| Налогообложение нерезидентов, помимо КПН, нужно ли платить НДС за них?
|
Ираида Петровна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Сен 17, 2010 13:20:16
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пожалуйста, ст. 241 НК не совсем понятна для начинающего бухгалтера.
Ранее встречались похожие темы, но ответы на вопросы в них не дали исчерпывающего ответа.
Ст. 241 НК РК гласит:
"Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в РК и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство."
Ситуация: наше ТОО обслужилось у юр. лица-нерезидента (аудиторские услуги).
Я уже бегу платить КПН у источника выплаты (20%, т.к. Конвенции нет с этой страной), как увидела
ст. 241 НК об НДС....
Надо ли платить НДС в нашем случае? В каких случаях НДС за нерезидента платить надо?
Спасибо большое.
(Просьба администраторов не лишать доступа меня если будет небольшая провинность, а писать в личку - вроде, я все правила соблюла, и тема отрадает суть вопроса).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ираида Петровна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Сен 17, 2010 13:39:12
|
Сообщить модератору
|
|
| Ираида Петровна говорит: |
|
да, услуга оказана на территории Казахстана |
Начисляете НДС за нерезидента, так как услуга оказано на территории РК ст 241
| Цитата: |
|
1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость. |
т.е. в оборот по НДС включаете начисленный КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
yliana
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ираида Петровна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Сен 17, 2010 14:34:46
|
Сообщить модератору
|
|
В продолжение и развитие ЭТОЙ же темы - мне казалось, есть порог облагаемого оборота (сколлько-то МРП), при котором мы платим НДС.
А если сумма, которую мы должны аудиторам меньше этого налогооблагаемого порога?
Вообще, понятие порога оборота с которого надо исчислять НДС имеет место в этом случае?
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Сен 17, 2010 14:36:46
|
Сообщить модератору
|
|
yliana
КПН, если на территории РК. НДС - по любому. А может кодекс открыть, ну хоть иногда, а? 
Добавлено спустя 4 минуты 46 секунд:
Ираида Петровна
Если вы плательщики НДС, то платите его, родного, всегда, невзирая ни на какое на кол-во МРП. А вот если вы - счастливчики-неплательщики, то не платите его совсем ни в каком случае. Просто внимательно следите, чтобы оборот по реализации не превысил кол-во этих самых МРП, как превысил, все - идите в НК и становитесь на учет, а там уже - см. начало.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ираида Петровна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Сен 17, 2010 14:47:47
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо, с кодексом в обнимку и сидим и тут еще вопросы задаем, поскольку много неясностей.
1. Вы говорите: КПН, если на территории РК - по-любому. Вот как понять, на территории РК.
Наши аудиторы - находятся на Виргинских островах, там они и делали свою работу, не приезжая сюда, всё - по имэйлу.
Услуги они предоставляли нам - резидентам РК.
Считается ли это что услуги предоставлены на территории РК??
2. Да, мы - плательщики НДС.
Спасибо.
Добавлено спустя 6 минут 31 секунду:
Да, статья 236 признает местом реализации услуг - территорию РК в случае присутствия покупателя услуг на территории РК (это мы).
Всё четко и ясно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Сен 17, 2010 15:10:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Ираида Петровна говорит: |
Вы говорите: КПН, если на территории РК - по-любому. Вот как понять, на территории РК.
Наши аудиторы - находятся на Виргинских островах, там они и делали свою работу, не приезжая сюда, всё - по имэйлу. |
Ст. 192 НК РК п.1. пп. 3), аудиторские облагаются КПН, даже если оказаны за пределами РК. Тем более что Виргинские острова - терр. с льготным налогообложением пп.4), поэтому КПН у источника возникает, невзирая на вид оказанных услуг.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Мар 15, 2012 13:34:21
|
|
|
Наше ТОО заключило с германской фирмой договор на обучение специалистов на территории РК. Германская фирма выставила счет.Мы же в свою очередь выставили с/ф согласно этому счету другому ТОО,с которым у нас заключен договор,чьих специалистов и будет обучать германская фирма,т.е наше ТОО перепродала данные услуги.Теперь я так понимаю,наше ТОО должно начислить НДС и КПН за нерезидента?Или только НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Мар 15, 2012 14:59:48
|
|
|
| pavel1680 говорит: |
|
Теперь я так понимаю,наше ТОО должно начислить НДС и КПН за нерезидента? |
Верно понимаете. Обратите внимание на ст 192 п 1 пп 2, ст 194 п 1, 241, 236 п 2 пп 4 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
