Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 21 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 21 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 21 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2024 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2024г (ф.101.04)
до 21 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Две компании поставляют друг другу товары и услуги по договору о сотрудничестве - возникает ли у них доход
|
bahyt_b3
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Янв 16, 2009 09:33:24
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=291852#291852
Уважаемые бухгалтера, поделитесь предложениями
Ситуация следующая: Компания А в 2008 году заключила с компанией Б договор о сотрудничестве. В рамках этого договора в 2008г. компания Б передает компании А n-ое кол-во стоек для литературы стоимостью ___тыс.тенге, а компания А позволяет участвовать в своих семинарах, разместить им на этих стойках логотипы и рекламные материалы компании Б, то есть А дает Б возможность себя проPRить. По этому же договору, если компания Б не сможет предоставить стойки, то она перечислить деньгами на счет А стоимость этих стоек. В рамках этого же договора компания А разместит в нескольких выпусках своей газеты в 2009 году колонку компании Б (статьи подготовленные компанией Б). Справочно компания А плательщик НДС, Б - неплательщик НДС.
Действия бухгалтера компании А:
признание безвозмездно полученных доходов по налоговому учету и начисление прочих доходов (или доходы от безвозмезд.полученных активов) в 2008 году.
Действия бухгалтера компании Б:
Отнесение на расходы по рекламе стоимости этих стоек в фин.учете и на вычеты по рекламе в налоговом учете в 2008 году.
Вопросы?
1. Является ли передача стоек (имущества) для компании Б безвозмездной?
2. Если это безвозмездно, то может ли бухгалтер компании Б относить расходы на вычеты в налоговом учете в 2008 году?
3. для компании А в 2009 году возникают ли обороты по реализации услуг и начисление НДС (размещение статей в своей газете)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 16, 2009 10:51:26
|
Сообщить модератору
|
|
bahyt_b3, я не вижу тут безвозмездных услуг и безвозмездной поставки.
Тут самый обычный бартер. Т.е. самая обычная реализация в обеих организациях.
Т.е. одна организация оказывает информационные услуги (участие в семинарах, рекламные услуги, размещение статьи), другая организация осуществляет поставку ТМЗ, т.е. стоек.
Если поставка стоек не осуществится, то компания Б деньгами оплачивает компании А оказание услуги.
Вот вам проводки.
Для упрощения арифметики возьмем сумму договора в 113 000 тенге
Для компании А
Оказание информационных и рекламных услуг будет облагаемым оборотом.
Дт 1210 Кт 6010 сумма 100 000 (Доход от реализации)
Дт 1210 Кт 3130 сумма 13 000 (НДС от реализации)
Поставлены стойки
Дт 1310 Кт 3310 сумма 113 000 (Приход материалов)
Дт 3310 Кт 1210 сумма 113 000 (Взаимозачет на основании договора о сотрудничестве)
Если поставки не будет, то будут получены деньги на счет
Дт 1030 Кт 1210 сумма 113 000 (Выписка банка)
.
Для компании Б
Получены услуги
Дт 7210 Кт 3310 сумма 113 000 (сумма с НДС, т.к. НДС не выделяется, Б - не плательщик НДС)
Реализация стоек
Дт 1210 Кт 6010 сумма 113 000 (Доход от реализации, НДС не начисляется, т.к. неплателльщик)
Дт 7010 Кт 1330 сумма 93 000 (Списана себестоимость стоек, сумму взяла примерную)
Если поставка стоек не случится, то фирма Б просто оплатит услуги по рекламе
Дт 3310 Кт 1030 сумма 113 000 (Платежное поручение)
Все.
Задолженности нет, зато есть доход и вычеты.
И ничего безвозмездного.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
