Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как откорректировать форму 100.00 за 2008 год?
|
|
|
|
#1 Вт Дек 08, 2009 11:12:15
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите, совсем запутался.
При сдаче годовой декларации в строке 100.00.047 указал сумму налогооблагаемого дохода - 1 000 000 тенге.
В строке 100.00.051 сумму исчисленного налога - 300 000 тенге.
Оборотно-сальдовая ведомость до сдачи декларации:
на счете 1410 - 2 000 000 тенге.
После сдачи годового отчета я ОСВ откорректировал:
3110 1410 - 300 000 тенге сумма налога
7710 3110 - 300 000 тенге сумма налога
(до сдачи декларации у меня этих проводок не было).
Теперь у меня на счете 1410 - 1 700 000
на счете 5510 - 700 000 сумма чистого дохода, а была 1 000 000.
В какой строке доп. 100.00 я это должен показать сумму чистого дохода?
Ведь оборотка изменилась и дополнительно счет 7710 появился.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Дек 08, 2009 13:04:22
|
|
|
CC
Во-первых, по поводу проводок:
1410-3110 Начислены авансовые платежи по КПН
3110-1030 Оплачены авансовые платежи по КПН
3110-1410 Зачтены ав. платежи по КПН в счет КПН начисленного
7710-3110 Начислен КПН по Декларации
Во-вторых, по вопросу о Чистом Доходе:
Строка 100.21.005 «Чистый доход» заполняется ЮЛ-нерезидентами, осуществляющими деятельность в РК через постоянное учреждение. В данной строке указывается сумма ЧД, определенная, как разница строк 100.21.001 и 100.21.004
Строка 100.00.049 «Сумма налога на ЧД» включает в себя строку 100.21.006
Строка 100.21.006 заполняется ЮЛ-нерезидентами, осуществляющими деятельность в РК через постоянное учреждение. В данной строке указывается сумма налога на ЧД ЮЛ-нерезидента от деятельности в РК через постоянное учреждение, исчисленного согласно ст. 185 или 201 НК РК за 2008г. Определяется исходя из данных строки 100.21.006А или 100.21.006В.
В строке 100.21.006А указывается сумма налога, исчисленного по ставке, установленной п. 1 ст. 185 НК РК за 2008г.
В строке 100.21.006В указывается сумма налога, исчисленного по ставке, установленной международным договором, в соответствии со ст. 201 НК РК за 2008г.
Если налогоплательщиком применяются положения международного договора в отношении уплаты налога на ЧД, то указывается ставка такого налога в соответствии с международным договором а также прилагается документ, подтверждающий резидентство налогоплательщика.
В строке 100.21.006С указывается код страны, согласно п. 303 Правил, с которой РК заключен применяемый международный договор.
Удачи!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Дек 08, 2009 13:11:29
|
|
|
CC
| CC говорит: |
|
В какой строке доп. 100.00 я это должен показать сумму чистого дохода? |
Исходя из приведенных Вами расчетов:
1.Расходы по КПН за 2008 г.(300 000 тг.) отражаются в ф.100.29 в стр.100.29.013;
2. Прибыль(700 000 т.г) за период от продолжаемой деятельности- в стр.100.29.014.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Дек 08, 2009 14:37:13
|
|
|
CC
| CC говорит: |
|
В самой декларации 100.00 чистый доход не показывается, только налогооблагаемый? |
Верно.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
