| Корректировка отчетности после налоговой проверки
|
|
|
|
#1 Пт Сен 26, 2008 13:41:03
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=173588#173588
Всем привет!
В августе у нас прошла налоговая проверка, по результатам которой были доначисленные следующие налоги (цифры условные):
ИПН 101201 = 39000, пени 14928
Соц.налог 103101 = 76000, пени 31000
Пенсионка 901101 = 50000, пени 22000
Отклонение выявлено в 2004г.
Вопрос: Как откорректировать бухгалтерскую отчетность, какой датой 2004г. или августом 2008г.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Сен 26, 2008 13:54:58
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
Отклонение выявлено в 2004г.
Вопрос: Как откорректировать бухгалтерскую отчетность, какой датой 2004г. или августом 2008г.? |
зачем её корректировать?
вы подписали акт налоговой проверки, в результате налоговой проверки Вам доначислены налоги - в лицевой счет суммы к начислению пойдут из акта налоговой проверки.
Если вы будете корректировать ФНО за 2004 год - у вас возникнет двойное начисление. (на основании акта налоговой проверки и на основании дополнительно представленной ФНО).
Суть проверки - НК выявило ошибки, доначислило по акту налоговой проверки, т.е. в принудительном порядке Вам НК уже скорректируют лицевой счет.
Вам остается исполнить уведомление по акту налоговой проверки, т.е. устранить выявленные нарушения: заплатить доначисленный налог, пеню с 2004 года и наверно там штраф еще есть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Сен 26, 2008 13:58:54
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно МСБУ 10 "События после отчетной даты" такие ошибки корректируются (я имею ввиду соц налог) текущим годом за счет Нераспред прибыли прошлых лет.
А можете объяснить причину доначисения налогов? Такое ощущение, что за счет ИП
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Сен 26, 2008 14:02:50
|
|
|
Это же придется корректировать всю фин.отчетность: балансы, отчет о доходах и расходах за все 5 лет???
Добавлено спустя 2 минуты 3 секунды:
Юнона
Я не собираюсь корректировать налоговую отчетность, т.к. сознаю, что все доначисленные налоги и так посадили на лицевой.
Добавлено спустя 3 минуты 22 секунды:
| Алия Алдажарова говорит: |
Согласно МСБУ 10 "События после отчетной даты" такие ошибки корректируются (я имею ввиду соц налог) текущим годом за счет Нераспред прибыли прошлых лет.
А проводки какие сделать?
А можете объяснить причину доначисения налогов? Такое ощущение, что за счет ИП |
Причину доначисления объяснить не могу-нужны бюджету деньги и все!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Сен 26, 2008 14:15:32
|
|
|
S76
Полностью согласен с ЮНОНА.
Маленькое дополнение-доначисление выявленных при проверке налогов ,обязательных платежей и начисленных пени, необходимо отразить в бух.учете в августе 2008 г.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Сен 26, 2008 14:16:10
|
|
|
| Мара говорит: |
|
текущим периодом корректируйте фин.отчётность, за счёт нераспред-го. зачем мудрить? |
Какими проводками?
Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:
| Алия Алдажарова говорит: |
|
От куда налоговик взял базу для расчета налогов? Из авансовых или же из расчетных ведомостей? |
А базы и не было, ошибок не было, но налоговикам дают план-начислить N-сумму налогов. Вот мне и приходится корректировать несуществующие ошибки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Сен 26, 2008 14:31:32
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
S76
| S76 говорит: |
|
Какими проводками? |
Дт 7210-Кт 3190,3150,3220
С ув. |
И все это за счет расходов, не идущих на вычеты. Вот только интересно пенсионку вы кому начислите и перечислите, если базы нет? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Сен 26, 2008 14:33:51
|
|
|
| Алия Алдажарова говорит: |
|
Вот только интересно пенсионку вы кому начислите и перечислите, если базы нет? |
В 2004г. по авансовым отчетам у нас отчитывалясь только я и директор, вот на нас и перечислила. А что еще делать?
Добавлено спустя 3 минуты 20 секунд:
| Алия Алдажарова говорит: |
|
Согласно МСБУ 10 "События после отчетной даты" такие ошибки корректируются (я имею ввиду соц налог) текущим годом за счет Нераспред прибыли прошлых лет. |
esiphi
| esiphi говорит: |
|
Дт 7210-Кт 3190,3150,3220 |
Не согласна.
Тогда я думаю Дт 5520 Кт 3120, 3150, 3220
Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:
А если в 1С делать эту проводку, по субконто Доначислено/уплачено по акту проверки, эти суммы не сядут в отчеты 201.00 и 600.00.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Сен 26, 2008 14:50:07
|
|
|
S76
| S76 говорит: |
|
Тогда я думаю Дт 5520 Кт 3120, 3150, 3220 |
Это некорректная проводка.
Продолжение
| esiphi говорит: |
|
Дт 7210-Кт 3190,3150,3220 |
Дт 5510-Кт 7210 (При закрытии периода)
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Сен 26, 2008 15:00:51
|
|
|
А зачем мне применять 7210, если КПН мне корректировать не нужно?
Может лучше сделать через забаланс:
Дт 00 Кт 3120, 3150, 3220
Дт 5520 Кт 00
Почему 5510, если это ошибка прошлых периодов, и согласно МСБУ 10 нужно показывать через 5520?
Добавлено спустя 2 минуты 43 секунды:
| Юнона говорит: |
|
зачем её корректировать? |
Я же заплатила эти доначисленные налоги через р/сч. Если не корректировать, то будет висеть переплата. Следовательно, их необходимо доначислить и показать в фин.отчетности.
Добавлено спустя 38 минут 10 секунд:
esiphi
А зачем мне применять 7210, если КПН мне корректировать не нужно?
Может лучше сделать через забаланс:
Дт 00 Кт 3120, 3150, 3220
Дт 5520 Кт 00
Почему 5510, если это ошибка прошлых периодов, и согласно МСБУ 10 нужно показывать через 5520?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Сен 26, 2008 17:13:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
S76
| S76 говорит: |
|
А зачем мне применять 7210, если КПН мне корректировать не нужно? |
КПН Вам действительно не нужно корректировать.Доначисленные суммы налогов ,платежей и пени отразятся в финансовой отчетности 2008 г.(Форма №2 " Отчет о прибылях и убытках"А для того чтобы это произошло ,необходимо эти суммы в бух.учете, провести по Дт 7210.
| S76 говорит: |
Дт 00 Кт 3120, 3150, 3220
Дт 5520 Кт 00 |
Эти бух.проводки,в данной ситуации,некорректны и не отразятся в ф.2 т.е будет допущено искажение фин.отчетности.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Сен 26, 2008 18:03:23
|
|
|
Я вычитала в Методических рекомендациях про Отчет о прибылях и убытках следующее: "Однако, согласно принципу осмотрительности, некоторые статьи могут исключаться из доходов и расходов текущего периода. Например, корректировка ошибок и эффект от ихменений в учетной политике."
Исходя из этого, мне кажется, что эти корректировки должны отобразиться только в балансе, а в ОоПиУ не должны, т.к. это расходы не текущего периода, а прошлого. И приложу пояснительную записку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Апр 14, 2009 17:14:50
|
|
|
Добрый день!!!
Мне необходимо здать за "минусом" отчет 100.00 за 2005 год, согласно камеральног контроля по КПН (убрать лжепредприятие)...
Корректирую 12 приложение, 29 и 100.00 основную форму...
А что мне делать в бух.учете... товар купили - оплатили по банку - реализовали, все в одном году???
А со сверкой, что делать?
Подскажите, кто сталкивался...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Апр 14, 2009 18:08:35
|
|
|
| Будур говорит: |
|
А что мне делать в бух.учете... товар купили - оплатили по банку - реализовали, все в одном году???А со сверкой, что делать? |
Считаю, что бух.учет трогать не нужно, в сверке как раз отразится разница по 12 приложению
Добавлено спустя 5 минут 30 секунд:
| S76 говорит: |
|
Считаю, что бух.учет трогать не нужно, |
Пардон, у вас должна измениться сумма начисленного КПН, эту корректировку нужно будет сделать и в бух.учете
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Сен 18, 2009 21:58:46
|
|
|
Здраствуйте! В наше ТОО пришло решение суда о начисление прибыли за 2008 года. Подскажите как мне отразить начисление, а именно в каком году в 2008 или 2009.Меня терзают сомнения и очень хочеться услышать другие мнения.За ранее благодарна. :Search:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Янв 21, 2010 11:47:29
|
Сообщить модератору
|
|
Могут назначить еще одну проверку по этому же периоду:
пп.2 п.9 ст.627
| Цитата: |
внеплановые - налоговые проверки, не указанные в подпункте 1) настоящего пункта, в том числе осуществляемые:
в случае представления налогоплательщиком (налоговым агентом) дополнительной налоговой отчетности за ранее проверенный налоговый период с целью проверки достоверности отраженных сведений в такой дополнительной налоговой отчетности;
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Сен 27, 2010 10:11:15
|
|
|
Если по результатам тематической проверки обнаружено неверное заполнение форм отчетности, и об этом написанов замечаниях. Н-р неверно указан РНН поставщика, не перенесен остаток с начала на конец периода. Что делать в этом случае? Тоже ничего не исправлять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Июн 22, 2011 15:29:56
|
|
|
Здравствуйте, прошла нал.проверка, уменьшили вычеты за 2009г, в связи с тем, что данную сумму надо было учесть как ОС, теперь возник вопрос: нужно ли мне делать какую-либо корректировку 100 формы в части отражения ФА? или просто, при заполнении 100 формы за 2011г., добавить эту сумму в стоимость ФА на начало периода, согласно акту проверки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
.
