Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Заполнение строки 100.00.036 за 2010 год
    Заполнение формы 910.00 за 2010 год - строки 910.00.013; 910.00.016 и 910.00.018
    Заполнение строки 300.00.002 в форме 300.00 за 2010 год
    заполнение строки 100.17.030 по годовой декларации за 2010 год
    Заполнение строки 220.00.018 ФНО 220.00. Какую сумму можно взять на вычет?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Заполнение строки 100.00.053 Вычет налогов (ф.100 за 2010 год)     
    Балансирующая
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Фев 02, 2011 16:37:12   

    Товарищи, прошу помощи. Каждый год,заполняя эту строчку начинаю тупить не по-детски Very Happy
    Ну не понимаю я трактовку какую сумму по налогам брать на вычет. Может быть,кто-нибудь объяснит на пальцах. Эта строка каждый год для меня мучение страшное...
    Будьте любезны!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    rapool
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Фев 02, 2011 16:55:31 Сказали Спасибо❤   

    К примеру по соцналогу я делаю так:
    Сальдо на начало Кт = 35 000 ( это по начисленной з/п за декабрь, так как оплата прошла только в текущем году)
    Начислено за период = 50 000
    Уплачено = 70 000

    На вычет = уплаченная сумма налогов в пределах начисленных + начисленные за прошлый период, но оплаченные в этом году
    То есть : = 50000 + 35 000 = 85 000 тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rushana
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Фев 02, 2011 17:07:18   

    Совершенно верно, согласно статье 114. Вычет налогов и других обязательных платежей.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +593 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Фев 02, 2011 17:47:40   

    Я например выписываю по всем налогам за год начисленные суммы и уплаченные. Сравниваю эти две суммы и на вычет беру наименьшую.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Фев 02, 2011 17:57:03 Сообщить модератору   

    rapool говорит:
    На вычет = уплаченная сумма налогов в пределах начисленных + начисленные за прошлый период, но оплаченные в этом году

    Объясните почему это так?
    В вашем случае я отнесу на вычет сумму 70000 тенге.

    Posted after 2 minutes 48 seconds:

    Балансирующая, рекомендую просмотреть видеолекцию № 28 от 26.01.2011, в которой все подробно рассказывается, а также приводятся налоговые регистры к строке 100.00.053 http://balans.kz/video/

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    rapool
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Фев 02, 2011 18:06:00   

    Айнука говорит:
    Объясните почему это так?

    Согласно ст 114 п.1 вычету подлежат уплаченные в пределах начисленных, т.е. 50 000
    согласно п.2 ст.114 налоги исчисленные за предыдущие периоды и уплаченные в текущем периоде, полежат вычету в текущем периоде, в моем случае это 35000 тенге. Так как в текущем периоде я могу перечислить больше, либо меньше за текущий налоговый период. Поэтому получается 85 000 тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Ср Фев 02, 2011 20:11:39 Сообщить модератору   

    rapool, ну и посчитайте теперь - сколько всего вы заплатили налогов в 2010г.?
    С 35000 тенге - остаток по задолженности налогов за 2009г., уплаченный в 2010г. - согласна, отнесем на вычет по п.2 ст.114 НК.

    Но по п.1 ст114 НК - как у вас так получилось 50000 тенге на вычеты - ведь это начисленная сумма, но не полностью уплаченная, т.е. условие
    rapool говорит:
    уплаченные в пределах начисленных
    никак не выполняется. Т.к. уплачено всего у вас в 2010г. 70000 тенге (35000 тенге, из которых это п.2 ст.114 - задолженность 2009 уплаченная в 2010).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Чт Фев 03, 2011 01:15:07 Сообщить модератору   

    rapool говорит:
    К примеру по соцналогу я делаю так:
    Сальдо на начало Кт = 35 000 ( это по начисленной з/п за декабрь, так как оплата прошла только в текущем году)
    Начислено за период = 50 000
    Уплачено = 70 000

    На вычет = уплаченная сумма налогов в пределах начисленных + начисленные за прошлый период, но оплаченные в этом году
    То есть : = 50000 + 35 000 = 85 000 тенге

    Ну что за ерунда. Вы уплатили только 70 000, откуда 85 000 на вычеты?
    Только 70 000 вы берете на вычеты.

    Да, 35 000 вы в этом году уплатили - за налоги, начисленные в прошлом году, тут согласна.
    Но ведь за начисленные в этом году 50 000 вы уплатили только остальные 35 000.
    У вас же неоплаченное сальдо по налогам на конец года остается 10 000, так?
    Вот вы эти 10 000 не оплатили в 2010 году, а оплатите в 2011.
    И их на вычеты только в 2011 году и возьмете.
    А в этом пока только 35000 + 35000 = 70 000

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Чт Фев 03, 2011 02:25:56 Сообщить модератору   

    Балансирующая, очень много веток на балансе, разбирающих этот вопрос.
    Рекомендую вот этот пост прочитать http://balans.kz/viewtopic.php?p=162769#162769
    Anka в свое время четко и грамотно все расписала, с примерами.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nekita
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Мар 09, 2011 20:57:44   

    Вопрос на засыпку, а смотреть нужно начисленные налоги, по акту сверки с НК или по бухучету?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Мар 09, 2011 21:14:14   

    Nekita говорит:
    смотреть нужно начисленные налоги

    да, то что вы начислили, но в пределах уплаченных, т.е. берете то, что меньше.
    Почему вы считаете в акте НК будут другие начисленные и оплаченные налоги, отличные от вашего БУ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nekita
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Мар 09, 2011 21:20:25   

    Ну к примеру, различие будет если я сдам в 2010 году корректировку за 2008 год

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Мар 09, 2011 21:44:49   

    корректировка-то у вас будет 2008г, а сдаете ф.100 за 2010, так что периоды, плиз, обязаны блюсти. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nekita
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Мар 09, 2011 21:48:14   

    Вот и не могу понять, еще раз пожалуйста объясните, на лицевом счете за период 2010 года будет сидеть сумма по декларации за 2008 год, и она ведь будет участвовать при расчете, а если смотреть оборотку за 2010 год, там этой суммы не будет в начислении за 2010 год, ведь так? Значит , надо брать за основу лицевой счет по НК, а не оборотку по бухучету

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Мар 10, 2011 07:50:27   

    Nekita, корректировки за 2008г. по налогам начисленным и оплоченным, должны быть учтены в доп. ф. 100 за 2008г., то что у вас начислено в пределах оплаченых в 2010, должно быть учтено в ф.100 за 2010г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Krus
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Чт Мар 10, 2011 10:13:15 Сообщить модератору   

    А как в таком случае будет работать п. 2 ст. 114 НК РК? Там ясно сказано, что "Налоги и др. обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные,подлежат вычету в текущем налоговом периоде" Так что вы не правы. Не нужно делать никакого доп. расчета за 2008г., а нужно отражать эти данные в 2010году и брать на вычеты налоги по данным лицевого счета за 2010г. т.е. по налоговому учету а не по бух.учету.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аирин_18
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Мар 25, 2011 16:15:05   

    Поликсени говорит:
    то что вы начислили, но в пределах уплаченных, т.е. берете то, что меньше.

    т.е. если начислено за 2010г. 71185тг., а оплачено 47979тг., то в стр. 100.00.053 я вписываю цифру 47979тг?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Команда Баланса
    Спасибки: +590 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Мар 25, 2011 16:30:38   

    Аирин_18 говорит:
    то в стр. 100.00.053 я вписываю цифру 47979тг?

    да, но нужно учесть были ли у вас сальдо на начало.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аирин_18
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пт Мар 25, 2011 16:35:49   

    Nemo говорит:
    нужно учесть были ли у вас сальдо на начало.

    судя по ОСВ 3150 Сн по Кт -15 281
    Обороты за период
    Дт 47 979 Кт 71185
    Ск по Кт 7925

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Команда Баланса
    Спасибки: +590 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Мар 25, 2011 16:45:33 Сказали Спасибо❤   

    Аирин_18,
    значит Вы сальдо на начало (переплата) прибавляете к оплате налога
    Аирин_18 говорит:
    Дт 47 979
    и сравниваете с начислением, и выбираете меньшую сумму.
    Изучите внимательно ст. 114 НК РК

    Posted after 5 minutes 42 seconds:

    Аирин_18,
    здесь найдете ответ на все ваши вопросы http://balans.kz/video/
    Лекция № 28 от 26.01.11

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Вс Мар 27, 2011 16:19:49   

    ребят, вроде вопрос элементарный, но решила переспросить...совсем ужо крыша едет без выходных работать
    переплата у меня по соц.налогу 5526
    оплатила 175270
    начисление 180259
    на вычеты беру 180259. Правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Вс Мар 27, 2011 16:47:47 Сообщить модератору   

    Бобко,
    Бобко говорит:
    на вычеты беру

    Бобко говорит:
    175270

    П.С. как это
    Бобко говорит:
    начисление 180259
    ,
    Бобко говорит:
    оплатила 175270
    и
    Бобко говорит:
    переплата у меня по соц.налогу 5526
    ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Вс Мар 27, 2011 17:05:53   

    в строку 100.00.053 берете начисленные в пределах уплаченных, т.е. то что меньше-то и берете

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lena-nik
    Резидент Баланса
    Спасибки: +59 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Вс Мар 27, 2011 18:24:35 Сказали Спасибо❤   

    Бобко говорит:
    переплата у меня по соц.налогу 5526

    Если это сальдо начальное, то
    Бобко говорит:
    на вычеты беру 180259.

    Т.к. 5526+175270=180796 (оплачено)
    180259 - начислено (получается, начислено меньше, чем оплачено)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ёла
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Вс Мар 27, 2011 22:04:18   

    да правильно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #26 Вс Мар 27, 2011 22:54:31 Сообщить модератору   

    Бобко говорит:
    на вычеты беру 180259. Правильно?
    Правильно.
    lena-nik расписала, почему именно правильно.

    *САМ* говорит:
    П.С. как это
    Бобко говорит:
    переплата у меня по соц.налогу 5526

    Переплата на начало года. Т.е. сальдо начальное по счету 3150- дебетовое.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Ср Мар 30, 2011 12:57:03   

    да, да переплата - это сальдо на начало года!
    Сори, что немного неправильно объяснила. Всем спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz