 |
| Можно ли заменить счет фактуру, выписанный без НДС, на счет-фактуру с НДС
|
Раушан д.т
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Май 06, 2010 21:05:59
|
Сообщить модератору
|
|
в марте2010 году сняли ТОО с учета плательщиков НДС ,так как 1 ТОО учредителя являлся бездействующим . Согласно решение об отказе в подтверждении постановки на регистрационный учет - в качестве плательщика налога на добавленную стоимость предприятия за март месяц выставило счета фактур без НДС, и связи закона РК «О налогах и других обязательных платежей в бюджет» статьи 568 миниум оборота составляет свыше 30000-кратный размер МРП заново встали на регистрационный учет по НДС с потверждением с 1 апреля 2010г.
Согласно Пресс-релиз «Администрирование регистрации плательщиков НДС» НК МФ РК от 28.04.2010г. Пресс-службы НК МФ РК - в связи с истечением срока действия статьи 44 Закона РК «О введения в действияе Кодекса «О налогах и других обязательных платежей в бюджет» ранее выданные Свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС не подлежат отзыву. Согласно статьи 263 пункта 14 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежей в бюджет» в случае необходимости внесений и (или) дополнений в ранее выставленный счет фактур, не влекущих замену поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг, в целях исправления ошибок производится аннулирование ранее выставленного счета–фактуры и выставляется исправленный счет-фактура.
Вопрос : счет выписан в марте без НДС на сумму 500000 тенге за №33 от 23.03.2010г.
руководство требует выставить НДС ,анулировать предыдущий счет-фактуру
каким №,с какой датой и на какую сумму выписать новую счет-фактуру?как анулировать старую?
помогите,пожалуйста...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Май 06, 2010 21:34:49
|
Сообщить модератору
|
|
Раушан д.т, мне кажется, у вас не все так просто, как кажется на первый взгляд. Вам вернули назад то свидетельство, которое вам выдали после перерегистрации в 2009 г. и отобрали в марте 2010 г.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Раушан д.т
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Раушан д.т
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Май 06, 2010 22:23:44
|
Сообщить модератору
|
|
По идее, если вернули старое, то должны были забрать новое. Или сейчас на руках два свидетельства? Если это так, то надо идти в НУ сдаваться. Т.е. сдавать одно свидетельство.
Эта ситуация неординарная и Налоговом кодексе естественно не предусмотрена. Затрудняюсь что либо советовать. Приведу здесь свои соображения, может быть кто-то подключится к дискуссии.
Думаю, что пункт 14 статьи 263 тут не подходит, т.к.
| Статья 263 Налогового кодекса говорит: |
|
14. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выставленный счет-фактуру, не влекущих замену поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг, в целях исправления ошибок производится аннулирование ранее выставленного счета-фактуры и выставляется исправленный счет-фактура. Положение настоящего пункта не применяется в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса. |
Естественно, тут подразумеваются ошибки налогоплательщика, а не Налоговых органов.
Дополнительный счет-фактуру вы тоже выписать не можете, т.к. не подходите под условия ст.239.
С другой стороны, выписав счет-фактуру с НДС, вместо "без НДС", вы же заплатите дополнительный НДС в бюджет, так что бюджет от этого не пострадает, а только выиграет. Вы не пострадаете никак, а вот ваши покупатели могут обжечься, если этот счет-фактуру признают недействительным и уберут у них из зачета НДС.
Добавлено спустя 13 минут 11 секунд:
| Раушан д.т говорит: |
|
старую-сдали в НК,на руках только второе свидет-во. |
Упс, пока писала, появился ответ, который ситуацию в корне поменял. Раушан д.т, а нельзя было сразу написать все как есть? А то я тут столько времени на свои размышления потратила... обидно.
Если вам не вернули старое свидетельство, то естественно никаких исправлений вы делать не можете, т.к. в марте вы не были плательщиками НДС, у вас нет доказательств обратного, а только свидетельство, срок действия которого начинается 1 апреля.
Добавлено спустя 5 минут 58 секунд:
Кстати, когда отобрали в марте свидетельство, его аннулировали каким числом? Вот с этого числа по 1 апреля никаких счетов-фактур с НДС выписывать нельзя, и если такие были, их надо заменять.
О, вот и ответ на вопрос, как поступить в том случае, если вам вернут прежнее свидетельство (а вы должны идти и добиваться, чтобы его вам вернули).
Если в случае аннулирования свидетельства плательщик НДС вынужден заменять счета-фактуры, то соответственно, в случае возврата ранее аннулированного свидетельства он имеет право также заменить счета-фактуры.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
