Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    Приостановка деятельности у ТОО (обще...
    ИП упрощенный режим без НДС, наемных ...
    Правильно ли я рассчитала налоги ТОО упрощенный режим?
    Как правильно рассчитать налоги для ИП на УР?
    Общеустановленный режим и НДС
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    как правильно рассчитать налоги для ТОО общеустановленный режим     
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #1 Вт Июн 23, 2009 14:02:08 Сообщить модератору   
    Подскажите пожалуйста правильно ли я рассчитала налоги у нас ТОО вид деятельности строительство, общеустановленный режим. Например если доход за 2кв общий 1037650 тенге в т.числе НДС, зарплата 317328 тенге, закупленные материалы 513792 тенге, тогда
    ОПВ=31733
    Соц.отчис.=317328-31733=285595*4%=11424
    ИПН(штат 15чел)=317328-31733=285595-(13470*15)=83545*10%=8355
    Соц.налог=317328-31733-11424=274171*11%=30159
    КПН=1037650-111176(НДС)-513792(материалы)-30159(соц.налог)=328523*20%=76505
    НДС=56126, к зачету 55050

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #2 Вт Июн 23, 2009 14:05:03 Сообщить модератору   
    фонд оплаты труда не включили в вычет по КПН

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #3 Вт Июн 23, 2009 14:06:26 Сообщить модератору   
    а почему с КПН убираете НДС? ИПН на каждого работника считается отдельно.

    Добавлено спустя 23 секунды:

    это что такая задачка по бухучету?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #4 Вт Июн 23, 2009 14:11:18 Сообщить модератору   
    КПН платить всего получается 1037650-1076(НДС)-317328(ФОП)-478742(материалы без НДС)-11424(СО)-19991(СН)=209089*20%=41817,8
    Цитата:
    не верить

    соц налог считаете не правильно, СО отнимается от уже исчисленной суммы соц налога, а не от базы обложения соц налогом.



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #5 Вт Июн 23, 2009 14:13:43 Сообщить модератору   
    почему сумму НДС к уплате вы убираете с КПН?

    Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:

    Ведмедь
    Айнука говорит:
    почему сумму НДС к уплате вы убираете с КПН?

    :evil:

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #6 Вт Июн 23, 2009 14:29:15 Сообщить модератору   
    Айнука говорит:
    почему сумму НДС к уплате вы убираете с КПН?

    я её не убрал, а только разницу поставил, вычет берется уплаченные в пределах исчисленных платить надо всего 1076 тенге, остальное зачет. Если не правильно объясните с НДСом еще не работал, как понял так и посчитал.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #7 Вт Июн 23, 2009 14:31:43 Сообщить модератору   
    Ведмедь говорит:
    вычет берется уплаченные в пределах исчисленных

    верно
    но НДС не относится на вычет по КПН ни в коем случае. Этот вычет касается таких налогов как соц.налог, налог на имущество, налог на транспорт, земельный налог, короче всех кроме косвенных налогов!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #8 Вт Июн 23, 2009 14:36:10 Сообщить модератору   
    Айнука
    напишите как правильно, а то опять какую нибудь ахинею напишу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #9 Вт Июн 23, 2009 14:39:59 Сообщить модератору   
    ст.114 п.1.1. налоги исключаемые до определения СГД

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #10 Вт Июн 23, 2009 14:41:39 Сообщить модератору   
    Айнука
    на примере пж

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #11 Вт Июн 23, 2009 14:43:32 Сообщить модератору   
    Айнука говорит:
    ст.114 п.1.1. налоги исключаемые до определения СГД


    Да, но НДС не входит в СГД.
    Если общий доход (т.е. реализация) на 1037650, то СГД будет 926473

    Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:

    Ой, простите, не СГД, а вообще доход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #12 Вт Июн 23, 2009 14:55:16 Сообщить модератору   
    ОПВ=31733
    Соц.отчис.=317328-31733=285595*4%=11424
    ИПН(штат 15чел)=317328-31733=285595-(13470*15)=83545*10%=8355
    Соц.налог=(317328-31733)*11%=31415-11424=19991
    полученный доход = 1037650-111176(НДС) = 926474
    КПН=926474-513792(материалы)-19991(соц.налог)-11424(СО)-317328(зар/плата)=63939*20%=12788

    вот только что это такое: НДС=56126, к зачету 55050 не понятно?

    Добавлено спустя 11 минут 13 секунд:

    если НДС начисленный 56126, а НДС зачетный 55050 - то НДС к уплате 1076 тенге.
    Тогда полученный доход будет=1037650 - 56126 = 981524
    а вот в материалах я так поняла тоже сидит НДС, его нужно вытащить = 513792 - 55050 = 458742
    тогда КПН = (981524 - 458742 - 19991 - 11424 - 317328)*20% = 174039*20% = 34808

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz