. будет явно видно, что налог оплачен за счет собственных средств и при камеральном контроле это выявится, при грозит штраф.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Июл 18, 2008 12:26:11
|
|
|
| Амина говорит: |
|
при грозит штраф |
Почему?
| Амина говорит: |
|
будет явно видно, что налог оплачен за счет собственных средств |
А может можно допик подписать с нерезидентом, на сумму налога увеличить договор, например?
И какая разница уже, если вы и так заплатили из собственных средств? По-моему - просто не вычет этот налог и всё.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Июл 18, 2008 13:08:42
|
Сообщить модератору
|
|
За неудержание у источника выплаты, ст.210, п.1 -штраф. Нерезидент не идет на изменение цены контракта. С тем, что на вычет не подпадает эта сумма, мы согласны, но вот штраф... Хотелось бы узнать, была ли подобная ситуация у кого либо? И возможно ли , после получения нотариально заверенного сертификата, пересдать 101.06 с корректировкой налога на ноль представлением доп.расчета 101.06 и сертиф.резидентства в НК после 20.07.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Июл 18, 2008 13:14:09
|
|
|
| Амина говорит: |
|
За неудержание у источника выплаты, ст.210, п.1 -штраф |
Ну если вы "обратным" расчётом расчитали налог, да ещё заплатили, да продекларировали, какое уж тут неудержание-то?
| Амина говорит: |
|
И возможно ли , после получения нотариально заверенного сертификата, пересдать 101.06 с корректировкой налога на ноль представлением доп.расчета 101.06 и сертиф.резидентства в НК после 20.07.08 |
Вот это я тоже хотела бы узнать, кстати. Так как я понимаю, сертификат нерезиденства д.быть на руках до выплаты дохода нерезиденту. из этого делаю вывод, что если продекларировали обязательства по налогу за нерезидента, то сертификата на руках не было.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Июл 18, 2008 14:02:45
|
Сообщить модератору
|
|
Нерезидент отправил нам сертификат резиденства, но не заверенную нотариусом копию, дата на документе соответственно до выплаты доходов. По нашей просьбе нерезидент отправляет заверенную копию, которую получим по истечении недели, а расчет 101.06 еще пока не сдан, но думаю отразить в нем начисление налога, а затем произвести корректировку. Поэтому и задаюсь вопросом о сдаче доп.расчета с приложением сертификата после установленного срока. И возможно ли надеяться на возврат уплаченной суммы в бюджет?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#31 Пт Июл 18, 2008 14:12:52
|
Сообщить модератору
|
|
ГБ33
спасибо за подробный ответ, расскажите пож-та, а вы приходывали с/ф от нерезидентов в 1С 8.0? и там какие тонкости? и где эту форму(101.06) заполнять- в какой из программ- эфно и т.п., и до какого чсла ее сдавать?
я в первый раз с этим сталкиваюсь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
