| Возникают обязательства по КПН, если нерезидент оказывает услуги по международной перевозке, стоимость которой включена в таможенную стоимость?
|
|
|
|
#51 Чт Сен 10, 2009 10:58:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Салтанат говорит: |
|
А это у же не будет сидеть в стоимости товара по импорту? |
Вы оплатили зарубежному партнеру за товар 100000 тенге(в валюте конечно)
Вы оплатили нерезиденту за перевозку 15000 тенге (тоже конечно в валюте)
Себестоимость товаров у Вас конечно 115000 тенге.
Но когда Вы будете заполнять форму 100 расшифровки к приложению 8(номер приложения по 2008 г), вы укажете
1 Приобретение товара у нерезидента ( с указанием кода страны и кода регистрации в стране нерезидента)100000 тенге
2 Приоретение транспортной услуги у нерезидента с указанием кода страны и кода регистрации в стране нерезидента) 15000
Поэтому я предположила, что при камеральном контроле чисто теоретически можно сделать стыковку с тем, что Вы не сдавали отчеты и не удерживали налоги. Но наверное, это все-таки только теоретически. На практике вряд ли они это будут делать (до сих пор не делали).
А отчитываться, Салтанат, надо наверное уже с 3-го квартала 2009 г, если были операции в 3 кв. 2009 г. Если Вы все-таки не уверены должны платить или нет - сдавайте нулевки, чтобы хотя бы на штрафы по отчетам не попасть
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#52 Чт Сен 10, 2009 11:18:42
|
|
|
| Elen говорит: |
Хорошая консультация, подробная со ссылками. Только в конце я бы написала не по ставке 13% НДС, а по действующей в РК ставке НДС на момент подписания акта выполненных работ. Оно конечно и так понятно, но вдруг вопросы будут
|
По моей ссылке это частная платная консультация Баланса, для частного случая на тот момент. Не перегибайте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Чт Сен 10, 2009 11:56:36
|
|
|
| Elen говорит: |
| Салтанат говорит: |
|
А это у же не будет сидеть в стоимости товара по импорту? |
Вы оплатили зарубежному партнеру за товар 100000 тенге(в валюте конечно)
Вы оплатили нерезиденту за перевозку 15000 тенге (тоже конечно в валюте)
Себестоимость товаров у Вас конечно 115000 тенге.
Но когда Вы будете заполнять форму 100 расшифровки к приложению 8(номер приложения по 2008 г), вы укажете
1 Приобретение товара у нерезидента ( с указанием кода страны и кода регистрации в стране нерезидента)100000 тенге
2 Приоретение транспортной услуги у нерезидента с указанием кода страны и кода регистрации в стране нерезидента) 15000
Поэтому я предположила, что при камеральном контроле чисто теоретически можно сделать стыковку с тем, что Вы не сдавали отчеты и не удерживали налоги. Но наверное, это все-таки только теоретически. На практике вряд ли они это будут делать (до сих пор не делали).
А отчитываться, Салтанат, надо наверное уже с 3-го квартала 2009 г, если были операции в 3 кв. 2009 г. Если Вы все-таки не уверены должны платить или нет - сдавайте нулевки, чтобы хотя бы на штрафы по отчетам не попасть |
Elen, я просто никогда не здавала такой отчет, 3 кв до кого числа нужно сдать и где можно прочесть про заполнение данной формы 101.04 эту же форму я должна сдать? И когда нужно оплачивать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Чт Сен 10, 2009 12:02:11
|
|
|
Было, встали, споткнулись, не открыв глаза еще также стукнулись головой о кровать. Далее в машине стукнулись о дверь и защемили палец.
Добавлено спустя 20 секунд:
Так что у Вас не откроется, день не тот.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Чт Сен 10, 2009 12:07:09
|
|
|
и калесо спустило по дороге, не заметила даже что еду на спущеном. балон кончила.
вчера всё было нормально, но ссылка тоже не открывалась.
Добавлено спустя 2 минуты 51 секунду:
а вчера и ссылки то еще не было 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Чт Сен 10, 2009 13:07:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Салтанат говорит: |
|
Elen, я просто никогда не здавала такой отчет, 3 кв до кого числа нужно сдать и где можно прочесть про заполнение данной формы 101.04 эту же форму я должна сдать? И когда нужно оплачивать? |
Налоговый кодекс - ссылки:
Статья 146. Расчет по корпоративному подоходному налогу, удержанному у источника выплаты
Налоговые агенты обязаны представить расчет по суммам корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты, не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором была произведена выплата.
Статья 145. Порядок перечисления корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты
1. Налоговые агенты обязаны перечислить суммы корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты, не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
Я помню, что в кодексе еще есть другие сроки:
1 При перечислении аванса
2. При отнесении на вычеты расходов, если не было оплаты
Форумчане, помогите, пож, найти эти статьи
Правила прилагаю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Чт Сен 10, 2009 13:14:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Цитата: |
Статья 195. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты
1. Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта, — не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты;
2) по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты — не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, по рыночному курсу обмена валюты на тридцать первое декабря отчетного налогового периода, в котором доходы нерезидента отнесены на вычеты.
Положение настоящего подпункта не распространяется на вознаграждения по долговым ценным бумагам и депозитам, сроки погашения которых наступают по истечении десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу. В таком случае применяются положения подпункта 1) пункта 1 настоящей статьи;
3) по выплаченной предоплате — не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
2. Если начисленная сумма дохода нерезидента была отнесена на вычеты в текущем налоговом периоде, но при этом выплата такого дохода нерезиденту была произведена в последующих налоговых периодах, то подоходный налог у источника выплаты подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет в сроки, установленные подпунктом 2) пункта 1 настоящей статьи.
3. Перечисление сумм подоходного налога с доходов юридического лица-нерезидента у источника выплаты в бюджет осуществляется налоговым агентом по месту своего нахождения.
Юридическое лицо-нерезидент, осуществляющее деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, производит перечисление сумм подоходного налога у источника выплаты с доходов нерезидента в бюджет по месту нахождения своего постоянного учреждения. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Жанночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Чт Сен 10, 2009 16:11:01
|
|
|
Приложение 101.04 тоже нужно заполнять, помогите мне заполнить я отправила им 4500 у.е. курс на день выплаты 150,84. Значит я 4500*150,84=678780 тг. его я пишу в строку 101.04.001 и на три месяца делю по 226260 тг., а в строку 101.04.002 пишу 678780*5%=33939 и тоже делю на три месяца по 11313 тг.
и все там застряла, теперь не знаю как дальше заполнять? Подскажите, пожалуйста если Вам не трудно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#66 Чт Сен 10, 2009 16:38:53
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
я отправила им 4500 у.е |
Надо ставить сумму начисленную до удержания КПН, 4500 это уже после удержания.
| Салтанат говорит: |
|
и на три месяца делю по 226260 тг., а в строку 101.04.002 пишу 678780*5%=33939 и тоже делю на три месяца по 11313 тг. |
Почему делите на 3 месяца не пойму?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Чт Сен 10, 2009 16:53:34
|
|
|
По договору какая сумма у Вас, прописано про удержание КПН?
По идее если удерживаете то 4500 это 95%, значит сумма начисления 4500/95%=4736,84
Вот 4736,84*5%=4736,84-4500=236,84
Месяц заполняете тот в котором произошла выплата.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Чт Сен 10, 2009 16:55:40
|
|
|
По договору идет эта сумма 4500 его мы и оплатили, про КПН там ничего не написано.
Добавлено спустя 5 минут 21 секунду:
счет на оплату от них
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Чт Сен 10, 2009 17:03:05
|
|
|
ст.197 НК
| Цитата: |
5. Обязанность и ответственность по исчислению, удержанию и перечислению подоходного налога у источника выплаты в бюджет возлагаются на лицо, выплачивающее доход, в том числе нерезидента, независимо от наличия или отсутствия у нерезидента постоянного учреждения в Республике Казахстан. Такое лицо признается налоговым агентом.
7. Подоходный налог у источника выплаты удерживается налоговым агентом в момент выплаты дохода нерезиденту независимо от формы и места осуществления выплаты дохода. |
Вы же должны КПН удержать из суммы договора и проплатить в НК. Так же как Вы удерживаете 10%ИПН с работника. Или Вы решили из собственного кармана платить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Чт Сен 10, 2009 17:06:49
|
|
|
Значит, если по счета на оплату сумма 4500, я должна была перечислить 4275 у.е, а 225 у.е. перечислить в НК?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#72 Чт Сен 10, 2009 17:09:09
|
|
|
Салтанат верно поняли.
Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:
В договоре должно быть указано про КПН, возможно связи с этим поставщики увеличат цену.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#73 Чт Сен 10, 2009 17:12:39
|
|
|
Елена Т, а как теперь быть в данной ситуации я же не могу сейчас так, сделать так как мы уже оплатили и эти деньги они возвращать не будут. Мне перечислить ту сумму, которые Вы мне посчитали в сообщении № 68? И как мне в 1С закрыть эти сумму друг с другом?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Чт Сен 10, 2009 17:27:44 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
перечислить ту сумму, которые Вы мне посчитали в сообщении № 68? |
Да.
| Салтанат говорит: |
|
И как мне в 1С закрыть эти сумму друг с другом? |
КПН начисленный но не удержанный с нерезидента
Дт7212 Кт3110
На расходы не идущие на вычеты, где то читала в кодексе, пока не нашла статью основание.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Чт Сен 10, 2009 18:00:49
|
|
|
Елена Т, можно еще один вопрос, при этих услугах возникает НДС за нерезидента и как можно в договоре написать, что сумма будет оплачиваться за минусом КПН 5%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#76 Чт Сен 10, 2009 18:01:57
|
|
|
Привожу выдержку из статьи "ПРИЗНАНИЕ ДОХОДОВ И НДС В УЧЕТЕ ЭКСПЕДИТОРОВ" Специалистов Аудиторской компании «АСИКО» Скала В.И., Скала Н.В.
Только это относится к Кодексу 2008 года
3. Общие принципы определения доходов нерезидентов-партнеров экспедитора.
Перечень доходов нерезидента из источников в РК определен ст. 178 НК РК, в основу формирования которого заложен принцип территориальности, т.е. к доходам нерезидента из источников в РК, относятся доходы, получаемые от реализации имущества, выполнения работ и оказания услуг только на территории РК, кроме п.2 и 2-1.
К доходам нерезидентов из источников в РК может быть отнесена не только выручка за те услуги, которые прямо указаны в ст. 178 НК РК, но и за любые другие доходы, предусмотренные в разделах 5-7 НК РК и определяемые по критерию территориальности. Такие доходы включаются в сферу действия п.1,23 и 24 ст.178 НК РК.
Из этого правила имеется исключение, представленное в п.2 и 2-1 ст. 178 НК РК, которое необходимо применять, если экспедитор оказывает услуги, включенные в пункт 2, либо услуг по доходам, полученным в государствах с льготным налогообложением, согласно ст. 130 НК РК и Постановлению правительства РК от 28.07.05г. № 784. В случае классификации услуг по этим пунктам, доход из казахстанского источника будет признаваться вне зависимости от территории, на которой оказаны эти услуги.
Налогообложению у источника выплаты не подлежат виды доходов, указанные в п.3 ст.179 НК РК, в т.ч. доходы от выполнения работ или оказания услуг, выполняемые партнером-нерезидентом РК исключительно за пределами РК, кроме указанных в п. 2 и п.2-1 ст.178 НК РК.
Если в Договорах транспортной экспедиции или перевозки предусматривается выполнение различных видов работ и услуг на территории РК и за ее пределами, то в целях налогообложения необходимо составить схему перевозки и рассматривать каждый вид работ и услуг отдельно, обоснованно выделяя величину дохода, причитающего каждому участнику по виду услуг , выполняемому им на конкретной территории.
Обоснованность распределения доходов проверяется налоговыми органами по представленным документам и расчетам, а в случае их отсутствия по методу «затраты плюс», установленному Законом РК от 5.01.01г. № 136-II «О государственном контроле при применении трансфертных цен» или на основании ст.76 НК РК.
Классификация и идентификация услуг, а также место их фактического оказания: на территории РК или за ее пределами, требует от нерезидента или налогового агента доказательств, основанных на профессиональном суждении и подтвержденных документально. Такие доказательства могут быть представлены в форме Договоров, инвойсов, счетов-фактур, актов выполненных работ и оказанных услуг, накладных, ГТД, расчетов и т.п. в которых стоимости услуг дифференцированы по цене и территориям.
При отсутствии таких документов налоги должны быть уплачены в установленные сроки и со всей суммы дохода по сделке, с применением конкретного наименования той услуги, которая указана в счете-фактуре, инвойсе или другом документе, по которому производится выплата дохода нерезиденту.
Под выплатой дохода понимается встречное возмещение в любой форме: деньгами, имуществом, работами, услугами, финансовыми инструментами, списание и зачет требований долга и т.п.
При этом налоговый агент обязан исчислить и удержать налог у источника при выплате дохода не только непосредственному участнику договора, но и дохода, направленного в адрес любых третьих лиц в т.ч. и своих структурных подразделений, по распоряжению нерезидента, если таковое имеется.
Подоходный налог у источника выплаты удерживается независимо от места выплаты, в РК или за ее пределами и только за счет этого дохода.
Для аргументированного доказательства и признания доходов и налогов нерезидентов в конкретных случаях необходимо рассматривать и устанавливать: налоговый статус нерезидента, режим налогообложения, точную идентификацию услуг и территориальность ее фактического оказания.
Таким образом, после установления вышеуказанных критериев в контексте схемы конкретной перевозки, могут возникнуть ситуации:
- если нерезидент оказывал услуги исключительно за пределами РК, то налог у источника не возникает в силу ст. 178 и пп.9 п.3 ст. 179 НК РК, следовательно, суммы дохода перечисляются нерезиденту без удержания подоходного налога и без проведения административных процедур;
- если нерезидент осуществлял услуги перевозчика на территории РК, то на сумму его дохода, приходящего, по схеме на территорию РК должен быть начислен налог у источника согласно п.13 ст.178 НК РК:
по ставке 5%, согласно п.4 ст.180 НК РК, если его деятельность не привела к образованию постоянного учреждения;
по ставке 30%, согласно ст.184 НК РК, если доход получен через постоянное учреждение;
- если нерезидент осуществлял экспедиторские услуги по организации перевозки, в т.ч. экспедицию груза на территории РК, то на сумму его дохода , приходящего по схеме на территорию РК должен быть начислен налог у источника выплаты согласно п.1 или п.23 ст. 178 НК РК:
по ставке 20%, согласно п.5 ст.180 НК РК, если доход получен без образования постоянного учреждения;
без удержания налога, согласно ст.184 НК РК, если доход перечисляется зарегистрированному постоянному учреждению в РК;
по ставке 20% без осуществления вычетов, согласно ст.186 НК РК, если доход перечисляется постоянному учреждению не прошедшему регистрацию в РК.
Однако если страна нерезидента имеет с РК, подписанную и ратифицированную Налоговую Конвенцию, то возможно освобождение дохода от налога у источника выплаты в РК, на основании ст.7 Налоговых Конвенций(для экспедиторских услуг) и ст. 8 (для транспортных услуг), при условии проведения административных процедур, установленных ст. 193-203 НК РК.
Выплата налога должна осуществляться только за счет сумм, предназначенных для нерезидента, согласно п.1 ст.179 НК РК, т.к. уплата налога за счет чистого дохода налогового агента считается серьезным налоговым нарушением и влечет административную и уголовную ответственность по законодательству РК.
Надеюсь, это поможет разъяснить ситуацию
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#79 Пн Сен 14, 2009 11:43:05
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Надо ставить сумму начисленную до удержания КПН, 4500 это уже после удержания |
Елена Т, можете сказать правильно я заполнила или нет ф 101.04. в самом расчете в 101.04.01 поставила сумму, которая перечислила нерезидентам т.е 4500 у.е. перевела на тенге 101.04.002 сумму налога т.е. 237 у.е., а в приложении в разделе J поставила сумму с которого удержала налог т.е 4737 у.е., а в разделе L сумму налога 237.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#80 Пн Сен 14, 2009 11:51:34
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
в самом расчете в 101.04.01 поставила сумму, которая перечислила нерезидентам т.е 4500 у.е. |
Не верно, в эту сроку должна попасть сумма из
| Салтанат говорит: |
|
приложении в разделе J |
А Вв
| Салтанат говорит: |
|
в разделе J поставила сумму с которого удержала налог т.е 4737 |
- сдайте допик по стр.101.04.01 с цифрой +237.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#84 Пн Сен 14, 2009 15:31:34
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
В договоре должно быть указано про КПН, возможно связи с этим поставщики увеличат цену. |
Елена Т, какая сумма должна быть в договое и какая сумма должна быть в документах. В договоре сумма с КПН указывается и в документах без КПН так?. А если в договоре сумма вообще не указывается написано, что по согласованию сторон, то как быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#85 Вт Сен 15, 2009 10:33:22
|
|
|
Мне сказали, что бы я сама сделала договор т.е. туда включила строку что будет удерживаться КПН и сама буду делать инвойс. В договоре написала (при оплаты суммы, сумма перечисляется за минусом налога за нерезидента, удержанного в РК), но в договоре не указывается сумма, а просто написано, что стоимость перевозки каждой партии груза определяется в каждом случае по согласованию Сторон. Теперь у меня такой вопрос в инвойсе какую сумму я должна указать которую они получат т.е. за минусом налога или общую сумму вместе с налогом, а при перечислении оплатить за минусом и закрыть бух.справкой? Если в инвойсе нужно написать общую сумму с КПН вместе, то должна ли я в инвойсе сделать примечание, что сумма будет перечисляться за минусом КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#86 Вт Сен 15, 2009 10:35:56
|
|
|
Тут трудно сразу сказать. Если инвойс - "заменяет" акт выполненных работ - то он должен быть с ПН, а если он чисто на оплату - для банка, что бы банк провёл платёж - то без ПН....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#87 Вт Сен 15, 2009 10:39:40
|
|
|
Они кроме инвойса ничего не выписывают, это и для банка на оплату и для нас. Если без налога сделать инвойс и в договоре не указано сумма, то где будет указано, что с них удержался КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#88 Вт Сен 15, 2009 10:45:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
Теперь у меня такой вопрос в инвойсе какую сумму я должна ука |
| Салтанат говорит: |
|
общую сумму вместе с налогом, а при перечислении оплатить за минусом и закрыть бух.справкой? Если в инвойсе нужно написать общую сумму с КПН вместе, то должна ли я в инвойсе сделать примечание, что сумма будет перечисляться за минусом КПН? |
Обязательно, например такие строки:
сумма инвойса-100
удерживается КПН -20
сумма по инвойсу к выплате-80
| Салтанат говорит: |
|
В договоре написала (при оплаты суммы, сумма перечисляется за минусом налога за нерезидента, удержанного в РК) |
Верно, только надо указать ставку раз в договоре не оговариваются суммы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#89 Вт Сен 15, 2009 10:47:39
|
|
|
Добавлено спустя 5 минут 9 секунд:
Ой забыла спросить, а когда буду проводить документ по 1С (услуги сторон.организ) на общую сумму буду делать например: 2000 или которую оплатила по банку 1900 за минусом 5 %?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#91 Вт Сен 15, 2009 10:56:50 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
когда буду проводить документ по 1С (услуги сторон.организ) на общую сумму буду делать например: 2000 |
Вот так.
Смотрите по проводкам:
Начисление расходов
Дт7110,7210... Кт3310 = 2000
Удержание КПН, провожу бух.справкой
Дт3310 Кт3110 "кпн за нерезидента" = 100
Перечисление поставщику
Дт3310 Кт1030 =1900 задолженность поставщику
Перечисление удержанного КПН
Дт3110 "кпн за нерезидента"Кт1030 = 100
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#92 Вт Сен 15, 2009 10:59:42
|
|
|
| Compas говорит: |
|
Салтанат верна ли схема?Отредактируйте и выложите, если схема неверна |
Все правильно.
Добавлено спустя 50 секунд:
И два договора.
Добавлено спустя 2 минуты 44 секунды:
| Елена Т говорит: |
Вот так.
Смотрите по проводкам:
Начисление расходов
Дт7110,7210... Кт3310 = 2000
Удержание КПН, провожу бух.справкой
Дт3310 Кт3110 "кпн за нерезидента" = 100
Перечисление поставщику
Дт3310 Кт1030 =1900 задолженность поставщику
Перечисление удержанного КПН
Дт3110 "кпн за нерезидента"Кт1030 = 100 |
Спасибо Елена Т, Вы мне очень помогли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#93 Вт Сен 15, 2009 12:11:54
|
|
|
| Elen говорит: |
|
А отчитываться, Салтанат, надо наверное уже с 3-го квартала 2009 г, если были операции в 3 кв. 2009 г. Если Вы все-таки не уверены должны платить или нет - сдавайте нулевки, чтобы хотя бы на штрафы по отчетам не попасть |
Elen, у меня с 03.07.09 были операции, я тоже думаю, что нужно уже с 3-го кв отчитываться и они согласны, что бы я удержала 5 % от суммы, а оставшаяся сумма пойдет в счет следующих услуг. Оплатила я за все услуги 10.08.09 г. Теперь у меня вопрос не будут ли штрафы, то что я поздно оплатила налог в бюджет т.е. еще не оплатила буду оплачивать на этой неделе. Читаю ст. 195 не могу понять, кто может помочь и объяснить простыми словами?
Добавлено спустя 2 минуты 37 секунд:
Отчет понятно когда нужно сдавать за 3 кв не позднее 15 ноября, а вот с выплатами мне не понятно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#94 Вт Сен 15, 2009 12:17:38
|
|
|
| Цитата: |
Статья 195. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты
1. Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта, — не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты; |
| Салтанат говорит: |
|
у меня с 03.07.09 были операции |
| Салтанат говорит: |
|
Оплатила я за все услуги 10.08.09 г |
Значит срок оплаты налогов по 25.09.09г
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#95 Вт Сен 15, 2009 12:27:41
|
|
|
Оплата данного налога зависит только от перечислении денег компанию? Когда я оплачу доход нерезиденту после этого в течение 25 дней я должна оплатить налог в бюджет. Или что то не поняла? Я вообще не понимаю это налог первый раз в жизни сталкиваюсь с этим.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#96 Вт Сен 15, 2009 12:32:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
Когда я оплачу доход нерезиденту после этого в течение 25 дней я должна оплатить налог в бюджет |
Да, правильно. За исключением когда начислено и отнесено на расходы в текущем году, а выплачено уже в новом году.Тогда срок по оплате налогов - не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, по рыночному курсу обмена валюты на тридцать первое декабря отчетного налогового периода, в котором доходы нерезидента отнесены на вычеты.
А если была предоплата то не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#97 Вт Сен 15, 2009 12:37:24
|
|
|
Спасибо я наверное Вам уже надоела со своими вопросами. Огромное спасибо, что помогли. 
Добавлено спустя 55 минут 20 секунд:
| Елена Т говорит: |
|
Оплатила я за все услуги 10.08.09 г |
КПН оплачиваю в бюджет до 25.09. по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты. Если общая сумма получилось 300 у.е. перевожу на тенге по курсу 150,73 на дату 10.08.09 и оплачиваю в бюджет. Вообще не догоняю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#99 Пн Окт 05, 2009 16:22:27
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Да, правильно. За исключением когда начислено и отнесено на расходы в текущем году, а выплачено уже в новом году.Тогда срок по оплате налогов - не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, по рыночному курсу обмена валюты на тридцать первое декабря отчетного налогового периода, в котором доходы нерезидента отнесены на вычеты.
А если была предоплата то не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления. |
Елена Т., а если я еще не оплатила, но отнесла на расходы в 3 кв. и оплатила в 4-ом кв. отчет по КПН сдаю в 3 кв или в 4-ом кв.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
